Задание для выполнения контрольной работы

 

При выполнении контрольной работы студенты изучают и затем применяют на практике методы и приемы налогового учета, а также знакомятся с соответствующей нормативной литературой. При выполнении контрольной работы необходимо раскрыть два теоретических вопроса и решить задачу. Найдя вариант контрольного задания, студент по таблице 1 определяет, на какие вопросы следует отвечать и какой вариант задачи решать. При выполнении контрольной работы необходимо строго соблюдать распределение вариантов заданий. Работа, выполненная по чужому варианту, к проверке не принимается, и возвращается. Номер варианта должен быть указан на титульном листе работы. Общий объем - не более 14—20 страниц школьной тетради.

Распределение заданий по вариантам

 

Вариант контрольного задания	Ответ на вопросы	Вариант задач
	1,17
	2,18
	3,19
	4, 20
	5,21
	6, 22
	7, 23
	8, 24
	9, 25
	10, 26
	11,27
	12, 28
	13, 29
	14, 30
	15, 31
	16,32
	17, 33
	18, 34
	19, 35
	20, 1
	21,2
	22, 3
	23, 4
	24, 5
	25, 6

Вопросы к контрольным работам (они же и к ЗАЧЕТУ)

1.Учет НДС при приобретении товарно-материальных ценностей

2Учет НДС при реализации товаров (работ,услуг)

3.Учет НДС при безвозмездной передаче товаров (работ,услуг)

4. Учет НДС при товарообменных операциях

5. Учет НДС при уступке прав требования

6.Порядок бухгалтерского учета налоговых вычетов по НДС

7. Учет НДС по строительно-монтажным работам, выполненным хозяйственным способом

8.Учет НДС по посреднической деятельности (комиссионная торговля)

9.Порядок ведения счетов-фактур, книг покупок и продаж.

10.Учет акцизов при реализации товаров

11. Порядок бухгалтерского учета налоговых вычетов по акцизам

12.Особенности учета акцизов по алкогольной продукции

13 Учет транспортного налога

14.Учет налога на имущество с юридических лиц

15.Налоговый учет при упрощенной системе налогообложения

16.Налоговый учет при налогообложении вмененного дохода

17.Учет страховых взносов

18.Учет налога на доходы с физических лиц при оплате труда в денежной форме.

19.Учет НДФЛ при оплате труда в натуральной форме.

20. Учет НДФЛ при получении материальной выгоды.

21.Учет НДФЛ при получении доходов от долевого участия в организации.

22.Порядок бухгалтерского учета налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (стандартные налоговые вычеты)

23.Порядок бухгалтерского учета налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (профессиональные налоговые вычеты)

24.Налоговый учет доходов от реализации

25.Налоговый учет внереализационных доходов.

26.Налоговый учет расходов на производство и реализацию.

27.Налоговый учет прямых и косвенных расходов.

28.Налоговый учет внереализационных расходов.

29.Расходы, признаваемые для целей налогообложения в пределах норм и нормативов.

30.Учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ18/02)

31.Налоговый учет операций, связанных с уступкой прав требований.

32.Налоговый учет доходов при безвозмездном получении имущества

33.Налоговый учет амортизируемого имущества

34.Порядок исправления ошибок, связанных с уплатой налогов

35.Порядок применения штрафных санкций при совершении налоговых нарушений

 

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ: Налоговый кодекс ч. 2, ПБУ 18/02 и пр.

Задача

 

 

Исходные данные: Основной вид деятельности организации – оптовая торговля, Выручка от реализации в бухгалтерском и налоговом учёте признаётся по мере отгрузки товаров и предъявления расчётных документов покупателям.

 

Задание: Составить бухгалтерские проводки, рассчитать суммы показателей по хозяйственным операциям и определить сумму НДС, налога на прибыль и налога на имущество, заполнить налоговые декларации.

Хозяйственные операции за 1 квартал 20__ года	Сумма	Проводка
1 вар.	2 вар.	3 вар.	4 вар.	Дт	Кт
1) 20.01 Сформирован уставный капитал
2) 23.01 Внесены вклады учредителей - в кассу -на расчетный счет
3) 23.01. Наличные деньги сданы из кассы на р/с
4) 28.01. С р/с перечислены средства ООО «Селена» под поставку товара А
5) 28.01 Поступил аванс за будущую поставку(ООО Виста)
6) 28.01 Начислен НДС с аванса
7) 02.02. Оприходован товар А (1000 ед. по 200 руб + 18% НДС) - фактическая себестоимость - НДС
8) 04.02. Приобретен компьютер ООО «Инсайт» НДС не предусмотрен
9) 04.02. Введён в эксплуатацию
10) 05.02. Товар А отгружен ООО «Виста» (600 ед.по 200 руб. + наценка 50% +18% НДС)
11)05.02. Списана себестоимость товара А
12) 05.02. Начислен НДС
13) 05.02. Восстановлен НДС, начисленный ранее - зачет аванса
Хозяйственные операции за 1 квартал 20__ года	Сумма	Проводка
1 вар.	2 вар.	3 вар.	4 вар.	Дт	Кт
14)15.02. Оприходован на склад товар Б (400 шт. по 250 руб + 18% НДС) - фактическая себестоимость - НДС
15) 20.02. Перечислено с р/с за товар Б
16) 20.02 Получен кредит банка на 1 год (20% годовых)
17) 21.02. Отгружен товар Б – ООО «Интра» (200 шт. по 250 руб. + наценка 50% +18%НДС) – ООО «Нева» (100 шт. по 250 руб. + наценка 50% +18%НДС)
18) 21.02. Начислен НДС по отгруженному товару: - ООО «Интра» - ООО «Нева»
19)21.02. Списана себестоимость отгруженного товара - ООО «Интра» - ООО «Нева»
20) 24.02. Поступила оплата от ООО «Интра» на р/с
21) 24.02. Получено из банка для выдачи подотчетных сумм
22) 24.02. Выдано под отчёт: - Иванову О.Н. - Сергееву Н.П.
23) 27.02. Авансовый отчёт Иванова О.Н.: - билеты Краснодар – Москва и обратно, в т.ч. НДС - проживание в гостинице (3 суток) - суточные 4 суток
24) 28.02. Начислена зарплата
25) 28.02. Начислены страхов взносы
26) 28.02 Начислен и удержан НДФЛ (налоговых вычетов нет)
Хозяйственные операции за 1 квартал 20__ года	Сумма	Проводка
1 вар.	2 вар.	3 вар.	4 вар.	Дт	Кт
27) 04.03. Авансовый отчёт Сергеева Н.П.: - оплата представительских расходов (ресторан), в т.ч. НДС-18 %
28) 05.03. Получено из банка для возмещения подотчетных сумм
29) 05.03. Возврат (возмещение) подотчётных сумм: - Ивановым О.Н. - Сергеевым Н.П.
30) 31.03. Начислены проценты по кредиту за февраль-март
31) 31.03 Начислена зарплата
32) 31.03 Начислены страхов взносы
33) 31.03 Начислен и удержан НДФЛ (налоговых вычетов нет)
34) 31.03. Начислена амортизац. ОС за март в бух.учете (в налоговом учете)	(600)	(300)	(600)	(400)	–	–
35) 31.03. НДС к возмещению: - По товару А - По товару Б - По авансовым отчетам
36) Начислен налог на имущество
37) Списан счет 44
38) Выявлен и списан финансовый результат от продажи товаров (сч. 90)
39) Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов(сч.91)
40) Начислен условный расход по налогу на прибыль Начислено постоянное налоговое обязательство (актив) Начислен отложенный налоговый актив (обязательство)

 

4 Содержание и оформление контрольной работы

 

Необходимо придерживаться следующих требований, предъявляемых к оформлению контрольных работ: контрольные работы выполняются на листах формата А4 или в тетради. Текст может быть выполнен рукописно или с помощью средств компьютерной техники. Рукописный текст может быть записан на одной стороне листа формата А4 с высотой прописных букв не более 10 мм. Текст следует размещать, соблюдая размеры полей: правое –15 мм; левое – 30 мм; верхнее - 15 мм; нижнее – 25 мм. При оформлении текста, заголовков, иллюстраций, таблиц и приложений следует руководствоваться требованиями ГОСТ Р 1.5-2002, ГОСТ 2.105-95, используя стандартную терминологию, а при ее отсутствии - принятую в экономической литературе.

Листы контрольной работы нумеруют арабскими цифрами. Номер листа проставляют на нижнем поле листа справа. На титульном листе номер листа не проставляют. Необходимо придерживаться следующих требований, предъявляемых к структуре и содержанию разделов контрольной работы:

- Содержание - располагают после титульного листа и записывают строчными буквами с первой прописной, в которое включают наименования всех разделов;

- Основная часть состоит из двух теоретических вопросов и одной расчетной задачи, выполняемых в соответствии с выбранным вариантом;

- Список использованных источников, в которых приводятся сведения об использованных источниках, упомянутых в тексте контрольной работы в порядке их упоминания по ГОСТ 7.1-2003.