Поиск:

Ведомость учета расчетов по налогам и сборам

за ______________________ месяц 200_ г

№

Виды налогов

Сальдо на конец месяца

С кредита счета 68 в дебет счетов

В дебет счета 68 с кредита счетов

Сальдо на конец месяца

де-бет

кре-дит

№ опер

ито-го

№ опер

ито-го

де-бет

кре-дит

68-1

НДФЛ

68-2

НДС

68-3

Акцизы

68-4

Налог на прибыль:

1. Расчеты с бюджетом

2. Текущий налог на прибыль

Итого по налогу на прибыль

68-5

Транспортный налог

68-6

Налог на имущество

Всего по ведомости

Приложение 1 9

Ведомость учета расчетов с персоналом по прочим операциям

за ______________________ месяц 200_ г

№	Организации	Сальдо на конец месяца		С кредита счета 73 в дебет счетов						В дебет счета 73 с кредита счетов			Сальдо на конец месяца
№	Организации	дебет	кредит	№ операции	50	51	91	91	итого	94	91	итого	дебет	кредит
1
2
3
4
5
7
8
9
10
11
12
13

Итого по ведомости

Приложение 20

Ведомость учета расчетов с разными дебиторами и кредиторами

за ______________________ месяц 200_ г

№	Организации	Сальдо на конец месяца		С кредита счета 76 в дебет счетов						В дебет счета 76 с кредита счетов			Сальдо на конец месяца
№	Организации	дебет	кредит	№ операции	08	19	52	91	итого	51	52	итого	дебет	кредит
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

Всего по ведомости

Приложение 2 1

Журнал - ордер № 10

за ______ месяц 200_ г.

по кредиту счетов 02, 05, 10, 15, 16, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 69, 70, 94, 97

В дебет счетов

С кредита счетов

Всего

02 05 10 15 16 20 21 23 25 26 28 29 69 70 94 97

с других журналов

25-1 «Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования»: - основных цехов - вспомогательных цехов Итого 25-2 «Общепроизводственные расходы»: - основных цехов - вспомогательных цехов Итого 23 «Вспомогательные производства» 20 «Основное производство» 21 «Полуфабрикаты собственного производства» 28 «Брак в производстве» 26 «Общехозяйственные расходы» 90 «Продажи» 96 «Резервы предстоящих платежей» Итого по экономическим элементам

Приложение 2 2

Журнал-ордер № 10/1

за ______ месяц 200_ г.

по кредиту счетов 02, 05, 10, 15, 16, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 69, 70, 94, 97

В дебет счетов	С кредита счетов																	Всего
В дебет счетов	02	05	10	15	16	20	21	23	25	26	28	29	69	70	94	97	с других журна-лов	Всего
08 «Вложения во внеоборотные активы»
10 «материалы»
16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей»
40 «Выпуск готовой продукции»
43 «Готовая продукция»
45 «Товары отгруженные»
51 «Расчетный счет»
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
73 «Расчеты с персоналом по прочим платежам»
Итого журналу 10/1
Перенос итогов с журнала № 10
Всего

Приложение 2 3

Ведомость учета расчетов по социальному страхованию и обеспечению

субсчет	Наименование фонда	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
субсчет	Наименование фонда	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
69-1	Фонд социального страхования, всего
	в т.ч. - сальдо на начало года			х	х
	- начислено страховых взносов	х		х		х
	- возмещено из фонда	х		х		х
	- перечислено фонду		х		х		х
	- начислено пособий		х		х		х
69-2	Пенсионный фонд РФ, всего
	в т.ч.: Федеральный бюджет
	Страховая часть
	Накопительная часть
69-3	Фонд обязательного медицинского страхования, всего
	в т.ч.: ФФОМС
	ТФОМС
69-4	Отчисления по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
	Всего по счету 69

Приложение 2 4

Ведомость № 12 – Учет затрат по вспомогательному производству

(транспортный цех)

за ______ месяц 200_ г.

Статьи затрат	По дебету счета 23 с кредита счетов								Всего
Статьи затрат	02	10	16	60	69	70	76	96	Всего
1. Расходы на оплату труда
2. Отчисления на социальные нужды
3. Материалы
4. Запасные части
5. Инструмент
6. Амортизация основных средств
7. Топливо и энергия
8. Ремонт основных средств
9. Прочие затраты
Итого по дебету счету 23

Приложение 2 5

Ведомость № 12 – Учет общецеховых затрат

за _______ месяц 200_ г.

Статьи затрат	По дебету счета 25 с кредита счетов							Всего
Статьи затрат	02	10	16	23	60	69	70	Всего
1. Содержание аппарата управления цеха
2. Содержание прочего персонала
3. Амортизация
4. Содержание и эксплуатация зданий, машин и оборудования
5. Ремонт основных средств и другого имущества
6. Расходы на испытания, опыты и исследования
7. Расходы на рационализацию и изобретательство
8. Расходы на охрану труда
9. Прочие производственные расходы
10. Непроизводительные расходы
Итого по дебету счету 25

Приложение 2 6

Ведомость № 15 – Учет общехозяйственных затрат

за _______ месяц 200_ г.

Статьи затрат	По дебету счета 26 с кредита счетов								Всего
Статьи затрат	02	05	10	16	60	69	70	71	Всего
1. Содержание аппарата управления, всего
в т.ч. - заработная плата
- командировки и перемещения
- содержание охраны
- прочие расходы
2. Общехозяйственные расходы, всего
в т.ч. - содержание прочего персонала
- амортизация основных средств
- прочие расходы
3. Налоги, сборы, прочие отчисления и расходы
4. Непроизводительные расходы, всего
в т.ч. - потери от простоев
- потери от порчи материалов
- прочие непроизводительные расходы
Итого по дебету счету 26

Приложение 2 7

Журнал-ордер № 11

по кредиту счетов: 40 – Выпуск продукции (работ, услуг),

41 – Товары,

42 – Торговая наценка,

43 – Готовая продукция,

44 – Расходы на продажу

45 – Товары отгруженные,

62 – Расчеты с покупателями и заказчиками,

90 – Продажи.

за _______ месяц 200_ года

№ записи по журналу операций	кредит дебет	Счет 40	Счет 41	Счет 42	Счет 43	Счет 44	Счет 45	Счет 62	Счет 90	Итого

Всего по журналу

Приложение 2 8

Аналитические данные по счету 90 «Продажи»

Показатели	Сумма нарастающим итогом до текущего месяца	Обороты		Сумма нарастающим итогом с начала года
Показатели	Сумма нарастающим итогом до текущего месяца	по дебету	по кредиту	Сумма нарастающим итогом с начала года
90-1 Выручка от продаж		х
90-2 Себестоимость продаж			х
90-3 НДС			х
90-4 Акцизы			х
90-5 Экспортные пошлины
90-7 Расходы на продажу			х
90-8 Управленческие расходы			х
90-9 Прибыль (убыток) от продаж
Всего по счету 90

Приложение 2 9

Ведомость № 15 – Учет коммерческих расходов

(в организациях, осуществляющих промышленную и иную деятельность)

за _______ месяц 200_ г.

Статьи затрат	По дебету счета 44 с кредита счетов								Всего
Статьи затрат	02	10	16	60	69	70	71	76	Всего
1. Транспортные расходы
2. Расходы на оплату труда
3. Отчисления на социальные нужды
4. Расходы на тару
5. Комиссионные сборы сбытовым и посредническим организациям
6. Содержание помещений для хранения продукции в местах ее продажи
7. Представительские расходы
8. Прочие расходы
Всего по ведомости

Приложение 30

Ведомость № 16 (отгрузка) – учет реализации продукции, услуг и работ

за _______________ 200__ г

Счет-фактура		Покупатель	Предъявлено к оплате (с кредита счета 90 – Продажи)				Оплата и списание (кредит счета 62 – Расчеты с покупателями и заказчиками)				Долг за покупа-телем
Дата	Номер		Всего	в том числе			Расчетный счет		Прочие счета
Дата	Номер		Всего	товар	НДС	акциз	Дата оплаты	Сумма	Номер счета	сумма
Сальдо на начало месяца


		Итого сальдо
Отпущено в текущем месяце






		Итого отпущено
Всего по ведомости

Приложение 3 1

<== предыдущая лекция	\|	следующая лекция ==>
По дебету счетов 55, 57, 81	\|	Ведомость по учету расчетов с покупателями и заказчиками

Поделиться с друзьями:

Дата добавления: 2018-10-15; Мы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 578 | Нарушение авторских прав

Поиск на сайте:

Лучшие изречения:

1712 -

| 1548 -