Результатів інвентаризації

на “ __ ” _________ 20 ___ р.

На підставі наказу від “ ___ ” _________ 20 __ р. № __ проведена інвентаризація фактичної наявності цінностей, які знаходяться на відповідальному зберіганні

П.І.П. матеріально-відповідальної особи _________________

 

Знімання залишків: розпочато “ ___ ” _________ 20 _ р.

закінчено “ ___ ” _________ 20 _ р.

Під час інвентаризації встановлено:

Найменування цінностей	Значиться за обліковими даними	Фактичні залишки	Нормовані втрати	Результати інвентаризації
надлишок	нестача

Надлишок в сумі _______________

прописом

Нестача в сумі ___________________

прописом

Голова комісії ________________

Бухгалтер ___________________

Матеріально відповідальна особа ___________________

 

Рішення керівника ___________________________________________________ ________________

 

“ __ ” _______ 20 _ р. __________________

підпис

 

ОБЛІК ГОСПОДАРСЬКИХ ПРОЦЕСІВ

 

Журнал реєстрації господарських операцій АТ “Швейна фабрика “Орхідея”

За “__” __________ 20_ р

№ операції	Зміст операції	Бухгалтерський запис	Сума, грн.
дебет	кредит
1.	01.03.20_р. зараховано на поточний рахунок у банку кошти від покупців за раніше одержану продукцію
2.	01.03.20_р. сплачено з рахунку в банку заборгованість органам соціального страхування
3.	01.03.20_р. одержано з поточного рахунку готівку
4.	01.03.20_р. видано кошти в підзвіт менеджеру відділу збуту
5.	01.03.20_р. з каси виплачена заробітна плата працівникам
6.	02.03.20_р. перераховано АТ “Конвалія” кошти за тканину “Лілея”
7.	04.03.20_р. оприбуткована тканина “Лілея” від АТ “Конвалія”
8.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
9.	04.03.20_р. за оприбутковані на склад запасні частини, що надійшли від Підшипникового заводу
10.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
11.	05.03.20_р. видано зі складу у виробництво на пошиття жіночих костюмів: - тканину “Лілея”
- підкладковий матеріал
12.	05.03.20_р. видано зі складу у виробництво на пошиття чоловічих костюмів: - тканину “Ера”
- підкладковий матеріал
- гудзики
13.	06.03.20_р. за оприбутковано на склад МШП від ВАТ "Комплект"
14.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
15.	06.03.20_р. прийнято до оплати рахунок автотранспортного підприємства за перевезення виробничих запасів і МШП
16.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
17.	07.03.20_р. сплачено з рахунку в банку ВАТ "Комплект" за МШП
18.	07.03.20_р. оприбуткована до каси готівка від працівників за одержану продукцію
19.	07.03.20_р. внесено на поточний рахунок з каси виручку за реалізовану продукцію
20.	07.03.20_р. списано витрати по відрядженню менеджера відділу збуту
21.	07.03.20_р. менеджером відділу збуту внесено до каси залишок невикористаних підзвітних сум
22.	11.03.20_р. надійшла на поточний рахунок короткострокова позика банку
23.	13.03.20_р. сплачено з рахунку в банку підшипниковому заводу за запасні частини
24.	14.03.20_р. погашено перед бюджетом заборгованість
25.	14.03.20_р. видано із складу на загальновиробничі потреби МШП
18.03.200_р. видано із складу на ремонт автомобіля керівника запасні частини
26.	28.03.20_р. прийнято до оплати рахунок АТ “Енергомережа” за електроенергію, використану: - для адміністративних потреб
- для загальновиробничих потреб
27.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
28.	Нараховано заробітну плату: - робітникам основного виробництва за пошиття жіночих костюмів
- робітникам основного виробництва за пошиття чоловічих костюмів
- робітникам загальновиробничого призначення
- адміністративному персоналу
- менеджеру по збуту
29.	Проведено утримання з заробітної плати: - прибуткового податку
- до Пенсійного фонду
- до Фонду соціального страхування на випадок безробіття
- до Фонду соціального страхування на випадок тимчасової втрати непрацездатності
30.	Проведено нарахування на фонд заробітної плати згідно чинного законодавства - робітникам основного виробництва за пошиття жіночих костюмів
- робітникам основного виробництва за пошиття чоловічих костюмів
- робітникам загальновиробничого призначення
- адміністративному персоналу
- менеджеру по збуту
31.	Нараховано знос основних засобів: - адміністративного призначення
- загальновиробничого призначення
32.	Списано транспортно-заготівельні витрати на: - витрати по пошиттю жіночих костюмів
- витрати по пошиттю чоловічих костюмів
- загальновиробничі витрати
- адміністративні витрати
33.	Розподілено пропорційно до заробітної плати робітників основного виробництва та списано загальновиробничі витрати на витрати виробництва: - жіночих костюмів
- чоловічих костюмів
34.	29.03.20_р. здана на склад готова продукція з виробництва: - жіночі костюми (100 шт.)
- чоловічі костюми (100 шт.)
35.	30.03.20_р. відпущена готова продукція магазину “Одяг”: - жіночі костюми 50 шт. по ціні 250 грн. (разом з ПДВ)
- чоловічі костюми 50 шт. по ціні 360 грн. (разом з ПДВ).
36.	30.03.20_р. Відображено податкові зобо’язання з ПДВ
37.	30.03.20_р. Списана собівартість реалізованої продукції
38.	30.03.20_р. одержано від магазину “Одяг” на рахунок у банку кошти за реалізовану продукцію
39.	Списано на фінансові результати доходи від реалізації
40.	Списано на фінансові результати собівартість реалізації
41.	Списано на фінансові результати адміністративні витрати
42.	Списано на фінансові результати витрати на збут
43.	Визначено розмір прибутку (збитку)

 

Розрахунок розподілу транспортно-заготівельних витрат (грн.)

 

Зміст запису	Вартість виробничих запасів і МШП (купівельна)	ТЗВ	Собівартість запасів (ст.2 + ст.3)
Сальдо на 01. 03. 20 _ р.
Придбано виробничих запасів і МШП
Списано на: - витрати по пошиттю жіночих костюмів - витрати по пошиттю чоловічих костюмів - загальновиробничі витрати - адміністративні витрати
Сальдо на 01. 04. 20 _ р.

 

Середній відсоток ТЗВ = ((ТЗВ на поч. міс. + ТЗВ за міс.) / (Запаси на поч. міс. + запаси за міс.)) * 100%

 

Розрахунок загальновиробничих витрат (грн.)

 

№	Найменування витрат	Сума
	Матеріальні витрати (в т.ч. ТЗВ)
	Витрати на оплату праці
	Відрахування на соціальні заходи
	Знос (амортизація)
	Інші витрати
Разом: