Кредитная система государства

Кредит – движение ссудного капитала.

Ссудный капитал – денежный капитал, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента.

На современном этапе развития общества без кредитных отношений немыслимо общественное воспроизводство. Кредит выполняет важнейшие функции в экономике:

· Перераспределительная. С помощью кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, а также государства превращаются в ссудный капитал, который передаётся за плату в виде процента во временное пользование тем, кто в нём нуждается. Кредитный механизм перераспределяет ссудный капитал между отраслями хозяйства. Он устремляется в те сферы, которые обеспечивают получение наибольшей прибыли или приоритетное развитие которых стимулируется общенациональными программами.

· Экономия издержек обращения. Осуществляется посредством замещения наличных денег кредитными деньгами (чеками, векселями, банкнотами), а также путём развития безналичных расчётов через банки и расчётные палаты.

· Регулирующая. Кредитное регулирование экономики представляет собой совокупность государственных мероприятий по изменению объёмов и условий кредитования в целях воздействия на хозяйственные процессы стимулирования тех отраслей и предприятий, деятельность которых соответствует программам развития национальной экономики. Для этого используется дифференциация процентных ставок за кредит, льготное кредитование, предоставление государственных гарантий и льгот, государственное кредитование.

В своём развитии кредитные отношения прошли ряд этапов, сформировалось несколько форм кредита. Предшественником современного кредита был возникший еще в древности ростовщический кредит. Важнейшим его отличием от современных кредитных отношений являлось то, что он использовался главным образом для обслуживания сферы потребления: им пользовались либо бедняки в случае крайней нужды, либо представители высших слоёв общества для непроизводительного потребления, приобретения предметов роскоши. Кроме того, ростовщики устанавливали непомерно высокий процент, неприемлемый для предпринимателей, рассчитывающих на получение прибыли. Современные кредитные отношения обслуживают главным образом сферу производства и обращения.

Основные формы современного кредита: коммерческий и банковский.

Коммерческий кредит возник на ранних этапах развития капиталистической экономики, поскольку мануфактурщики не могли пользоваться дорогим ростовщическим кредитом, а банковское кредитование ещё не возникло. Это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в товарной форме с отсрочкой платежа. Средством оформления коммерческого кредита, как правило, служит вексель. Возможности использования коммерческого кредита весьма ограничены его товарной формой, а также обусловленностью технологическими связями предприятий.

Банковский кредит позволяет преодолеть ограниченность коммерческого кредита и соответствует развитым рыночным отношениям. Онпредоставляется владельцами денежных средств – финансово-кредитными организациями (банками, фондами, ассоциациями) заёмщикам в виде денежных ссуд. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал.

Следует упомянуть ещё о нескольких формах кредита. Во-первых, это потребительский кредит, предоставляемый частным лицам в потребительских целях. Объектами кредита являются автомобили, бытовая техника, мебель, одежда и прочие потребительские товары длительного пользования. Потребительский кредит является одной из разновидностей коммерческого кредита в виде продажи товаров магазинами с отсрочкой платежа или банковского (в виде предоставления ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели). Несмотря на то что в настоящее время потребительский кредит широко распространён в нашей стране, организациям, предоставляющим его, ещё предстоит совершенствовать формы и методы работы с населением. Необходимо расширять возможности населения по использованию потребительского кредитования. Одновременно предстоит решить вопросы повышения гарантий возврата кредитов.

Особое место занимает ипотечное кредитование для приобретения недвижимости – земли и жилья. Оно осуществляется на длительные сроки, обычно под залог недвижимости. Развитие ипотечного кредитования в нашей стране рассматривается как одна из приоритетных экономических и социальных задач.

Ещё одной формой кредита является государственный кредит, когда заёмщиками или кредиторами выступают государство или местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудных капиталов путём выпуска займов через кредитно-финансовые учреждения. Одновременно государство является кредитором предприятий в низкорентабельных отраслях или сферах деятельности, таких как сельское хозяйство, инфраструктура, мелкое предпринимательство и т.д.

В современных условиях важное значение в экономике всех стран имеет международный кредит, обслуживающий движение и функционирование ссудного капитала на мировом уровне. Кредитные отношения существуют между государствами, их компаниями и банками, активную роль играют международные кредитные организации.

Кредитная система – совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования. Кредитной системой также называют совокупность финансово-кредитных институтов, включающую банковскую систему, а также небанковские кредитно-финансовые организации.

В большинстве стран мира банковская система является двухуровневой: первый уровень составляют центральные банки, второй уровень – коммерческие банки. К небанковским кредитно-финансовым организациям относятся: страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные фонды, ломбарды и т.п.

Центральные банки обычно осуществляют эмиссию (выпуск в обращение) национальной валюты; хранят золотовалютные резервы страны, а также обязательные резервы коммерческих банков; организуют расчёты между коммерческими банками через корреспондентские счета, которые они открывают в центральном банке; выполняют роль финансового агента правительства; регулируют деятельность коммерческих банков.

Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным Законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.12.2006) "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002). Согласно статье 75 Конституции РФ, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со статьей 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" он выполняет следующие функции:

- во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

- устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;

- устанавливает правила проведения банковских операций;

- осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчётов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения бюджетов;

- осуществляет управление золотовалютными резервами РФ;

- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- определяет порядок осуществления расчётов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

- устанавливает правила бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы Российской Федерации;

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

- принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса РФ и организует составление платёжного баланса РФ;

- устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

- осуществляет иные функции в соответствии с Федеральными законами.

Основными функциями коммерческих банков являются привлечение вкладов юридических и физических лиц и предоставление кредитов небанковскому сектору экономики (предприятиям и организациям, а также населению. Операции по привлечению средств (депозитов) являются пассивными, по размещению средств – активными. Банки выплачивают вкладчикам проценты. Аккумулируя средства вкладчиков, банки далее используют часть этих средств для осуществления активных операций – предоставлению кредитов небанковскому сектору, за что получают проценты. Разница в процентах по активным и пассивным операциям составляет процентную маржу, которая формирует общий доход коммерческого банка. Маржа используется на покрытие расходов, связанных с осуществлением банковской деятельности, а полученный остаток образует прибыль или убыток банка.

Кроме пассивных и активных операций, выделяют такие операции, как банковские услуги и собственные операции банков.

К банковским услугам относятся посреднические операции – инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные, а также доверительные (трастовые) и лизинговые операции.

Инкассовые представляют собой операции, при посредстве которых банк по поручению своего клиента получает деньги по векселям, чекам, ценным бумагам и т.д.

Аккредитив – это поручение о выплате определённой суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. Аккредитивы бывают денежные и товарные.

Переводные операции заключаются в перечислении внесённых в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.

Доверительные (трастовые) операции разделяются на операции для частных лиц и для компаний. К первым относятся временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (несовершеннолетние); управление имуществом умершего лица в интересах наследников; управление капиталом (вложение средств в акции или паи, в недвижимость) с целью получения максимальной прибыли; хранение ценностей в банковских ячейках и т.д. Ко второй группе трастовых операций относятся операции для компаний, когда банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по передаче права собственности по именным акциям и др.

Финансовый лизинг – приобретение дорогостоящего оборудования и сдача его в аренду. Банк или подчинённая ему лизинговая компания покупают за полную стоимость машины и оборудование и предоставляют их в пользование арендатору. Арендатор периодически уплачивает взносы, погашая стоимость оборудования и обеспечивая прибыль учреждению, кредитующему сделку.

Собственные операции банков осуществляются в связи с тем, что банковские клиенты (особенно крупные промышленные предприятия) заинтересованы в получении от банка различных услуг. Серьёзная конкуренция между банками заставляет их вводить дополнительные формы обслуживания клиентов, иногда бесплатные. Например, открытие текущего счёта сопровождается выполнением разнообразных операций по расчетам и безналичному переводу средств, выдаче краткосрочных кредитов, использованию кредитных карточек, банкоматов и т.д.

По форме собственности банки могут быть государственными (или с государственным участием) и частными.

Специализированные кредитно-финансовые институты (небанковские кредитно-финансовые организации) в современных условиях играют большую роль в процессах аккумуляции и эффективного размещения капитала. Так, в США их суммарные активы значительно превосходят активы коммерческих банков.

Предоставление кредитов осуществляется на основе следующих принципов кредитования: срочности, возвратности, платности, обеспеченности предоставляемых средств, их целевого назначения и дифференцированного подхода к заёмщикам.

Принцип возвратности означает необходимость возврата заёмщиком полученных средств в полном объёме. Это, предполагает, что, предоставляя кредит, банк должен быть уверен в платежеспособности заёмщика на момент возвращения кредита. Невозвращенные кредиты являются одной из основных причин, вызывающих банкротство банков.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращён к строго заданному сроку. При несоблюдении этих сроков к нарушителям применяются специальные санкции: пени, повышенные проценты и т.п.

Принцип платности означает, что за предоставленные в ссуду денежные средства взимается процент. На размер кредитного процента влияют следующие факторы: степень риска невозврата выданных средств, их размер, срок кредита, общая ситуация на денежном рынке (средневзвешенные ставки по кредитам и депозитам, учётная ставка Центрального банка, ставка процента на рынке межбанковских кредитов), а также соотношение заёмных и собственных средств коммерческого банка (при преобладании собственных средств ставка процента будет ниже в силу отсутствия необходимости платить за них банковский процент).

Принцип обеспеченности означает, что банк должен быть подстрахован от невозврата кредита путём залога имущества заёмщика или привлечения к выполнению обязательств третьих лиц. Для обеспечения кредита применяются поручительство, гарантия, залог, страхование. Поручительство используется при предоставлении кредита физическим лицам. Поручителем может стать юридическое или физическое лицо, которое обязуется выполнить обязательства по возврату средств за заёмщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия применяется при предоставлении кредита юридическим лицам. В качестве гаранта выступает другое юридическое лицо, платежеспособность которого не вызывает сомнения. Залог предусматривает предоставление банку заёмщиком товарно-материальных ценностей, или недви­жимости (в случае твёрдого залога), или документов на них (в случае мягкого залога), которые будут переданы банку в случае невозврата кредита. Страхование предусматривает ответственность страховой компании за невозвращение заёмщиком кредита или процентов по нему в означенный срок.

Принцип целевого назначения означает, что крупные кредиты предоставляются на строго определённые цели, вероятность достижения которых может быть заранее определена банком, который осуществляет строгий контроль за использованием средств. Это существенно снижает риск потери денег.

Принцип дифференцированного подхода предполагает отнесение заёмщика на основе расчёта определенных коэффициентов к той или иной группе «риска», на основании чего банк решает вопрос о возможности и условиях кредитования.

Современные тенденции развития банковской системы можно свести к следующим направлениям: расширение «нетрадиционных» операций банков, стирание граней между различными типами банков и небанковскими кредитными организациями, универсализация деятельности банков, укрепление объектов кредитования, повышение качества банковских услуг и некоторые другие.

Указанные направления выступают как ориентиры для организации и развития кредитной системы в России. Но их реализация связана прежде всего с улучшением экономического положения в стране: снижением уровня инфляции, цены кредита, активизацией инвестиционной деятельности, стабилизацией валютного курса рубля, нормализацией структуры денежной массы.

Поэтому в последнее время достаточно частым явлением в банковской сфере стали кризисы ликвидности, ситуация, когда банки не могут исполнять свои кредитные обязательства. Если им не удаётся восстановить ликвидность баланса, то кризис ликвидности перерастает в кризис платежеспособности, и банки фактически превращаются в банкротов.