Тема 1. Формирование документов и отражение на счетах бухгалтерского учета операций по учету денежных средств

Формирования платежных документов по учету наличных и безналичных расчетов.

Составление документов и отражение на счетах бухгалтерского учета операций по учету денежных средств в кассе, на расчетных счетах, валютных счетах, спец.счетах.

Задание 1.1. Заполнить бланк объявления на взнос наличными (форма 0402001)

26 октября 2016 г. бухгалтер Котова К.К. организации 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес:127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. 730-74-86 Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) сдает в банк наличные денежные сред­ства в сумме 50 000 руб. выручку от реализации товаров.

Лицом, вносящим деньги в банк, составлено объявление на взнос наличными.

 

Задание 1.2. Заполненить бланк приходного кассового ордера (форма № К0-1)

16 октября 2016 г. в кассу организации ООО «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес:127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. 730-74-86 Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) поступила от Ветрова В.В. оплата продажи товаров в сум­ме 9440 руб., в том числе НДС 18 % - 1440 руб. по счету № 807 от 15 октября 2006 г. Кассир Токарева Т.Т.

Задание 1.3. Заполнить бланк расходного кассового ордера (форма № КО-2)

Организация 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес:127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. 730-74-86 Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) осуществляет закупку товарно-материальных ценностей, в том чис­ле и через подотчетных лиц. Персональный состав работников, имеющих право получать наличные денежные средства под отчет на хозяйственно-операционные расходы, утвержден приказом руково­дителя организации от 20.01.2006. № 10.

16 октября 2016 г. из кассы организации работнику Григорьеву Г.Г.(паспорт серия 4508 № 234567., ПВО ОВД Района Кузьминки г. Москвы, 28.11.2005г.) был выдан под отчет аванс в сумме 5000 руб. на приобретение (покупку) товаров. Выдача наличных денег из кассы организа­ции оформлена следующим расходным кассовым ордером №189 от 16.10.2006г.

Кассир Токарева Т.Т.

 

Задание 1.4

На основании приведенных операций по кассе сделайте записи в кассовую книгу, проставьте корреспондирующие счета по каждой операции.

Хозяйственные операции за февраль

№ операции	Дата	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма
1	2	3	4
		Остаток на 1.02.200 г.	6000
1	1	Приходный кассовый ордер № 1 Поступили деньги в кассу с расчетного счета: на выплату зарплаты на хозяйственные и командировочные расходы	49000 12000
2	1	Приходный кассовый ордер № 2 Поступили деньги в кассу за отпущенную за наличный расчет продукцию	7000
3	1	Приходный кассовый ордер № 3 Поступили деньги в кассу от Петрова П. В. в возмещение материального ущерба	2000
4	1	Расходный кассовый ордер № 1 Выдана из кассы заработная штата	40000
5	2	Расходный кассовый ордер №2 Выдано из кассы Котову К. В. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам	200
6	2	Приходный кассовый ордер № 4 Внесено в кассу Орловым О. В. за реализованные основные средства	6000
7	2	Расходный кассовый ордер № 3 Выдана из кассы заработная плата	4000
8	5	Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер №4 Депонирована не полученная в срок заработная плата	3000
9	5	Расходный кассовый ордер № 5 Выдана зарплата депонентам	2000
10	5	Приходный кассовый ордер № 5 Внесено в кассу за реализованную продукцию	15000
Π	7	Приходный кассовый ордер № 6 Возвращен остаток подотчетных сумм Зайцевым 3. В.	35
12	7	Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер №6 Внесена на расчетный счет выручка за реализованную продукцию	15000
13	7	Расходный кассовый ордер № 7 Выдана из кассы премия работникам по ведомости	5000
		Остаток в кассе на 1 марта	?

 

Задание 1.5

Составить журнал учета хозяйственных операций по данным отчетов кассира ОАО «Дюна» за сентябрь 200__г., журнал ордер №1 и ведомость №1