Общая характеристика состояния конкуренции.

Важной задачей развития конкуренции на рынке табачной продукции является нахождение баланса между необходимостью сокращения табакокурения и возможностью создания благоприятных условий для развития отрасли и, как следствие, пополнения бюджета Российской Федерации за счет акцизов и НДС от реализации табачной продукции.

Тема стимулирования инвестиционной активности актуальна как для российской экономики в целом, так и для табачной отрасли. Инвестиционная привлекательность табачной отрасли в настоящее время обусловлена появлением на рынке инновационнных никотиносодержащих продуктов и продукции, и связанных с ними модернизацию и строительство соответствующих объектов или сетевых активов, появлением новых бизнес-моделей, новых услуг, технологических инноваций, что в свою очередь будет способствовать созданию новых рабочих мест и увеличению налоговых поступлений.

Обращение товаров на рынке табачной продукции характеризуется рядом особенностей его государственного регулирования, установленных Федеральным законом от 23.02.2013 № 15-ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака», которые оказывают существенное влияние на состояние конкуренции на этом рынке, в частности:

1. Наличие существенных законодательных ограничений на рекламу и продвижение табачных изделий, в частности, полный запрет рекламы, выкладки товаров в местах продаж, спонсорства и стимулирования продаж, в том числе путем установления скидок с цены.

2. Ограничения в отношении категорий торговых объектов, в которых может осуществляться продажа табачных изделий, а также их расположения.

3. Требование установления производителями и публикации на официальном сайте ФНС России минимальных и максимальных цен в отношении сигарет (ММРЦ). Указание на потребительской упаковке максимальных розничных цен (МРЦ), выше которых продажа табачных изделий потребителям запрещена, а также расчет минимальной розничной цены в размере 75 % от МРЦ по каждому наименованию табачного изделия.

4. Специальные требования в отношении отслеживания движения и дистрибуции табачной продукции, в том числе при пересечении государственной границы Российской Федерации в рамках Евразийского Экономического Союза (ЕАЭС), а также требование специальной маркировки в целях пресечения незаконной торговли табачной продукцией. При этом, проблема нелегального оборота табачной продукции остается нерешенной, а связанные с ней потери для бюджета Российской Федерации увеличиваются.

Такая ситуация складывается ввиду того, что в настоящее время между государствами-членами ЕАЭС нет единых принципов ведения налоговой политики в области косвенных налогов, в связи с этим величина акцизов на табачную продукцию также, как и НДС, не гармонизирована. По этой причине существует проблема роста нелегального оборота табачной продукции, а именно поступление на территорию России табачной продукции из сопредельных стран ЕАЭС, ставки акцизов в которых остаются существенно более низкими.

На сегодняшний день Российской Федерацией предприняты шаги к регулированию товаропотоков в табачной отрасли. В виде эксперимента на всей территории Российской Федерации в 2018 году будет проводиться маркировка табачной продукции средствами идентификации (постановление Правительства Российской Федерации от 27.11.2017 № 1433 «О проведении эксперимента по маркировке табачной продукции средствами идентификации и мониторингу оборота табачной продукции»). С появлением электронной маркировки в рамках легального пространства будет возможно полномерное отслеживание товаропотоков.

В условиях жесткого законодательного регулирования табачной отрасли одновременно с увеличивающимся количеством нелегальной продукции особое значение имеют понимание состояния конкурентной среды на рынке табачной продукции и определение мер по поддержке добросовестных участников рынков.

В 2017 году Федеральной антимонопольной службой был определен и исследован оптовый рынок табачной продукции.

На основании проведенного аналитического исследования установлено, что схема товародвижения на оптовом рынке табачной продукции выглядит следующим образом:

Согласно представленной хозяйствующими субъектами информации общий объем оптовых продаж табачных изделий по Российской Федерации в 2016 году снизился относительно 2015 года более чем на 7 процентных пунктов, показатели оптовой реализации в натуральном выражении составили:

–  в 2015 году – 310 422 274,48 тыс. шт.;

–  в 2016 году – 287 463 227,59 тыс. шт.

Это произошло на фоне ухода с рынка 8 предприятий, что было обусловлено низким уровнем конкуренции на рынке и сложностью преодоления экономических и административных барьеров.

На федеральном оптовом рынке табачной продукции в 2016 году прослеживалась высокая концентрация поставщиков, доля топ-3 равна 95 %, а доля топ-5 составляет 98 %, при этом в период 2014-2016 гг. уровень концентрации товарного рынка оставался стабильным.

Таким образом, за период 2014-2016 гг. на рынке оптовой реализации табачной продукции прослеживался устойчивовысокий уровень концентрации на фоне одновременного уменьшения количества поставщиков и снижения объемов поставок на рынок.

Основными барьерами входа новых хозяйствующих субъектов на федеральный оптовый рынок являются:

1. Жесткость регуляторных норм и особенности оборота табачной продукции: рост ставок акцизов, запрет рекламы, ограничения по размещению продукции при розничной реализации и т.д. – эти меры уменьшают рентабельность и сбытовые возможности новых игроков, ограничивая их возможности продвигать продукцию на рынок.

2. Высокий уровень концентрации. По оценке ФАС России за 2016 год два поставщика на федеральный оптовый рынок сигарет занимают более 86 % рынка.

В настоящее время стремительно развивается и формируется рынок никотиносодержащей продукции и устройств, предназначенных для потребления никотина способами, отличными от курения табака. Такие никотиносодержащие товары в настоящее время активно изучаются научным сообществом во всем мире и, по предварительным данным неофициальных исследований, могут являтся продуктами с потенциально сниженным риском причинения вреда здоровью населения.

Инновационные продукты нового поколения – сравнительно недавнее явление, изучение и аналитическое исследование которых еще только предстоит.