Изучив данную тему, студент должен. - сущность и виды пассивных операций коммерческого банка;

знать:

- сущность и виды пассивных операций коммерческого банка;

- собственные средства банка: понятие и структура;

уметь:

- анализировать методы оценки достаточности капитала банка, используемые в мировой и российской банковской практике;

- анализировать депозитные и недепозитные ресурсы банков, их формирование;

Методические рекомендации:

При изучении данной темы студенту необходимо изучить ресурсы коммерческих банков. Важно разобраться в том, что ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций. По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства. Далее студенту необходимо изучить понятие и структуру капитала банка. Важно разобраться в том, что собственный капитал – это совокупность различных фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов банка. В банковской практике капитал представляет собой прежде всего средства, вложенные владельцами банка в форме уставного капитала. Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы. В процессе изучения данной темы студенту необходимо обратить особое внимание на неоднородность капитала по качественному составу. Важно разобраться в том, что структура капитала банка может меняться в зависимости от ряда факторов, в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению его капитальной базы. Студенту очень важно уяснить, что в современных условиях основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; фонды специального назначения и накопления в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества банка; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям; неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года; субординированные кредиты (депозиты). В процессе изучения данной темы студенту следует заострить особое внимание на то, что собственный капитал банка по качественной характеристике делят на два уровня: капитал I уровня – основной и капитал II уровня – дополнительный. Далее следует изучить оценку достаточности собственного капитала банка. Важно разобраться в том, что термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Отсюда вытекает основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска. Вопрос методологии оценки банковского капитала стал предметом обсуждения в международных финансовых организациях (Банк международных расчетов) во второй половине 80-х годов. Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала ввело в практику норматив достаточности, называемый коэффициент Кука. В завершении изучения темы студенту необходимо изучить привлеченные средства коммерческого банка. Важно разобраться в том, что в мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования группируются следующим образом: депозиты, недепозитные привлеченные средства.

Литература: [1]; [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7]; [8]; [9]; [10]; [11]; [12]; [13]; [14]; [15]; [16]; [17]; [18]; [19]; [20]; [21].

Вопросы и для самопроверки:

1. Что называется ресурсами коммерческого банка?

2. Что представляют собой собственные и привлеченные средства банка?

3. Какова структура собственного капитала банка?

4. Какие функции выполняет капитал банка?

5. Что отражает термин «достаточность капитала»?

6. Какие показатели отражают достаточность капитала банка?

7. В чем суть Базельского Соглашения о международной унификации расчета капитала?

8. Какие элементы включает собственный капитал банка?

9. В чем заключается суть российской методики определения собственных средств (капитала) кредитных организаций?

10. Каким образом группируются привлеченные ресурсы банка?