Кредитование на покрытие овердрафта 12 страница

Для выполнения безналичных платежей с использованием банковских пластиковых карточек создается специальная систе­ма расчетов, которая включает банковские и другие организа­ции, осуществляющие эмиссию карточек и другие операции с ни­ми. Организация, являющаяся владельцем такой системы, опре­деляет правила и процедуры проведения операций с банковскими пластиковыми карточками в ее рамках. Члены системы — это банковские и другие организации, создавшие систему и управ­ляющие ею. Члены системы одновременно являются ее участни­ками, в число которых входят также банки-эквайеры, выполняю­щие операции с банковскими пластиковыми карточками в соот­ветствии с правилами системы на основе договоров, заключенных с ее членами, и процессинговые центры.

Участники системы обеспечивают эмиссию банковских плас­тиковых карточек, их использование, процессинг, эквайринг и выполнение расчетов по операциям, совершаемым при исполь­зовании этих карточек. Процессинг включает деятельность по сбору и обработке информации, поступающей при проведении пераций с карточками от ПТС\ банкоматов и других источ-иков, а также передаче обработанной информации для прове-ения безналичных расчетов. Эквайринг осуществляется бан-ом-эквайером в соответствии с договорами, заключенными с ТС и другими юридическими лицами, и включает: деятель-ость по процессингу операций, совершаемых при использова­нии карточек, эмитированных другими банками; кассовое об­служивание держателей этих карточек; расчетное обслужива­ние ПТС. Использование карточки подразумевает совершение держателем с применением карточки безналичных расчетов, выдачу ему наличных денег и предоставление различных ин­формационных и других услуг. Эмиссию, распространение бан-

 

* Эти замечания передаются авизующим банком банку-эмитенту. В случае отказа от принятия аккредитива бенефициар одновременно на­правляет приказодателю требование об изменении условии аккредитива. 398

' Предприятие торговли (сервиса) — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, принимающее карточки в качестве средства платежа за реа­лизуемые товары и услуги в соответствии с договорами, которые они заключили с банком-экванером.

ковских пластиковых карточек и эквайринг на территории рес­публики могут осуществлять только банки, а процессинг — не только банки, но и другие юридические лица.

Выделяют следующие виды систем расчетов с использова­нием банковских пластиковых карточек:

• международную систему, в которой участвуют как рези­денты, так и нерезиденты и (или) владельцем которой является нерезидент;

• внутреннюю систему, владельцем и участниками кото­рой являются только резиденты;

• частную систему, в которой эмиссию банковских карто­чек осуществляет один банк-эмитент, являющийся владельцем системы. Такая система может быть как внутренней, так и международной.

В Республике Беларусь обращаются карточки международ­ных систем (VISA, MasterCard и др.), внутренней системы «БелКарт» и внутренних частных систем, созданных отдельны­ми белорусскими банками. Расчетным банком по операциям с использованием банковских пластиковых карточек в белорус­ских рублях является Национальный банк, по операциям с иностранной валютой — банки, уполномоченные международ­ными системами расчетов.

Эмиссию банковских пластиковых карточек в системе осу­ществляет банк-эмитент. Он заключает с клиентами договора на открытие карт-счета, осуществляет персонализацию' карто­чек и выдает их держателям карточек — физическим лицам, которые являются либо владельцами карт-счета, либо исполь­зуют карточки по доверенности владельца карт-счета: Кроме того, он определяет правила совершения операций с карточка­ми и принимает на себя обязательства по перечислению денеж­ных средств с карт-счетов в соответствии с условиями заклю­ченных договоров. Следует отметить, что распространять кар­точки, т.е. выдавать их держателям от имени банка эмитента в соответствии с заключенным с ним договором может банк-агент, не являющийся участником системы.

Карт-счета могут открываться в белорусских рублях и иност­ранной валюте. В договорах на открытие карт-счета оговарива­ются права и обязанности клиента и банка по проводимым опе­рациям, их ответственность в случае нарушения договора, по­рядок пользования карточкой, ее аннулирования и изъятия, рассмотрения споров.

В Республике Беларусь получили распространение следую­щие виды банковских пластиковых карточек:

. дебетовая — позволяет проводить операции в пределах остатка средств на карт-счете, а также, если это предусмотрено оговором, в пределах овердрафта по этому счету;

. кредитная — дает возможность проводить операции в пределах суммы кредита, установленной договором карт-счета;

. личная — предназначена для использования физическим лицом — владельцем карт-счета или на основании его доверен­ности — другим держателем карточки;

• корпоративная — предназначена для операций по карт-счету юридического лица (индивидуального предпринимателя).

Личные и корпоративные банковские карточки могут быть как дебетовыми, так и кредитными.

Следует отметить, что держателям корпоративных банков­ских карточек нормативными актами Национального банка разрешено использовать их только для совершения безналич­ных расчетов с целью оплаты расходов, связанных с хозяй­ственной деятельностью владельца карт-счета, служебными ко­мандировками и т.п. При этом держатель карточки должен представить владельцу карт-счета документы, подтверждаю­щие целевой характер использования денежных средств. По­траченную не по целевому назначению сумму он обязан возмес­тить в срок, установленный законодательством для представле­ния отчета о расходовании денежных средств при использова­нии корпоративной карточки.

Порядок осуществления расчетов при проведении операций по карт-счетам клиентов разрабатывается банком с учетом тре­бований нормативных актов Национального банка, правил сис­темы расчетов с использованием банковских пластиковых кар­точек и договоров, заключенных с участниками системы. При­мерный порядок расчетов для всех видов карточек приведен в табл. 17.7.

Таблица 17.7

Документооборот при расчетах с использованием банковских пластиковых карточек

Участник расчетной ______ операции _______

Последовательность проведения расчетной
опера ции__________________

Держатель карточки

Использует банковскую пластиковую карточку
для оплаты товаров или услуг _______________________

 

' Нанесение информации о банке-эмитенте, расчетной системе и владельце карт-счета (держателе) на заготовку карточки.

I

Окончание табл. 17.7

Предприятие торговли (сервиса)

Составляет карт-чек* ка бумажном носителе ин­формации (на нмпринтере) или в электронном виде (при наличии электронного терминала) и передает его в банк-эквайер в порядке, опреде­л енном догов о ром ме жду ними

Ванк-эквайер

Обрабатывает поступившие карт-чеки, формируеч
платежные инструкции и отсылает их банку-эми­
тенту___________

Банк-эмитент

Банк-эквайер

Списывает денежные средства с карт-счета дер-. жател я к а рточки и переводит их в б анк-эквайер j Зачисляет переведенные денежные средства на счет ПТС и из вещ ает его о поступившем платеже * Документ, служащий подтверждением совершения операции при использовании банковской пластиковой карточки, на основании которого оформляется платежная инструкция для осуществления безналичных расчетов,

В процессе функционирования карточки необходимо под­держивать ее платежеспособность, т.е. обеспечивать наличие на карт-счете суммы, необходимой для расчетов. Условия под­держки платежеспособности карточки со стороны банка и ее держателя устанавливаются в договоре между ними. Физичес­кие лица могут пополнять свои карт-счета как в безналичном порядке, так и путем внесения наличных денег в кассу банка.

17.2. Поручительства и гарантии банков

Участниками отношений при банковской гарантии (поручи­тельства) являются: принципал — лицо, по просьбе которого представляется банковская гарантия (поручительство); банк-гарант (поручитель) — банк, выдающий гарантию (поручи­тельство), т.е. принимающий на себя обязательство при наступ­лении обязательств, указанных в гарантии (поручительстве), произвести платеж обозначенному в ней лицу; бенефициар — лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручи­тель) осуществляет платеж. По договору банковской гарантии (поручительства) одна сторона (банк-поручитель), вступая в ос­новной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должни­ком его денежного обязательства полностью или частично.

При этом на практике термин «гарантия» часто используется как синоним поручительства. Общим для гарантии и поручи­тельства являются обязательства как гаранта, так и поручителя о выплате денежной суммы в случае исполнения обязательства ным лицом. Участники отношений также одинаковые. Особен­ности проявляются в договорных позициях, правовом поле.

Основными характерными отличиями гарантии от поручи-ельства являются самостоятельное и независимое обязательст­во банка в качестве обеспечения обязательства другого лица — банковская гарантия. Банковская гарантия не является акцес­сорным обязательством. Это означает независимость обяза­тельства гаранта (банка) от обязательства должника.

При гарантии размер обязательства банка не определяется, как в случае поручительства, размером обязательства должни­ка. Размер банковского обязательства (всегда денежного) опре­деляется в договоре. Деятельность гарантийного обязательства не зависит от действительности обязательства основного долж­ника. Банковская гарантия независима от правоотношений между бенефициаром гарантии и его должником (принципа­лом). Банк-гарант не может предъявить бенефициару гарантии требования, которые мог бы предъявить должник (например, требования, связанные с недостатками проданных товаров, их качеством). Такое требование может предъявить сам должник, а также его поручитель. Поручительство зависит от действи­тельности основного договора (продавца-покупателя, кредито­получателя) и оно полностью связано с ним. Поручительство, как правило, порождает солидарную обязанность, если догово­ром не предусмотрено иное.

При гарантии имеет место безусловный характер требова­ния кредитора (бенефициара), не терпящего возражения гаран­та, обычно односторонний характер обязательства (односторон­няя сделка).

Банковская гарантия — письменное обязательство гаранта выплатить по требованию бенефициара сумму денежных средств в соответствии с условиями указанного обязательства. Банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь вправе ~еред кредитором другого лица отвечать за исполнение этим другим лицом его денежного обязательства полностью или час­тично, т.е. выдавать поручительство.

В силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) от своего имени письменное обяза­тельство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соот­ветствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж).

Банковская гарантия может быть в зависимости от условий уплаты бенефициару денежной суммы гарантией по первому требованию и условной гарантией, а в зависимости от состава сторон, участвующих в обязательстве, — подтвержденной га­рантией, контргарантией, консорциальной гарантией.

Под гарантией по первому требованию понимается обяза­тельство гаранта произвести платеж по первому письменному требованию бенефициара, составленному в соответствии с усло­виями гарантии.

Под условной гарантией понимается обязательство гаранта произвести платеж в соответствии с условиями гарантии по письменному требованию бенефициара, сопровождаемому до­кументами, доказывающими или подтверждающими неиспол­нение или ненадлежащее исполнение принципалом обяза­тельств перед бенефициаром. Такими документами могут яв­ляться соответствующие судебные решения либо иные доку­менты, оговоренные гарантией.

Подтвержденная гарантия — это гарантия, выданная бан­ком, подтвержденная в полной сумме либо частично другим банком, который несет перед бенефициаром солидарную ответ­ственность в пределах подтвержденной суммы, если иное не предусмотрено в условиях гарантии.

Контргарантией называется гарантия в случае, если банк по поручению принципала требует выдачи гарантии от другого банка, выдав встречное обязательство. Условия контргарантии не предусматривают для бенефициара обязательств и не предо­ставляют ему дополнительных прав по сравнению с первона­чальной гарантией.

Консорциальная гарантия — это банковская гарантия, вы­даваемая бенефициару несколькими гарантами через основной банк-гарант.

Банковская гарантия должна содержать следующие обяза­тельные условия:

• наименование принципала;

. наименование бенефициара;

• наименование гаранта;

• договор или иной документ, в котором предусмотрена не­обходимость выдачи банковской гарантии;

• максимальную денежную сумму, подлежащую уплате;

• срок, на который выдана банковская гарантия, или обяза­тельство, при наступлении которого прекращается обязательст­во гаранта по банковской гарантии;

• условия уплаты бенефициару денежной суммы.

Банковская гарантия выдается в письменной форме, к кото­рой приравнивается банковский электронный документ. Банки 404

выдают или подтверждают банковские гарантии по просьбе лпентов и других банков.

Для выдачи гарантии банком принципала либо по его прось­бе другим банком принципал представляет в обслуживающий его банк следующие документы:

. заявление на выдачу (подтверждение) банковской гаран­тии, в котором указываются: характер обязательства, во испол-~ение которого требуется гарантия; форма и вид гарантии; сум­ма и срок гарантии; реквизиты бенефициара; другие дополни­тельные условия;

. проект банковской гарантии или копию при ее подтвер­ждении на русском языке. При необходимости данные доку­менты параллельно оформляются на иностранном языке, как правило, английском. Количество экземпляров определяется банком принципала. В случае, когда банковская гарантия вы­дается в соответствии с типовой формой банка принципала, в заявлении на выдачу (подтверждение) гарантии делается ссыл­ка на соответствующую типовую форму и проект гарантии не представляется;

• копию договора или другого документа, из которого следу­ет необходимость выдачи (подтверждение) банковской гарантии.

Помимо перечисленных документов, банк имеет право пот­ребовать с принципала представить дополнительные.

Возникающие обязательства сторон, связанные с выдачей гарантии, оформляются договором. В случае, если указанным договором предусмотрено предоставление банку денежных средств на сумму обязательства по гарантии, предоставляемые принци­палом денежные средства перечисляются платежным поруче­нием и зачисляются на соответствующий балансовый счет, предназначенный для учета покрытия по гарантии. В договоре может быть предусмотрено оформление списания соответствую­щей суммы денежпых средств со счета принципала и зачисле­ния ее на вышеуказанный счет мемориальным ордером банка. При этом первый экземпляр мемориального ордера помещается в документы для банка, второй — в досье по банковской гаран­тии, третий выдается принципалу.

По гарантиям, выдаваемым (подтверждаемым) по поруче­ниям банков, гаранты принимают в качестве обеспечения обыч­но денежные средства или контргарантии.

Представленные принципалом для выдачи (подтверждения) гарантии документы рассматриваются банком в срок, не превы­шающий 10 банковских дней, начиная со дня следующего за днем представления документов.

Работник банка принципала проверяет наличие и правиль­ность оформления представленных документов, обращая осо-

бое внимание на сумму, срок действия, порядок представления требования и осуществления расчетов по гарантии. После этого работник банка составляет проект банковской гарантии. Бан­ком проводится работа по выяснению целесообразности выдачи гарантии. При надлежащем оформлении представленных доку­ментов и приемлемости для банка принципала условий гаран­тии работник банка составляет проект банковской гарантии и проект письма в адрес бенефициара, содержащего информацию в подтверждение банковской гарантии.

Если в соответствии с условиями, содержащимися в заявле­нии принципала на выдачу (подтверждение) гарантии, гаран­тия в пользу бенефициара должна быть выдана или подтвер­ждена банком бенефициара либо третьим банком, банк принци­пала направляет банку бенефициара (третьему лицу) по почте либо с использованием телетрансмиссионных средств сообще­ние, содержащее просьбу о выдаче (подтверждении) гарантии в пользу бенефициара.

В зависимости от условий, предоставленных банком бенефи­циара (третьим банком), банк принципала вправе выдать в его пользу свою контргарантию или перевести соответствующую сумму денежных средств на указанный гарантом счет, или уполномочить банк-корреспондент произвести рамбурсирова-цие по требованию гаранта (подтверждающего банка), или представить другое обеспечение. Гарантии и письма в адрес бе­нефициаров подписываются уполномоченными работниками гаранта (подтверждающего банка). Выданные (подтвержден­ные) гарантии регистрируются в журнале учета гарантий-, веде­ние которого может осуществляться в электронном виде.

Материалы по выданным, подтвержденным, авизованным бенефициаром банковским гарантиям помещаются банком в от­дельные досье. Оригинал гарантии передается с сопроводитель­ным письмом принципалу для передачи ее бенефициару или направляется гарантом бенефициару непосредственно либо че­рез банк в зависимости от условий, содержащихся в заявлении на выдачу гарантии.

Оригинал контргарантии, выданной банком принципала в пользу гаранта, направляется ему с сопроводительным пись­мом с просьбой подтвердить получение контргарантии и напра­вить в адрес банка принципала копию первоначальной гаран­тии. В случае включения указанных требований в текст контр­гарантии сопроводительное письмо может не составляться. Ко­пии контргарантии банка принципала и первоначальной гаран­тии после ее получения передаются принципалу обслуживаю­щим его банком с сопроводительным письмом. 406

Оригинал банковской гарантии, выданной в пользу бенефи­циара банком бенефициара по просьбе другого банка, направля­ется с сопроводительным письмом непосредственно бенефициа­ру. При этом во избежание неправильных трактовок текста по­ручения на выдачу банковской гарантии гарантия в пользу бе­нефициара может быть выдана банком бенефициара на языке поручения на выдачу гарантии.

Копия указанной гарантии высылается гарантом с сопрово­дительным письмом банку, давшему поручение на выдачу га­рантии. Если поручение на выдачу банковской гарантии было составлено на иностранном языке, то к копии гарантии, выдан­ной на русском языке, прилагается перевод текста гарантии на иностранный язык.

При направлении банковской гарантии по почте либо с ис­пользованием телетрансмиссионных средств информация о вы­даче банковской гарантии, изменении условий оговоренных ею, прекращение действия гарантии направляется банком бе­нефициару (банку бенефициара) с просьбой подтвердить полу­чение указанной информации.

Банками принципалов осуществляется контроль за получе­нием от гарантов (подтверждающих банков) копий банковских гарантий и писем о их подтверждении, выданных по их поруче­ниям, производится проверка соответствия выданных гарантий тексту поручений. В случае обнаружения расхождений по со­гласованию с принципалом банк принципала принимает меры к урегулированию таких расхождении.

Изменение условий банковских гарантий, выданных по по­ручению банков, производится по просьбе этих банков с согла­сия бенефициара.

При переводе денежных средств в счет исполнения основно­го обязательства принципал в платежном поручении указывает номер и дату банковских гарантий. Такую же ссылку делает банк принципала при направлении платежного поручения бан­ку-корреспонденту о зачислении денежных средств в пользу бе­нефициара. Банк принципала, перечисливший денежные сред­ства бенефициару, информирует гаранта (подтверждающий банк) о произведенном перечислении.

После получения гарантом (подтверждающим банком) ин­формации о зачислении в пользу бенефициара суммы денеж­ных средств в счет исполнения основного обязательства гарант (подтверждающий банк) отражает по соответствующему внеба­лансовому счету уменьшение суммы банковской гарантии или часть суммы, на которую подтверждена гарантия, на сумму

произведенного платежа, если такое уменьшение предусмотре­но условиями банковской гарантии.

Требования о платеже, предъявленные по выданным или подтвержденным гарантиям, рассматриваются работником га­ранта.

Требование бенефициара должно поступить в гарант не по­зднее срока действия выданной им гарантии. Гарант рассматри­вает требование по гарантии и сопровождающие его докумен­ты, принимает решение и совершает платежи. В случае отказа от платежа бенефициару направляется об этом уведомление в соответствии со сроками договора или в течение семи банков­ских дней, если такой пункт договором не предусмотрен.

Не позднее следующего банковского дня после дня получе­ния требования о платеже по банковской гарантии гарант уве­домляет принципала и направляет ему копии требования и доку­ментов. При отсутствии возражений со стороны принципала га­рантия оплачивается в соответствии с ее условиями. Платежи по контргарантиям осуществляются согласно их условиям банком, выдавшим контргарантию. При исполнении своих обязательств гарант может возместить свои затраты за счет денежных средств, предоставленных в его распоряжение принципалом в соответ­ствии с ранее заключенным договором. Гаранты контролируют сроки действия выданных ими банковских гарантий.

Суммы банковских гарантий, по которым не были предъяв­лены требования, снимаются с учета на следующий банковский день после истечения срока действия гарантии.

Гарантийные обязательства банков, выданные ими в соот­ветствии со сроками и условиями исполнения, оказывают влия­ние на расчет экономических нормативов: ликвидности и до­статочности капитала банка.

По Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций активы и пассивы со сроком погашения (возврата) по договору «не позд­нее определенной даты» следует отражать в расчете ликвиднос­ти в соответствии со сроком до востребования.

Банковские гарантии, предоставленные на определенный срок в обеспечение ненадлежащего исполнения клиентом своих обязательств и содержащие условия незамедлительного испол­нения банком гарантийных обязательств в случае неисполне­ния клиентом своих обязательств, соответствуют сроку «не позд­нее определенной даты». Указанные банковские гарантии долж­ны отражаться в расчете ликвидности по сроку до востребова­ния, а не по сроку их действия. Такой подход обусловлен тем, что в период срока действия гарантии требование по исполне-408

ию гарантийных обязательств может быть предъявлено банку любой момент времени. Вместе с тем при определении срока исполнения обяза­тельств по гарантиям банку необходимо учитывать срок, ранее

оторого к банку не могут быть предъявлены требования по ис­полнению гарантийных обязательств. Если в соответствии с дей­ствующим законодательством клиент, исполнение обязательств

оторого гарантирует банк, должен будет исполнить свои обяза­тельства через определенный срок, то гарантийные обязательст­ва банка следует относить по сроку «не ранее определенной да­ты» и отражать при расчете ликвидности в соответствии со сро­ком, оставшимся до наступления определенной даты.

При расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов достаточности капитала, размер кредитного риска по внебалансовым обязательствам рассчитывается после опре­деления их кредитного эквивалента, который оценивается пу­тем умножения суммы внебалансового обязательства на соот­ветствующий коэффициент эквивалента кредитного риска. Од­ним из критериев для определения коэффициента эквивалента кредитного риска является остаточный срок исполнения внеба­лансовых обязательств. Остаточный срок исполнения банком своих обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах, оп­ределяется исходя из сроков исполнения данных обязательств в соответствии с их условиями. В случае отсутствия четких сро­ков исполнения банком своих обязательств остаточный срок действия соответствует сроку действия заключенного договора либо определяется в соответствии с законодательством.

17.3. Доверительное управление денежными средствами

Доверительные операции — операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и вы­полнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов. Суть операций состоит в том, что одна сторона (вверитель) пере­дает другой стороне (доверительному управляющему) на опре­деленный срок имущество в доверительное управление, а дове­рительный управляющий обязуется за вознаграждение управ­лять этим имуществом в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управ­ляющему. Это особая форма распоряжения собственностью, пе­редаваемой в доверительное управление на основе договора.

Осуществляя доверительное управление имуществом, довери­тельный управляющий вправе совершать в отношении этого имущества в соответствии с договором любые юридические и фактические (законные) действия в интересах вверителя и (или) выгодоприобретателя.

Вверителем имущества, передаваемого в доверительное уп­равление, является собственник или доверенное лицо собствен­ника. Это могут быть юридические, физические лица, органы опеки и попечительства, различные фонды, иные обществен­ные организации.

Доверительным управляющим может быть коммерческая организация, трастовые компании, банки, индивидуальные предприниматели и др. Доверительным управляющим не мо­жет быть выгодоприобретатель по договору доверительного уп­равления имуществом.

Отношения, возникающие при доверительном управлении имуществом, регулируются Гражданским кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь и иными нормами гражданского и банковского законодательства.

Договора доверительного управления имуществом заключа­ются в письменной форме. Содержание договора может быть разнообразным в зависимости от конкретных ситуаций и участ­ников договора. Существенными условиями договора являют­ся: предмет договора; наименование вверителя управляющего, выгодоприобретателя; размер и форма вознаграждения довери­тельному управляющему; срок действия договора.

Доверительные операции банков — разновидность комис­сионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками своим клиентам. Развитие доверительных операций банков целесообразно в связи с обострением конкуренции меж­ду банками за привлечение клиентуры, развитие новых видов банковских услуг; проблемами банковской ликвидности и сни­жения доходности традиционных видов операций банков, в то время как они имеют преимущества для банков по сравнению с другими видами деятельности. Появляется возможность при­влечь максимальное количество (суммы) ресурсов, причем с от­носительно незначительными издержками; приобретается пра­во наблюдения, управления средствами, получения дополни­тельной экономической информации. Расширяется сфера дея­тельности банка и масштабы влияния на экономические про­цессы; обеспечивается комплексное обслуживание клиента; увеличиваются доходы банка, повышается его имидж.

Клиента банка привлекает то, что его имущество по своим размерам может достигнуть больших масштабов, приобрести 410

неадекватные формы, когда сам собственник не сможет квали­фицированно распорядиться ими. Это могут быть крупные де­нежные фонды, объемный портфель ценных бумаг, наследство, имущественные права, движимое имущество и др. Он может прибегнуть к услугам банка по доверительному управлению:. получить более широкий набор услуг;

• получить доход от выгодного размещения средств, про­фессионального управления денежными средствами, ценными бумагами и др.;

• избежать потерь из-за недостаточного опыта и умения (уменьшить риск потерь);

• обеспечить сохранность (и приумножить его) имущества;

• иметь экономию средств и время на проведение операций.

Виды доверительных операций банков (трастовых компа­ний), проводимых в международной практике, можно разде­лить в силу их специфики на группы: доверительное управле­ние денежными средствами; доверительное управление ценны­ми бумагами; выполнение функций агента (посредника); уп­равление задолженностью в пользу третьих лиц (долговые трас­ты); инвестирование средств клиента в определенные виды ак­тивов (инвестиционные трасты), а также пенсионные, благотво­рительные; завещательные, опекунские, депозитарные трасты; трасты по созданию и управлению предприятиями и др.