Производственные мощности

На основе данных аналогичных заведений средний чек кофейни составляет 260 рублей, а проходимость в день 75 человек.

Предполагаемая выручка в день в январе составит: 260*75=19500 рублей, а в месяц 585000 рублей.

Финансовый план

Финансовый план построен на основе плана маркетинга, организационного плана и исходит из возможностей производственного плана.

Прогноз выручки по месяцам на 2013 год

Показатель выручки будет меняться помесячно, это связано, как с тем, что в каждое время года торговый центр посещает разное количество людей, а, следовательно, и кофейню, так и с тем, что по мере узнаваемости заведение приток в него посетителей будет расти.

Торговая надбавка кофейни составляет 67% на собственную продукцию и 55% на покупные товары. Ассортимент кофейни состоит из 65% продукции собственного производства и 35% покупных товаров.

Процент торговой надбавки составит: (65*67+35*55)/100=62,8%

Себестоимость

Таблица - Расходы подготовительного периода (инвестиции в проект)

Таблица - Текущие расходы (ежемесячно)

В соответствии с видом деятельности предприятие будет использовать в качестве системы налогообложения – единый налог на вмененный доход.

ЕНВД = базовая доходность × физпоказатель × К₁ × К₂ × ставка налога 15%

Расчет основных показателей деятельности кофейни:

Валовая прибыль = Выручка ­ Себестоимость реализованной продукции или услуги.

Прибыль от продаж = Выручка ­ Коммерческие расходы

Коммерческие расходы включают:

· ФЗП с обязательными отчислениями (34%)

· Расходы на аренду

· Расходы на ремонт оборудования

· Расходы на коммунальные услуги

· Амортизация

Чистая прибыль = Валовая прибыль — ЕНВД

Для определения степени эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов открывающего заведения рассчитывается коэффициент рентабельности.

Таблица с расчетами выручки, себестоимость, валовой прибыли, ЕНВД, чистой прибыли и рентабельности предприятия приведена в Приложении А.

Для определения периода времени требующегося для того что бы доходы покрыли расходы на вложения необходимо найти срок окупаемости проекта.