Активные операции банка: понятие и виды

Активные операции – это такие операции банков, которые связаны с размещением собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее высокодоходными, но в то же время наиболее рисковыми. Поэтому при выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документации, характеризующей материальную гарантированность кредита и его юридическую правомочность. К таким документам относятся учредительные документы, технико-экономическое обоснование (бизнес-план), на основании которого можно определить возможность возврата ссуды, срок окупаемости затрат и т.д., контракт либо его копия, фиксирующие цель получения кредита в бизнес-плане, бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему, кредитные договоры с другими банками, договор залога или поручительства, срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре, заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита. Кроме того, банк может востребовать иные документы, подтверждающие юридическую правомочность, кредитоспособность и гарантированность заемщика.

Лизинг - сдача в аренду банками машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения промышленным предприятиям и заключение с ними лизингового (арендного) соглашения. Таким образом, вместо того чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам покупает их и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности, при этом получая арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфичной формой финансирования инвестиций.

Лизинг (от leasing – «аренда, прокат») - это сделка, экономическая операция между тремя лицами (юридическими или физическими), подразумевающая, что одна сторона покупает у другой и отдаёт третьей стороне имущество, средство производства (предмет лизинга) с правом его последующего выкупа в рассрочку. То есть, лизингополучатель может одновременно пользоваться предметом лизинга и выплачивать его стоимость лизингодателю. Лизингодателем чаще всего выступает тот, кто купил предмет лизинга и отдаёт его в финансовую аренду, например, банк. Лизинг- это один из основных видов получения необходимого финансирования и обновления основных фондов для предприятия, как и кредит. Вот только лизинг имеет перед кредитованием ряд преимуществ, связанных с особенностями исчисления налогов, уменьшением платежей по НДС, сроком действия договора и др. Во избежание рисков, лизинг в обязательном порядке подразумевает страхование. Законодательной базой для лизинговых операций в России являются Гражданский кодекс РФ (ст. 665) и Федеральный закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)». Юридическое закрепление лизинговых отношений сводится к оформлению договора кредитования (если объект лизинга покупается лизингополучателем в кредит), договора-купли продажи, непосредственно лизингового договора, страхового договора, акта о сдаче предмета лизинга в эксплуатацию. В отличие от покупки вещи в кредит, предмет лизинга является собственностью лизингодателя в течение всего срока договора. После оформления сделки лизингополучатель начинает пользоваться объектом (оборудованием, техникой и т.д.) и выплачивать лизинговые платежи, согласно схеме, прописанной в договоре. Если лизингополучатель по каким-либо причинам не может выполнять условия договора, он расторгается, и объект лизинга переходит к лизингодателю. На сегодняшний день через лизинг покупается в основном оборудование и техника, в том числе и автомобили. Но, в принципе, предметом лизинга может быть что угодно, относящееся к средствам производства, отвечающее экологическим нормам и техническим требованиям, если оно может быть продано на вторичном рынке (в случае его невыкупа), если его срок службы больше срока договора лизинга и если оно не запрещено законом к свободной продаже. Так, предметом лизинга может стать коммерческая недвижимость, железнодорожный транспорт, компьютерная техника, авиатехника и даже персонал, то есть, временных дорогостоящих специалистов (такой лизинг называется аутстаффингом).

Лизинг имеет следующие виды:

• лизинг движимого и недвижимого имущества (в зависимости от вида предмета лизинга),
• финансовый и оперативный лизинг (в зависимости от срока и полноты выплат), в финансовом лизинге срок договора лизинга сравним со СПИ объекта лизинга, по окончании договора остаточная стоимость близка к нулю и объект лизинга может перейти к лизингополучателю; оперативный – срок договора меньше СПИ, объект может быть передан повторно,
• чистый и «мокрый» лизинг (в зависимости от того, кто осуществляет ремонт и обслуживание приобретённого имущества),
• прямой и возвратный лизинг (в зависимости от того, кто будет являться собственником предмета лизинга по окончанию сделки),
• раздельный лизинг (подразумевает финансирование покупки предмета лизинга из нескольких каналов, в том числе с помощью кредитования),
• револьверный лизинг (с заменой предмета лизинга на более новое оборудование по истечению срока),
• сублизинг (с участием посредника, обеспечивающего бесперебойные платежи по договору).

Преимущества лизинга в том, что сам клиент может выбирать какое именно оборудование ему необходимо, он получает его сразу после покупки и может им пользоваться, претензии он может предъявлять непосредственно продавцу. То есть, по сути, собственник имущества получает плату за его аренду, но не пользуется им и покупает его исключительно для данного клиента.

24. Комиссионные операции коммерческих банков – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Эти операции достаточно многообразны, и их число постоянно растет. К ним можно отнести такие услуги, как расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и т.д.

Расчетно-кассовые операции.

Расчетно-кассовые операции банков связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующими договорами о банковском обслуживании. За выполнение данных операций банк взимает определенную комиссию. Они оформляются соответствующими договорами о банковском обслуживании.

Трастовые операции.

К ним можно отнести инвестиционное консультирование, покупку, продажу и хранение ценных бумаг клиента, ведение реестра акционеров и т.д. Обычно основу трастовых услуг составляют операции, связанные с управлением капиталами клиентов. Они могут быть представлены следующими направлениями:

· передача в доверительное управление ценных бумаг (акций, облигаций), в т.ч. их портфелей;

· распоряжение наследством;

· выполнение функций опекуна;

· агентские функции, связанные с управлением собственностью и его юридическим обслуживанием;

· платежные функции, связанные с оплатой доходов по купонам и гашением облигаций;

· управление активами пенсионных и инвестиционных фондов и т.д.

Операции с иностранной валютой.

Информационно-консультационные услуги.

Банки за определенную плату могут предоставлять своим клиентам находящуюся у них информацию как коммерческого, так и некоммерческого характера, давать финансово-экономические консультации, связанные с деятельностью субъектов хозяйствования.

Число комиссионных операций, оказываемых банками, значительно, но характерной чертой всех их является то, что банком не отвлекаются собственные либо привлеченные ресурсы на их проведение.