Методичні основи оцінки банківських ресурсів

Достатність власних засобів (капіталу) банку визначається відповідно зовнішніх і можливих внутрішньобанківських вимог наступним показникам:

• необхідний розмір власних коштів (капіталу) у цілому і по його складовим;

• відносні показники достатності власних коштів (капіталу) як бази для проведення активних і пасивних операцій банку;

• інші показники, що характеризують достатність власних коштів (капіталу).

 

Необхідний розмір власних коштів (капіталу) банку

Вимоги до розміру капіталу банків є наступними:

• мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних банків належний бути не менш суми, еквівалентної 1 млн. євро;

• розмір власних засобів (капіталу) діючих банків для одержання ними генеральної ліцензії належний бути не менш суми, еквівалентної 5 млн євро.

Відповідно вимогам, прийнятим у липні 1988 р. Базельським комітетом з балансового нагляду регулюванню документа “Міжнародна конвергенція оцінки капіталу і стандарти капіталу” розраховують капітал банку таким способом.

Капітал першого рівня

1. Зареєстровані звичайні акції і частки

1. Зареєстровані привілейовані акції

2. Сукупний зареєстрований статутний фонд

3. Емісійний доход

4. Фонди, що враховуються при розрахунку капіталу

5. Разом: (ст. 1 +2+3+4+5)

Мінус

6. Власні акції, викуплені в акціонерів (учасників)

7. Інші фонди спеціального призначення

8. Чисті збитки за рік після цільового використання і розподілу прибутку

9. Можливі розходження між розрахунковим і створеним резервами на можливі втрати по позичках

10. Нематеріальні активи

11. Разом: (ст.7+8+9+10+11)

12. Сукупний капітал першого рівня (ст.6-12)

Капітал другого рівня

13. Чистий прибуток за рік після розподілу

14. Переоцінка основних коштів

15. Резерв під можливі втрати по позичках, віднесеним до першої групи ризику

16. Разом: (ст.14+15+16)

17. Частина, що може бути включена в капітал = min (13,17)

Виключаються наступні інвестиції:

18. Інвестиції в банки і фінансові організації

19. Інвестиції в дочерні компанії

20. Разом (ст.19+20)

21. Капітал другого рівня (ст.18-21)

22. Капітал банку(ст.13+22)

.

 

Відносні показники достатності капіталу банку

      До таких показників можна віднести наступні співвідношення, установлені Базельською угодою.

Визначення показника	Розрахунок	Оптимальне Значення Коефіцієнта
k11=Капітал/Активи	(С1+С4): (A1+A6+A10+A15)	0,08-0,15
k12=Онкольні і термінові зобов'язання/Активи	(O1+O4): (A1+A6+A10+A15)	0,5-0,7
k13=Позики/ Активи	(o6+o7): (A1+A6+A10+A15)	0,2-0,35
k14=Онкольні зобов'язання/Всі зобов'язання	O1: (O1+O4+O8)	0,2-0,4
k15=Термінові внески/ Всі зобов'язання	o5: (O1+O4+O8)	0,1-0,3
k16=Позики/Всі Зобов'язання	(o6+о7): (O1+O4+O8)	0,25-0,40
k17=Інші зобов'язання/ Всі зобов'язання	O8: (O1+O4+O8)	Min
k18=Стрижневий капітал/ Власний капітал	C1: (C1+C4)	≥ 0,5

 Економічне значення показників:

k₁₁ показує фінансову стійкість банку: при k<0,08 – границя надзвичайної небезпеки – ризик банкротства; при k>0,15 – нетехнологичний і неконкурентноспроможний банк

k₁₂   і k₁₃  показують рівень терміновості і надійності

k₁₄ свідчить про ступінь мінімізації ризику чи стійкості витрат: k₁₄ = 0,2 - мінімізація ризику стійкості, k₁₄ = 0,4 – мінімізація операційних витрат

k₁₅ свідчить про ступінь мінімізації ризику чи стійкості витрат: k₁₅ = 0,3 - мінімізація ризику стійкості, k₁₅ = 0,1 – мінімізація витрат

k₁₆ свідчить про ступінь мінімізації ризику чи стійкості витрат: k₁₆ = 0,40 - мінімізація ризику стійкості, k₁₆ = 0,25 – мінімізація витрат

k₁₇ відбиває ступінь пасивної стійкості і якість управління іншими зобов'язаннями (штрафи, пеня, неустойки)

k₁₈  показує рівень достатності стрижневого капіталу

ТЕМИ КОНТРОЛЬНИХ ЗАВДАНЬ.

Теми теоретичних питань.

1. Правові основи банківської діяльності.

2. Організаційні основи і структура апарату управління банком

3. Фінансове планування у банку.

4. Фінансовий і управлінський облік.

5. Аналіз балансу банку.

6. Методи аналізу фінансового стану банку.

7. Методичні основи оцінки ефективності діяльності банку.

8. Рейтингова оцінка діяльності комерційних банків.

9. Методики управління банківськими ризиками.

10. Аналіз пасивів банку.

11. Аналіз вартості пасивів.

12. Аналіз активів банку.

13. Аналіз дохідності активів.

14.  Аналіз ліквідності комерційного банку.

15.  Аналіз доходів і витрат комерційного банку. 

16.  Аналіз виконання економічних нормативів.

17.  Процес розробки стратегічного плану і його впровадження

18.  Бізнес-планування в комерційному банку.

19.  Управління інвестиційною функцією

20.  Методи розрахунків, що використовуються в міжнародній торгівлі.

21.  Маркетинговий менеджмент.

22.  Методи управління кредитним ризиком.

23.  Методи управління процентним ризиком

24.  Методи управління ринковим ризиком.

25.  Методи управління валютною позицією.

 

Теми практичних питань.

1. Аналіз активів балансу.
2. Аналіз пасивів балансу.
3. Аналіз ліквідності балансу.
4. Аналіз ефективності банку.

 

                                   

ЛІТЕРАТУРА

 

1. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. Со 2-го изд. – М.: Дело, 2002.- 768 с.

2. Банківський менеджмент: Навч.посіб. / О.А.Кириченко, І.В.Гіленко, С.Л.Роголь та інш.; За ред О.А.Кириченка. 3-тє вид., перероб. і доп. – К.: Знання-Прес, 2002. – 438 с.

3. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И.Лаврушина. –М.: Финансы и статистика, 2002.- 672 с.

4. Банковское дело: Учебник /Под ред. Д-ра экон. Наук, проф. Г.Г.Коробовой. –М: Юристь, 2002. – 751 с.

5. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп./Под ред. Проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1998. –464 с.

6. Банки и банковское дело / Под ред И.Т. Балабанова. СПб: Питер, 2001. – 304 с.

7. Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп. / А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та інш.; За ред. д-ра екон. Наук, проф. А.М.Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с.

8. Масленченков Ю.С., Тавасиев А.М. Банк – партнер предприятия: расчетно-платежные операции и хеджирование: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2000. 351 с.

9. Банковское дело: стратегическое руководство. –М.: Издательство АО “Консалтбанкир”, 1998. – 432 с.

10. Банківський менеджмент: Навч. посіб. для вищ. навч. закл./ О. Кириченко, І.Гіленко, А.Ятченко. – К.: Основи, 1999. –671 с.

11. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. – СПб: Питер, 2001. – 160 с.

12. Камионский С.А. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управления / Общая ред. и предисл. Д.М.Гвишиани. М.: “УРСС”, 1998. – 112 с.

13. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С.Стояновой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во “Перспектива”, 1998. – 656 с.

14. Банківська статистика: Опорний конспект лекцій / Укл. А.В.Головач, В.Б.Захожий, Н.А.Головач. К.: МАУП, 1999. – 124 с.

15. Костюченко О.А. Банківське право: Навч. посібник. – К.: МАУП, 1998. – 124 с.

16. Кириленко В.Б. Бухгалтерські записи за операціями комерційних банків – К.: Вісник фондового ринку, 1999. - 320 с.

17. Масленников Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996. - 160 с.

18. Масленников Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Технология финансового менеджмента клиента. М.: Перспектива, 1997. – 221 с.

19. Черкасов В.Е Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Издательство “Консалтбанкир”, 2001. – 288 с.

20. Солянкин А.А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке / Под ред. Г.А.Титоренко. – М.: Финстатинформ, 1998. - 96 с.

21. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. К.: МАУП, 1999. – 192 с.

22. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация “Логос”, 1999. – 344 с.

23. Аналіз діяльності комерційного банку. Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів за спеціальністю банківський менеджмент” / За ред. проф. Ф.Ф.Бутинця та проф. А.М.Герасимовича. – Житомир: ПП “Рута”, 2001. – 384 с.

24. Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств /Навчальний посібник. – К.: Видавничий дім Скарби”, 2001. – 336 с.

25. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. – М.: “Экзамен”, 2000. – 224 с.

26. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). – М.: ОАО “Изд-во “Экономика”, 1997. – 256 с.

27. Шеремет А. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 256 с.

28. Циганова Н.В. Банківський менеджмент. Конспект лекцій. –К.: КНЕУ, 2000. – 100 с.

29. Васюренко О. Банківський менеджмент. Навчальний посібник. К.: Академія, 2001. – 320 с.

30. Банковский контроль и аудит. Учебное пособие / Под ред. Федейкиной Н. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 152 с.

 

4. ПИТАННЯ ДО ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ (ЗАЛІКУ)

 

1. Банки і банківські послуги. Роль банків в економічній і фінансовій системі держави. Функції, що виконуються сучасним банком. Послуги, що мають розвиток останнім часом. Основні тенденції в діяльності банківської системи сьогодні.

2. Зміст і структура менеджменту в комерційному банку. Проблема
стійкості комерційних банків. Зміст поняття "стійкість комерційного
банку". Функції і задачі банківського менеджменту. Система банківського

менеджменту і його структура.

3. Стратегічний менеджмент. Стратегічне планування і управління, його
сутність. Рівні процесу стратегічного планування. Структура системи стратегічного планування. Структура стратегічного управління. Стратегічний аналіз. Аналіз SWOT. Розробка стратегічного плану.

4. Бізнес планування у банку. Сутність бізнес планування. Основні показники. бізнес-плану. Методи прогнозування бізнес-плану.

5. Фінансовий менеджмент у комерційному банку. Сутність, роль і функції фінансового менеджменту. Основні ланки фінансового менеджменту в комерційному банку. Фінансове і бюджетне планування. Фінансова модель і бюджет банку.

6 Фінансові звіти банку. Загальні зведення про фінансові звіти і їхній зміст.
  Звіт про фінансовий стан і його складові частини. Звіт про прибутки і збитки і
   його складові. 

7 Оцінка діяльності банку. Найважливіші показники діяльності банку. Показники прибутковості. Фактори, що визначають розмір прибутку.

8 Управління ризиком у банківській справі. Основні види ризиків у банківській діяльності, їхня класифікація й оціночні показники. Фінансові ризики. Функціональні ризики Система управління ризиком, її елементи й етапи. 

9 Банківське кредитування, політика і тактика. Кредитна політика і механізми її реалізації. Система управління кредитним ризиком, її основні елементи. Управління кредитним портфелем.

10. Управління системою платежів і розрахунків у банку. Проведення розрахунків у національній валюті. Міжнародні розрахунки. Система SWIFT. Документарні операції в міжнародних розрахунках.

11. Управління активами і пасивами. Стратегії управління активами і пасивами.

Методи управління активами і пасивами. Стратегії управління ризиками в рамках управління активами і пасивами. Методи управління ліквідністю, розривом, валютною позицією.

10. Маркетинг. Особливості маркетингу в банківській справі. Маркетингова     стратегія банку. Елементи банківського маркетингу. Маркетингова інформаційна 

система. Функції комунікації з клієнтами банку.

11. Керування персоналом. Процес керування кадрами. Визначення й організація

службових обов'язків. Підбор і розміщення кадрів. Мотивування праці, оцінка вмінь, управління працею персоналу.