Раздел 2. Характеристика банка и анализ его деятельности

2.1. Краткая характеристика банка

2.2 Анализ деятельности банка

Дея­тельность банка характеризуется следующими показателями, рассчитываемыми на основе нетто-баланса:

Для оценки платежеспособности банка рассчитывается коэффициент мгновенной ликвидности (k₁):

Если банк не нарушает правила равенства привлечения-размещения де­нежных средств по срокам, то при k₁>l коммерческий банк способен быстро проводить любые текущие платежи. Если же k1<0,07 или банк не соблюдает правила равенства привлечения-размещения денежных средств по срокам, то любой сбой в работе способен вызвать кризис неплатежеспособности банка.

Уровень доходных активов (k₂):

Допустимым считается уровень доходных активов, составляющий 65% активов-нетто. Если же уровень доходных активов превышает 83%, то появляется значительная угроза роста невозвратов по ссудам. Кроме того, высокая доля доходных активов приводит к снижению ниже критического уровня высоколи­квидных активов.

Коэффициент уплат сомнительной задолженности (k₃):

Характеризует качество ссудного портфеля банка и уровень рисков прово­димых операций. Если доля просроченной задолженности в портфеле велика и имеет тенденцию к возрастанию, то это может привести к серьезным осложне­ниям при погашении срочных обязательств и сильно отразится на прибыльно­сти работы банка, что, в свою очередь, ограничит возможности банка преодо­левать возникающие трудности, используя собственные средства в краткосроч­ной перспективе.

К ссудам, выданным банком, относятся ссуды краткосрочные, долгосроч­ные, межбанковские, просроченная задолженность.

Допустимой считается доля просроченной задолженности в кредитном портфеле, составляющая менее 5%. Критическим значением считается превы­шение 15%.

Для анализа качества активов рассчитывается коэффициент защищенно­сти от риска (k₄):

Он показывает, какую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвер­гая риску привлеченные средства своих клиентов. Остаток ссудной задолжен­ности включает в себя ссуды краткосрочные, долгосрочные, межбанковские.

Допустимым считается, если 25% кредитного портфеля будет защищено за счет прибыли-нетто и резервов.

Коэффициент дееспособности (k₅) используется для прогноза оценки ста­бильной деятельности банка. Дееспособность банка определяется покрытием убытков от операций и инвестиций за счет всех его доходов.

Критическим значением считается 0,95. Коэффициент рентабельности активов (k₆):

 

Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных рас­ходов (см. k₅). Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка и высоких ставок доходных активов. Допус­тимым значением считается 0,015, критическим - 0. k₅ и k₆, характеризуют эф­фективность деятельности банка.

Коэффициент достаточности капитала (k₇):

Собственные средства (капитал) банка выполняют несколько функций:

1 капитал компенсирует текущие потери;

2. поддерживает доверие клиентов и убеждает кредиторов банка в его фи­нансовой силе;

3. обеспечивает необходимые условия для функционирования банка и его

организационного роста;

4. служит основой для установления регулирующими органами нормати­вов, определяющих контрольные нормативы его деятельности.

Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k₈):

Характеризует зависимость банка от его учредителей, а также возмож­ность компенсации текущих потерь за счет собственных средств. Допустимым значением считается величина 0,5, критическим - 0,8. k₇ и k₈ характеризуют достаточность каптала.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (k₉):

Показывает способность банка выполнять свои обязанности при возник­новении кризиса доверия в краткосрочной перспективе, что позволяет оценить его возможности расплачиваться по своим обязательствам в течение 1-2 бан­ковских дней.

Доля срочных депозитов и межбанковских кредитов, не подлежащих воз­врату в разных банках, различна, однако в среднем эту величину сегодня можно оценить в 20-25% всех привлеченных средств. Поэтому если полученный ре­зультат выше 0,75, даже при предъявлении всех обязательств банку в течении 1-2 банковских дней банк справится с ситуацией без привлечения дополни­тельных ликвидных средств. Если же известна реальная сумма обязательств банка которая может быть предъявлена в любое время, то вместо привлечен­ных средств-нетто используют эту величину. Допустимое значение коэффици­ента в этом случае не ниже 1

Если же <7% обязательств банка может быть покрыто за счет его высоко­ликвидных активов, то любой серьезный сбой в работе может привести к разви­тию кризиса неплатежеспособности банка.

Коэффициент полной ликвидности (k₁₀):

Характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка в среднесрочной перспективе согласно срокам, на которые они были размеще­ны. Ликвидные активы равны сумме высоколиквидных и краткосрочных акти­вов. Основные средства исключаются из расчета ликвидных активов, потому что банк приступает к их реализации при угрозе банкротства.

Допустимым значением является 1 и выше, критическим < 0,8 k₈и k₁₀ ис­пользуются для анализа ликвидности банка.