Аналіз складу, структури та динаміки активів підприємства

 

Показники	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	Відхилення
тис. грн.	питома вага, %	тис. грн.	питома вага, %	абсо-лютне	пункт. структ%	віднос-не, %
1. Необоротні активи		52,41691		58,8		6,4	112,2
2.Оборотні активи	2783,5	23,75101		20,5	-178,5	-3,25
З них:		#ДЕЛ/0!
2.1. Запаси	1256,5	10,72145		9,6	-34,5	-1,1	97,2
2.2. Кошти в розрахунках	1356,5	11,57473			-204,5	-2,5	84,9
2.3. Грошові кощти та їх еквіваленти	120,5	1,028201		0,9	3,5	-0,1	102,9
2.4. Інші оборотні кошти		0,426639		0,8	-54	0,4
3. Витрати майбутніх періодів	9,5	0,081061		0,1	13,5	0,04	242,1
Всього активів	11719,5				982,8	-	108,3

 

Висновок:

 

Таблиця 5.2

АНАЛІЗ СКЛАДУ, СТРУКТУРИ ТА ДИНАМІКИ ДЖЕРЕЛ ФОРМУВАННЯ АКТИВІВ ПІДПРИЄМСТВА

Показники	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	Відхилення
тис. грн.	питома вага, %	тис. грн.	питома вага, %	абсолютне	пункт. структ%.	Віднос-не,%
Всього джерел формування						-	112,9924
1.Власний капітал	3280,5	36,7		34,7	227,5	-2	106,9349
1.1 Наявність власного оборотного капіталу (2рА-4рП)	-2122		-2144,5		-22,5		101,0603
2. Забезпечення наступних витрат і платежів	-	-	-	-
3. Позиковий капітал, всього		6,1		2,4	-300	-3,7	45,45455
3.1 Довгострокові зобов’язання	-	-	-
3.2 Короткострокові зобов’язання		48,1		44,1		-4	103,7218
я
3.4 Інша поточні зобов’язання	56,5	0,6	40,5	0,4	-16	-0,2	71,68142
4. Доходи майбутніх періодів		8,3	1839,5	18,2	1089,5	9,9	245,2667

 

Висновок

КОЕФІЦІЄНТИ ЛІКВІДНОСТІ

Коефіцієнт загальної ліквідності

Початок періоду К заг.лік. = Р 260/Р620=2783,5/4905,5=0,567 Кінець періоду Кзаг.лік = Р 260/Р620 = 2605/4749,5=0,548

Коефіцієнт проміжної ліквідності

Початок періоду Кпр. =Р(150-240)/Р620 =-99/4905,5=-0,020

Кінець періоду Кпр. =Р(150-240)/Р620=-123/4749,5=-0,025

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

Початок періоду Каб. = (Р220+Р230+Р240)/(Р620) = (21,5+99)=4905,5=0,0245

Кінець періоду Каб. = (Р220+Р230+Р240)/(Р620) = (1+123)/4749,5=0,026

Таблиця 5.3

АНАЛІЗ КОЕФІЦІЄНТІВ ЛІКВІДНОСТІ

Показник	На початок періоду	На кінець періоду	Нормативне значення	Відхилення
1.Коефіціент загальної ліквідності	0,567	0,548	>2	-0,019
2. Коефіцієнт проміжної ліквідності	-0,020	-0,025	>1	-0,005
3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності	0,0245	0,026	0.2-0.5	0,0015

 

Висновок:

Таблиця 5.4

АНАЛІЗ ЛІКВІДНОСТІ БАЛАНСУ

№ з/п	Група активів	На початок періоду	На кінець періоду	Група зобов’язань	На початок періоду	На кінець періоду	Платіжний надлишок або нестача
На початок	На кінець
	А1	170,5		П1	5105,5
	А2			П2				-70
	А3			П3	-	-	-2469	-2054
	А4			П4	3280,5		-2862,5	-3961
Баланс			Баланс			-	-

 

Висновок:

Таблиця 5.5

ПОКАЗНИКИ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ

Показники	На початок періоду	На кінець періоду	Зміна
1.Коефіціент концентрації власного капіталу	0,39	0,69	+0,3
2. Коефіцієнт фінансової залежності	2,7	2,8	+0,1
3. Коефіцієнт маневреності власного капіталу	-0,64	-0,61	-0,03
4. Коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів	1,49	1,35	-0,14
5. Коефіцієнт фінансової стійкості	2,72	2,87	+0,15

 

КОЕФІЦІЄНТИ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ:

1. Коефіцієнт концентрації власного капіталу

Початок періоду К.к. = Р380/Р640= 0,39

Кінець періоду К.к. = Р380/Р640 = 0,69

 

2. Коефіцієнт фінансової залежності

Початок періоду К.ф. = Р640/Р380=8936/3280,5=2,7

Кінець періоду К. ф. = Р640/Р380=10097/3508=2,8

 

3. Коефіцієнт маневреності власного капіталу

Початок періоду К.м. = Р260-Р620/Р380= 2783,5-4905,5/3280,5=-0,64

Кінець періоду К.м. = Р260-Р620/Р380 = 2605-4749,5/3508=-0,61

 

4. Коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів

Початок періоду К.з. = Р480+Р620/Р380= 4905,5/3280,5=1,49

Кінець періоду К.з. = Р480+Р620/Р380 = 4749,5/3508=1,35

 

5. Коефіцієнт фінансової стійкості

Початок періоду К.ф.с. =Р640/Р380=8936/3280,5=2,72

Кінець періоду К.ф.с. = Р640/Р380=10097/3508=2,87

Висновок

Таблиця 5.6

ПОРІВНЯЛЬНИЙ АНАЛІЗ ДЕБІТОРСЬКОЇ І КРЕДИТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Показник	Дебіторська заборгованість	Кредиторська заборгованість	Перевищення заборгованості
Дебіторської	Кредиторської
1.Заборгованість за товари, роботи, послуги
2. Заборгованість за розрахунками:
- з бюджетом;	-	1333,5		1333,5
- за виданими (отриманими) авансами;		872,5		812,5
- з позабюджетними платежами;	-	-
- з оплати праці;	-
- зі страхування;	-
- з внутрішніх розрахунків.	-	-
3. Інші види заборгованості
Всього:

 

Коефіцієнт оборотності коштів в розрахунках (дебіторської заборгованості)_поч РП/Д_деб=31808/1356,5=23,4

 

Т_днях =360/23,4=15,3 дня

 

Коефіцієнт оборотності коштів в розрахунках (дебіторської заборгованості)_кін = РП/Д_деб=24629/1152=21,3

 

Т_днях = 360/21,3=16,9дня

 

Коефіцієнт оборотності коштів в розрахунках (кредиторської заборгованості)_поч = РП/К_кред= 31808/4365,5=7,28

Т_днях =360/7,28=49,4 дня

Коефіцієнт оборотності коштів в розрахунках (кредиторської заборгованості)_кін = РП/К_кред=24629/4470,5=5,5

Т_днях = 360/5,5=65,4 дня

Висновок

Таблиця 5.7