Модульная единица 1.7. Индексный метод в статистических исследованиях

Обозначения индексов. Буквой «i» обозначаются индивидуальные (частные) индексы, буквой «I» - общие индексы. Знак внизу справа означает период: 0-базисный; 1-отчетный. Помимо этого, используются определенные символы для обозначения индексируемых показателей:

q - количество (объем) какого-либо товара в натуральном выражении;

p - цена единица товара;

z - себестоимость единицы продукции;

w - выработка продукции в стоимостном выражении на одного рабочего или в единицу времени;

v - выработка продукции в натуральном выражении на одного рабочего или в единицу времени;

t – затраты рабочего времени на производство единицы продукции;

T - общие затраты времени (tq) или численность рабочих;

pq - стоимость продукции или товарооборот;

zq – издержки производства.

  Индивидуальные индексы получают в результате сравнения однотоварных явлений.

Индекс физического объема продукции  рассчитывается по формуле:

,                                                                                                                         (7.1)

Индивидуальный индекс цен:

,                                                                                                                        (7.2)

Индивидуальный индекс себестоимости единицы продукции:

,                                                                                                                          (7.3)

Производительность труда может быть измерена количеством продукции, производимой в единицу времени (v), или затратами рабочего времени на производство единицы продукции (t). Поэтому можно построить:

· индекс количества продукции, произведенной в единицу времени:

· ,                                                                                               (7.4)

· индекс производительности труда по трудовым затратам:

· ,                                                                                                                (7.5)

Так как между количеством продукции, произведенной в единицу времени, и затратами рабочего времени на производство единицы продукции существует обратно пропорциональная зависимость, т.е. , то индекс получается в результате деления величины показателя в базисном периоде на величину в текущем периоде.

Для характеристики производительности труда часто используется индивидуальный индекс выработки продукции в стоимостном выражении на одного рабочего: 

 

,                                                                                                   (7.6)

где p – сопоставимые цены.

Агрегатный индекс - сложный относительный показатель, который характеризует среднее изменение социально-экономического явления, состоящего из несоизмеримых элементов.

Индексируемой величиной называется признак, изменение которого изучается (цена товаров, курс акций, затраты рабочего времени на производство продукции, количество проданных товаров и т.д.).

Вес индекса - это величина, служащая для целей соизмерения индексируемых величин.

При выборе веса индекса принято руководствоваться следующим правилом: если строится индекс количественного показателя, то веса берутся за базисный период, при построении индекса качественного показателя используются веса отчетного периода.

Индекс стоимости продукции или товарооборота () представляет собой отношение стоимости продукции текущего периода () к стоимости продукции в базисном периоде () и определяется по формуле:

,                                                                                                                (7.7)

Такой индекс показывает, во сколько раз возросла (уменьшилась) стоимость продукции (товарооборота) отчетного периода по сравнению с базисным или сколько процентов составляет рост (снижение) стоимости продукции.

  Индекс физического объема продукции - это индекс количественного показателя:

,                                                                                                                (7.8)

Индекс физического объема продукции показывает, во сколько раз возросла (уменьшилась) стоимость продукции из-за роста (снижения) объема ее производства или сколько процентов составляет рост (снижение) стоимости продукции в результате изменения физического объема ее производства.

Индекс цен - это индекс качественного показателя:

,                                                                                                                 (7.9)

где в числителе - фактическая стоимость продукции текущего периода, а в знаменателе – условная стоимость тех же товаров в ценах базисного периода.

Индекс показывает, во сколько раз возросла (уменьшилась) стоимость продукции из-за снижения цен или сколько процентов составляет рост (снижение) стоимости продукции в результате изменения цен.

Стоимость продукции можно представить как произведение количества товара на его цену. Точно такая же связь существует и между индексами стоимости, физического объема и цен, т.е.:

 или ,                                                       (7.10)

Разность числителя и знаменателя каждого индекса-сомножителя выражает размер изменения общей абсолютной величины под влиянием изменения одного фактора. Алгебраическая сумма этих разностей равна разности числителя и знаменателя индекса стоимости продукции:

,                                      (7.11)

 Средний индекс - это индекс, вычисленный как средняя величина из индивидуальных индексов.

Средний арифметический индекс физического объема продукции вычисляется по формуле:

,                                                                                                             (7.12)

Средний арифметический индекс производительности труда определяется следующим образом:

,                                                                                                   (7.13)

Индексы других качественных показателей (цен, себестоимости и т.д.) определяются по формуле средней гармонической взвешенной величины.

Средний гармонический индекс тождествен агрегатному, если индивидуальные индексы будут взвешены с помощью слагаемых числителя агрегатного индекса. Например, индекс себестоимости можно исчислить так:

, а индекс цен: ,                                                              (7.14)

Индексом переменного состава называется индекс, выражающий соотношение средних уровней изучаемого явления, относящихся к разным периодам времени. Например, индекс переменного состава себестоимости продукции одного и того же вида рассчитывается по формуле:

,                                                                                    (7.15)

где  - индекс переменного состава.

Индекс переменного состава отражает изменение не только индексируемой величины (в данном случае себестоимости), но и структуры совокупности (весов).

Индекс постоянного (фиксированного) состава - это индекс, исчисленный с весами, зафиксированными на уровне одного какого-либо периода, и показывающий изменение только индексируемой величины. Индекс фиксированного состава определяется как агрегатный индекс. Так, индекс фиксированного состава себестоимости продукции рассчитывают по формуле:

,                                                                             (7.16)

где  - индекс фиксированного состава.

Под индексом структурных сдвигов понимают индекс, характеризующий влияние изменения структуры изучаемого явления на динамику среднего уровня этого явления. Индекс определяется по формуле (при изучении изменения среднего уровня себестоимости):

 

,                                                             (7.17)

где  - индекс структурных сдвигов.

Между важнейшими индексами существуют взаимосвязи, позволяющие на основе одних индексов получать другие. Так, индекс издержек производства - это произведение индекса себестоимости продукции и индекса физического объема продукции:

,                                                                                                                (7.18)

Индекс затрат времени на производство продукции может быть получен в результате умножения индекса физического объема продукции и величины, обратной величине индекса трудоемкости, т.е. индекс производительности труда:

,                                                                                                                  (7.19)

Индекс производительности труда рассчитывается на основе следующей формулы , т.е. представляет собой отношение средней выработки продукции (в сопоставимых ценах) в единицу времени (или на одного занятого) в текущем и базисном периодах.

Индекс физического объема продукции равен произведению индекса производительности труда на индекс затрат рабочего времени (или численности занятых):

,                                                                 (7.20)

Пример 7.1. По торговой базе за два года имеются данные о количестве реализованной продукции и о цене ее реализации (табл. 7.1, исходные данные).

Необходимо рассчитать:

1. Индивидуальные индексы физического объема и цен по каждому виду продукции.

2. Рассчитать агрегатные индексы и абсолютные приросты:

· товарооборота (стоимости);

· физического объема;

· цен.

Решение.

1. Рассчитаем индивидуальные индексы физического объема и цен рассчитываются как отношение уровня отчетного периода к базисному периоду, результаты занесем в табл. 7.1.

2. Рассчитаем агрегатные индексы.

Индекс товарооборота, показывает изменение стоимости проданных товаров за счет изменение физического объема реализации этого товара и за счет изменения цен:

Абсолютный прирост товарооборота рассчитывается:

То есть за счет изменения физического объема реализованной продукции и цен реализации товарооборот увеличился на 39,38% или на 13380000 руб.

Индекс физического объема показывает изменение стоимости проданных товаров за счет только изменения объема реализации.

То есть за счет изменения физического объема товарооборот увеличился на 33,31% или 11420000 руб.

Индекс цен показывает изменение товарооборота за счет только изменения цен.

Между индексами и абсолютными приростами товарооборота физического объема и цен существует следующая взаимосвязь:

В нашем случае такое равенство соблюдается.

Таблица 7.1

Продукция	Исходные данные				Расчетные данные
	Реализовано, ц		Цена реализации, руб. /ц.		Индивидуальные индексы		Выручка, руб.
	базисный период	отчетный период	базисный период	отчетный период			за базисный период	за отчетный период	за условный период
Зерно	80000	120000	201	220	1,5000	1,0945	16080000	26400000	24120000
Картофель	100000	90000	102	96	0,9000	0,9412	10200000	8640000	9180000
Капуста	70000	110000	110	112	1,5714	1,0182	7700000	12320000	12100000
Итого	х	х	х	х	х	х	33980000	47360000	45400000

 

Таблица 7.2

Продукция	Исходные данные		Расчетные данные
			условная стоимость
Зерно	16080000	1,5000	24120000
Картофель	10200000	0,9000	9180000
Капуста	7700000	1,5714	12099780
Итого	33980000	х	45399780

Пример 7.2. По торговой базе за два года даны сведения о стоимости реализованной продукции за базисный период  и величине индивидуальных индексов физического объема  (табл. 29).

Рассчитать изменение товарооборота за счет изменения физического объема.

Решение. Изменение товарооборота за счет изменение физического объема показывает индекс физического объема, но по нашим данным рассчитать общий индекс физического объема  мы не можем из-за отсутствия данных о количестве проданного товара. Поэтому, учитывая наличие значений индивидуальных индексов физического объема, рассчитаем средний арифметический индекс физического объема:

То есть, стоимость реализованной продукции за счет изменения физического объема, в среднем увеличилась на 33,6074% или на 1141978 руб.

Пример 7.3. торговой базе за два года даны сведения о стоимости реализованной продукции за отчетный период  и величине индивидуальных индексов цен  (табл. 7.3).

Таблица 7.3

 

Продукция	Исходные данные		Расчетные данные
			условная стоимость
Зерно	26400000	1,0945	24120603
Картофель	8640000	0,9412	9179770,51
Капуста	12320000	1,0182	12099783,9
Итого	47360000	х	45400157,5

Рассчитать изменение стоимости продукции за счет изменение цен.

Решение. Изменение товарооборота за счет изменение цен показывает индекс цен, но по нашим данным рассчитать общий индекс цен  мы не можем из-за отсутствия данных о ценах реализации. Поэтому, учитывая наличие значений индивидуальных индексов цен, рассчитаем средний гармонический индекс цен:

То есть товарооборот за счет изменения цен реализации в среднем увеличился на 4,32% или 1959842,5 руб.

Пример 7.4. По хозяйству, за два года, имеются данные о количестве посевных площадей и урожайности зерновых культур (табл. 7.4).

 

Таблица 7.4

Культура	Исходные данные				Расчетные данные
	Посевная площадь, га.		Урожайность, ц/га		Валовой сбор, ц.
	базисный	отчетный	базисный	отчетный	базисный	отчетный	условный
Пшеница	9200	9600	19	21	174800	201600	182400
Ячмень	14300	14350	22	18	314600	258300	315700
Овес	5600	8500	20	17	112000	144500	170000
Итого	29100	32450	х	х	601400	604400	668100

 

Необходимо провести индексный анализ валового сбора зерновых, то есть определить изменение валового сбора за счет изменения площади посева, структуры посевов и за счет изменения урожайности.

Решение. Рассчитаем валовые сборы базисный, отчетный и условный, результаты занесем в табл. 32.

Рассчитаем индекс переменного состава валового сбора:

Между индексом валового сбора индексом посевных площадей индексом урожайности индексом посевных площадей и индексом структуры посевных площадей существует взаимосвязь.

Индекс переменного состава валового сбора можно представить как произведение двух индексов:

Рассчитаем

Индекс посевных площадей и структуры

Индекс урожайности

Разложим индекс посевных площадей и структуры на индекс размера посевных площадей и индекс структуры посевных площадей

Рассчитаем:

индекс посевных площадей

индекс структуры

Соответственно индекс валового сбора можно представить как произведение индекс урожайности индекса посевной площади и индекса структуры посевной площади.

На основании индексного анализа валового сбора зерновых можно сказать:

· за счет изменение урожайности валовой сбор уменьшился на 9,5345%;

· за счет изменение площади посева валовой сбор увеличился на 11,512%;

· за счет изменения структуры посевных площадей валовой сбор уменьшился на 0,3777%.

 

Пример 7.5. В таблице 7.5 приведены сведения о количестве произведенной продукции и затратах труда на 1ц. продукции за два года.

Необходимо рассчитать трудовой и стоимостной индексы производительности труда.

Решение.

Трудовой индекс производительности труда рассчитывается как:

То есть, производительность труда в отчетном году по сравнению с базисным возросла на 4,1181%.

Экономия рабочего времени составила 78476 часов за счет роста производительности труда.

 

 

 

Таблица 7.5

	Исходные данные					Расчетные данные
	Количество продукции, ц.		Затраты труда на 1ц., чел.-ч.		Цена 1ц. Руб.	Затраты труда на всю продукцию, чел.-ч.			Стоимость валовой продукции, руб.
	базисный	отчетный	базисный	отчетный		базисный	отчетный	условный	базисный	условный
Зерно	240000	320000	0,69	0,64	230	165600	204800	220800	55200000	73600000
Привес КРС	14120	12540	20,6	21,2	11000	290872	265848	258324	155320000	137940000
Молоко	330000	350000	4,3	4,1	630	1419000	1435000	1505000	207900000	220500000
Итого	х	х	х	х	х	1875472	1905648	1984124	418420000	432040000

 

 

Таблица 7.6

	Исходные данные					Расчетные данные
	Количество продукции, ц.		Себестоимость 1ц., руб.		Цена 1ц. Руб.	Затраты на продукцию, чел.-ч.			Стоимость валовой продукции, руб.
	базисный	отчетный	базисный	отчетный		базисный	отчетный	условный	базисный	условный
Зерно	240000	320000	210	205	230	50400000	65600000	67200000	55200000	73600000
Привес КРС	14120	12540	9800	10000	11000	138376000	125400000	122892000	155320000	137940000
Молоко	330000	350000	550	560	630	181500000	196000000	192500000	207900000	220500000
Итого	х	х	х	х	х	370276000	387000000	382592000	418420000	432040000

 

 

Стоимостной индекс производительности труда рассчитывается как отношение средней производительности труда базисного и отчетного годов.

Пример 7.6. В таблице 7.6 приведены сведения о количестве произведенной продукции и себестоимости ее производства за два года.

Рассчитать среднее изменение в затратах на производство продукции.

Решение. Среднее изменение в затратах на производство продукции можно определить рассчитав индекс себестоимости и индекс средних затрат на рубль совокупной продукции.

Индекс себестоимости рассчитывается как:

Себестоимость продукции увеличилась на 1,1152% в отчетном периоде по сравнению с базисным.

Перерасход за счет увеличения себестоимости составила:

Индекс средних затрат на рубль совокупной продукции рассчитывается как:

То есть в среднем затраты на рубль продукции возросли на 1,2217%.