Необходимость и сущность кредита

Кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата.

Кредит – временной займ финансовых средств, который выдается на условиях гласности, возвратности и срочности. Кредит – форма движения ссудного капитала, это есть денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условиях возвратности и удовлетворяющие потребности заемщика. К структуре кредита относят: кредитор, заемщик, объект кредитования.

Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики, во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.

Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

Основы кредита: 1) платный характер кредита, ссудный процент; 2) возвратность кредита; 3) срочность кредита; 4) социально-экономическая сторона.

Существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. С его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Движение ссудного капитала как капитальная основа кредитования

Ссудный капитал – это совокупность денежных средств на возвратной основе, передаваемой во временное пользование за плату в виде процентов. Фактически при этом владельцем капитала, т.е. кредитором осуществляется продажа заемщику не самого капитала, а права на его временное использование.

Следует различать ссудный капитал и капитал поставщиков, т.к. ссудный капитал формируется за счет финансовых средств, которые привлекаются кредитными организациями, институтами от государства, юридических и физических лиц. За счет использования временно свободных денежных средств и развивается рынок кредитных капиталов.

Рынок ссудных капиталов подразделяется на:

1) денежный рынок – это совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств;

2) рынок капиталов – это совокупность средне и долгосрочных операций;

3) фондовый рынок – это совокупность кредитных операций, связанных с ценными бумагами;

4) ипотечный рынок – это совокупность кредитных операций, связанных с недвижимостью.

Формы и виды кредита

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную товарно-денежную форму кредита.

Товарная форма кредита используется при продаже товаров в рассрочку платежа. Денежная форма – предоставление денежных средств заемщику и их возврат кредитору. Смешанная (товарно-денежная форма) – когда кредит предоставляется товаром, а возвращается деньгами и наоборот.

Если рассматривать с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить следую­щие формы кредита: коммерческий (предприятие – предприятие), банковский (банк – предприятие, банк, государство), потребительский (банк – физическое лицо), государственный (банк – банк), межбанковский, международный.

Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он оформляется векселем и объектом его является товарный капитал. Цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры такого кредита ограничены величиной резервных кредитов про­мышленных и торговых капиталов. Коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у то­го, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (вре­менным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.

Банковский кредит предоставляется денежным капита­лом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Заемщиком может быть фирма, госу­дарство, личный сектор, а кредитором – кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заем­щику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен на­правлением, сроками и суммами кредитных сделок.

Потребительский кредит предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.) и различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно по­гашает ссуду в банк. Максимальный срок потребительского кре­дита – 3 года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает плате­жеспособный спрос.

Государственный кредит представляет собой совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком выступает государ­ство в лице его органов, а кредиторами – физические и юридиче­ские лица. Государственный кредит предо­ставляется на началах возвратности и платности. Аккумули­руемые посредством государственного кредита дополнительные финансовые ресурсы не участвуют в кругообороте производи­тельного капитала, в производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов. Денежные средства, привлекаемые на основе государствен­ного кредита, поступают в распоряжение правительства, превра­щаясь в дополнительные финансовые ресурсы. В основном они формируются за счет мобилизации временно свободных денежных средств населения, предприятий и организаций, не предназ­наченных для текущего потребления.

Каждая форма кредита имеет большое число видов. Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам. В России кредит классифицируется в зависимости от: стадии воспроизводства, обслуживаемой кредитом; отраслевой направленности объекта кредитования, его обеспеченности, срочности кредитования, платности и др.

Особое разнообразие приносит деление кредитов в зависимости от обес­печения. В качестве обеспечения используются векселя, движи­мое и недвижимое имущество, товарораспорядительные доку­менты и др.

Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда вла­делец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установлен­ный срок, либо онкольными, т. е. ссудами до востребования, воз­врата которых банк вправе потребовать в любое время.

Ссуды под залог материальных ценностей (движимое или не­движимое имущество) выдаются при обязательном оформлении залогового обязательства или договора о залоге имущества, которые дают право получения кредитором компенсации его затрат и «утраченной» прибыли из стоимости заложенного имущества при невыполнении заемщиком своих обязательств перед креди­тором.

Границы кредита

Избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность производителя в экономном расходовании ресурсов. В то же время недостаток средств производителя приводит к возникновению трудностей в деятельности.

Необходимо установить круг потребностей в средствах, которые могут удовлетворяться за счет кредита:

1) границы использования кредита. Кредит берется для увеличения оборотных средств, основных фондов, потребительских нужд;

2) количественные границы предоставления кредита;

3) границы предоставления кредита отдельным заемщикам.

Кредитование основных фондов определяется сроком их окупаемости за счет полученной прибыли. Кредитование зависит от спроса и предложения, от учетной ставки ЦБ и др.