занимающегося страхованием имущества

 

Цель – определить страховые тарифы и показатели, характеризующие финансовую устойчивость страховщика, сделать выводы.

 

Страховой тариф (тарифная ставка) – это ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования).При построении тарифов по страхованию имущества тарифная ставка представляет собой плату в копейках со 100 руб. страховой суммы в год. Страховые тарифы по обязательному страхованию устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. По добровольному страхованию рассчитываются страховщиками. Конкретный размер определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон.

Тарифная ставка бывает двух видов: нетто-ставка и брутто-ставка.

Нетто-ставка составляет основу страхового тарифа. Предназначена исключительно для формирования страхового фонда. По своему экономическому содержанию – это цена страхового риска. Её величина должна гарантировать формирование страхового фонда, достаточного для выплаты страховых сумм.

Рисковая надбавка – часть нетто-ставки, предназначенная для покрытия возможных отклонений убыточности страховой суммы от ее среднего (ожидаемого) назначения. Необходима на случай выплаты страхового возмещения, превышающего средний уровень. Размер надбавки зависит от заданного уровня гарантии безопасности и величины среднеквадратического отклонения суммы выплат (ущербов).

Брутто-ставка – это ставка, по которой заключается договор страхования. Состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нагрузка – расходы и прибыль страховых организаций (на ведение дела, связанного с организацией страхования, на оплату услуг страхового посредника, страховых агентов или брокеров, заложенная норма прибыли от проведения страхования и другие расходы).

Один из основных элементов страхования, обусловливающий размер выплат при наступлении страхового случая – это страховая сумма.

Страховая сумма – денежная сумма, на которую фактически застраховано имущество (в имущественном страховании), жизнь, здоровье, трудоспособность (в личном страховании).

Исходя из страховой суммы по действующим ставкам, начисляются страховые платежи. В имущественном страховании страховая сумма не должна превышать стоимости страхуемого объекта. По обязательному страхованию имущества страховые суммы определяются законодательством в едином размере (проценте) к стоимости соответствующего имущества. Установленные страховые суммы по добровольному страхованию служат максимальным пределом; владелец имущества может застраховать его и на меньшие суммы. Иногда по добровольному страхованию предусматриваются минимально возможные страховые суммы по страхованию имущества кооперативных и общественных организаций.

Убыточность страховой суммы – показатель, выражающий в рублях и копейках отношение совокупной величины страхового возмещения в масштабе области или страны в целом к числу сотен соответствующей страховой суммы всех застрахованных объектов. Она представляет собой математическое выражение страхового риска, как вероятности ущерба, составляющее основу тарифных нетто-ставок.

Для построения нетто-ставок по всем видам страхования, кроме страхования жизни, используется средняя величина убыточности страховой суммы за тарифный период, который охватывает 5 или 10 лет проведения данного страхования. Показатели убыточности страховой суммы ежегодно анализируются для определения их соответствия действующим нетто-ставкам в целях контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховых операций. Показатель убыточности страховой суммы формируется под влиянием различных факторов: числа застрахованных объектов и их страховой суммы, числа страховых случаев, числа пострадавших объектов, суммы страхового возмещения. Определяется по каждому виду ответственности или в целом по виду страхования.

Методика расчета нетто-ставок по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к округлению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период, то есть за 5 или 10 лет с поправкой на величину рисковой надбавки. Для этого, прежде всего, строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оценивается его устойчивость, в зависимости от чего решается вопрос о размере рисковой надбавки.

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное балансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду. Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко.

1. Как соотношение доходов и расходов.

В данном случае показатель финансовой устойчивости определяется как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период:

,

где КФУ – коэффициент финансовой устойчивости;

D – сумма доходов страховщика за тарифный период;

З – сумма средств в запасных фондах;

Р – сумма расходов за тарифный период.

Коэффициент финансовой устойчивости показывает сколько рублей доходов и запасных фондов приходиться на рубль расходов в определенном году.

Нормальным следует считать значение коэффициента финансовой устойчивости, когда оно превышает единицу, т.е. когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика за этот же период. Из формулы определения КФУ видно, что для превышения доходов над расходами за тарифный период на основе оптимальных тарифов необходимо достаточная концентрация средств страхового фонда и наличие системы запасных фондов, которые позволяют в неблагоприятные годы возмещать чрезвычайный ущерб, и, тем самым, обеспечивать раскладку ущерба во времени.

2. Как вероятность дефицита средств в каком-либо году.

Степень дефицитности средств страховой компании во многом зависит от величины страхового портфеля. Страховой портфель – фактическое количество застрахованных объектов или общее число договоров страхования, заключенных страховым обществом в течение определенного времени.

Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф. В. Коньшина. Чем меньше коэффициент Коньшина, тем выше финансовая устойчивость страховщика. Незначительный коэффициент Коньшина свидетельствует об устойчивости страховой компании и малой вероятности банкротства от недостатка страховых платежей и резервных фондов.

Коэффициент Коньшина определяется по формуле:

где – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю (руб.),

m – число застрахованных объектов.

На величину показателя Коньшина не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля). Данный коэффициент дает наиболее точные результаты тогда, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками (т. е. без катастроф, землетрясений, гибели космических кораблей, самолетов и т. п.).

 

ЗАДАЧА

В среднем по республике сложились следующие показатели убыточности страховой суммы по добровольному страхованию домашнего имущества (в копейках со 100 руб. страховой суммы (см. таблицу 1).

 

Таблица 1 – Исходные данные для расчетов по вариантам

Годы	Убыточность страховой суммы (по вариантам)
1--Q
2--Q
3--Q
4--Q
5--Q

 

1 Рассчитать размер страхового тарифа. Сделать вывод о финансовой устойчивости страховщика, приняв найденное значение брутто-ставки за среднее по страховому портфелю.

2 По вариантам использовать следующие данные о количестве застрахованных объектов (m) и о доходах (D) и расходах (p) страховщика (таблица 2). Доходы и расходы страховщика даны в млн. руб.

 

Таблица 2

Вариант
m
D
P

 

3 Удельный вес нагрузки в брутто-ставке принять равным 20%, размер отчисления в запасный фонд страховщика – 10% от суммы доходов.

Методические указания к решению задачи:

1 Определить среднюю за 5 лет величину убыточности страховой суммы ().

2 Оценить устойчивость динамического ряда.

Оценка устойчивости динамического ряда осуществляется на основании двух показателей: коэффициента вариации и медианы.

Коэффициент вариации рассчитывается по следующей формуле:

V=L/

где L – среднее квадратичное отклонение от средней величины.

Если ряд устойчивый, то должно выполняться условие: V£ 6%.

Для тарифных расчетов применяется следующая формула для расчета L:

L =

где n – число членов ряда.

Для определения медианы динамический ряд значений располагается в ранжированном порядке и находится его серединное значение (медиана). Оценивается близость серединного значения и средней величины. Если разница между ними не превышает 3%, то ряд оценивается как устойчивый. Если превышает, то ряд считается не устойчивым.

3 Рассчитать рисковую надбавку (r)

Если динамический ряд показателей убыточности можно расценить как устойчивый, то в качестве рисковой надбавки применяется однократное среднее квадратичное отклонение от средней величины убыточности (наиболее типичное отклонение). При неустойчивости ряда возможно применение двукратной рисковой надбавки либо увеличение тарифного периода до 10 лет. Использование для рисковой надбавки величины среднего квадратичного отклонения связано с установленной теорией статистики закономерностью, согласно которой при r=L вероятность того, что в будущем фактические показатели убыточности окажутся меньше размера нетто-ставки, составляет 68%. При r=2L та же величина равна 95%.

4 Определить размер нетто-ставки N как сумму и рисковой надбавки r:

N = + r

5 Определить размер брутто-ставки В:

где H(%) – удельный вес нагрузки в брутто-ставке, определяемый на основе расчета фактических накладных расходов страховщика за последние 1-2 года.

6 Рассчитать коэффициент Ф.В. Коньшина и коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда.

 

ТРЕБОВАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ РАБОТЫ:

1. Ознакомиться с теорией вопроса.

2. Решить задачу в соответствии с заданным(и) вариантом(ами).

3. Сделать выводы о финансовой устойчивости страховщика.

4. Письменно ответить на вопрос: в чем экономический смысл коэффициентов финансовой устойчивости страховщика?

5. Оформить отчет и защитить его у преподавателя.