Организационная структура Банка

Собрание Акционеров является высшим органом управления Банка «РОССИЯ», осуществляет общее руководство деятельностью Банка, определяет цели и стратегию его развития. Собрание обладает полномочиями на внесение изменений и дополнений в Устав Банка, реорганизацию Банка, избрание Совета Директоров, утверждение годовой бухгалтерской отчётности Банка, распределение прибыли и выплату дивидендов, утверждение аудитора.

Совет Директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка (за исключением решения вопросов, отнесённых к компетенции Общего Собрания Акционеров) и исполняет функции по контролю деятельности исполнительных органов Банка. Совет Директоров несёт ответственность за приоритетные направления развития Банка, контроль финансового состояния, формирование повесток дня общих Собраний Акционеров и многие другие стратегические вопросы.

Головной офис осуществляет наблюдение, управление другими подразделениями компании, стратегическое планирование и выработку окончательных решений компании. 

Дирекция Корпоративного Кредитования относится к кредитному подразделению. Осуществляет работу с крупными Корпоративными клиентами, обеспечивает кредитное сопровождение на всех этапах деятельности заемщика.

Кредитный Комитет Банка является уполномоченным органом, осуществляющим принятие решений о совершении сделок, о рассмотрении заявки Клиента на разных этапах взаимодействия с банком, об изменении условий кредитного договора, по вопросам применения штрафных санкций.

В АО «АБ «РОССИЯ» действует несколько внутренних информационных сред. Дирекция Корпоративного Кредитования в своей работе опирается на расчет финансовых показателей в Автоматизированной банковской системе ЦФТ-Банк (АБС IBSO) и систему внутреннего документооборота КСЭД.

 

 

2.4. Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК»

Рейтинги RAEX (Эксперт РА) входят в список официальных требований к банкам, страховщикам, пенсионным фондам, эмитентам. Рейтинги агентства используются Центральным банком России, Внешэкономбанком России, Московской биржей, а также сотнями компаний и органов власти при проведении конкурсов и тендеров. Эксперт РА является лидером в области рейтингирования, включено в реестр кредитных рейтинговых агентств Банка России и признано достаточным для обслуживания емкости российского рынка.

Центральный банк последовательно отходит от использования международной шкалы рейтинговыхагентствFitch, Moodys и Standard&Poor's. Впоследствии Центральный банк будет опираться только на рейтинги по национальной шкале аккредитованных рейтинговых агентств, входящих в реестр кредитных рейтинговых агентств Банка России, таких как Эксперт РА.

19 февраля 2018 г. RAEX (Эксперт РА) присвоил рейтинг компании «НОВАТЭК» на уровне ruAAA. Согласно национальной рейтинговой шкале RAEX данный уровень определяет ПАО НОВАТЭК как объект рейтинга с максимальным уровнем кредитоспособности/финансовой надежности/финансовой устойчивости по национальной шкале для Российской Федерации. Прогноз по данному рейтингу – стабильный (высокая вероятность сохранения кредитного риска на прежнем уровне на горизонте 12 месяцев).

Стратегия Группы НОВАТЭК ориентирована на трансформацию в глобальную газовую компанию и опирается на усиление позиций экспортного потенциала, в частности ожидаемый рост доли экспортной выручки за счет реализации СПГ-проектов. Обратная корреляция цен представлена как хеджирование и компенсирует валютный риск.

Конкурентные позиции Группы оцениваются как сильные, доляна мировом рынке оценивается в 2%, доля в поставках на внутреннем рынке 20%. ПАО «НОВАТЭК» высоко обеспечено запасами (на более чем 29 лет), отличается низкими удельными затратами на добычу, эффективной моделью монетизации газового конденсата с перерабатывающими мощностями, значительной возможностью роста объемов реализации на мировом рынке за счет введения в эксплуатацию СПГ-проектов. Прогнозируется сохранение доли на внутреннем рынке в среднесрочном периоде.

2.4.1.     Анализ ликвидности ПАО «НОВАТЭК»

Для целей оценки ликвидности и надежности ПАО «НОВАТЭК», рассмотрим показатели актива А1-А4 и пассива П1-П4 баланса Группы НОВАТЭК, таблица 2.1 – активы, таблица 2.2 – пассивы, Приложение А – баланс. Определим, является ли баланс ПАО «НОВАТЭК» абсолютно ликвидным.

Таблица 2.1 - Показатели актива баланса ПАО «НОВАТЭК»

Показатели актива баланса	Значение, тыс. руб.
	3 мес. 2017 г.	3 мес. 2018 г.	Изменение, тыс. руб.
1. Наиболее ликвидные активы (НЛА)	74328353	61373182	-12 955 171
2. Быстро реализуемые активы (БРА)	73 394 614	74669531	1 274 917
3. Медленнореализуемыеактивы (МРА)	3 766 428	4874349	1 107 921
4. Труднореализуемыеактивы (ТРА)	444 412 288	514 079 646	69 667 358
Баланс	595 901 683	654 996 708	59 095 025

Источник: разработано авторомна основе числовых данных.

Таблица 2.2 - Показатели актива баланса ПАО «НОВАТЭК»

Показатели пассива баланса	Значение, тыс. руб.
	3 мес. 2017 г.	3 мес. 2018 г.	Изменение, тыс. руб.
1.Наиболее срочныеобязательства (НСО)	44 925 458	54 293 763	9 368 305
2.Краткосрочные пассивы (КСП)	27 966 562	3 080 593	- 24 885 969
Окончание таблицы 2.2
3.Долгосрочные пассивы (ДСП)	105 663 254	101 640 923	- 4 022 331
4. Постоянныепассивы (ПСП)	417 346 291	495 981 240	78 634 949
Баланс	595 901 683	654 996 708	59 095 025

Источник: разработано автором.

По данным таблиц 1, 2 составляем таблицу 3, отражающую степень покрытия обязательств ПАО «НОВАТЭК» активами, состояние баланса с точки зрения его ликвидности.

Таблица 2.3 - Показатели пассива баланса ПАО «НОВАТЭК»

	2017			2018
А1	> (+)	П1	А1	> (+)	П1
А2	> (+)	П2	А2	> (+)	П2
А3	< (-)	П3	А3	< (-)	П3
А4	< (-)	П4	А4	< (-)	П4

Источник: разработано автором.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если одновременно выполнены условия: А1 ≥ П1; А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А4 ≤ П4. Вывод: не выполнены условия 3 и 4,Бухгалтерский баланс ПАО «НОВАТЭК» не является абсолютно ликвидным, что может говорить о возможном недостатке денежных средств, сниженной платежеспособности. Если не выполняются два соотношения, то бухгалтерский баланс считается ликвидным на 2/4, т. е. на 50 %[7].

Выполнение первого соотношения говорит о платежеспособности Группы на момент составления баланса как за 3 мес. 2017 г., так и за 3 мес. 2018 г., НЛА достаточно для покрытия НСО, есть платежный излишек. Второе соотношение выполняется также в двух периодах, ПАО «НОВАТЭК» может быть платежеспособной в недалеком будущем с учетом своевременных расчетов с кредиторами, получением средств от продажи продукции в кредит.

Невыполнение второй половины соотношений как за 3 мес. 2017 г., так и за 3 мес. 2018 г. свидетельствует о риске временной неплатежеспособности из-за несвоевременного поступления денежных средств от продаж и платежей, Группа может быть неплатежеспособной на период, равный средней продолжительности одного оборота оборотных средств после даты составления баланса.Соотношения также не выполнялись за 12 мес. 2016 г. и за 12 мес. 2017 г. Вывод: соотношения стабильно не выполняются, за 4 периода баланс Группы не является абсолютно ликвидным.

Согласно аналитике, приведенной АКРА, прогнозируется рост объемов производства нефтепродуктов, опережающий спрос, приведет к повышению их экспорта. Объем производства, объем реализации и понятие «ликвидность» являются взаимозависимыми показателями. Увеличение добычи нефти в России и относительно низкие темпы роста объемов переработки будут стимулировать экспорт сырой нефти вплоть до 2018 года (это связано с отставанием развития нефтепереработки от растущего спроса на топливо – основная причина повышения цен на нефтяном рынке).

Прогнозируется рост добычи при низких темпах роста объемов переработки приведет к росту запасов, что говорит о том, что производители нефтепродуктов готовы к росту спроса на топливо. Рост запасов повлечет рост «медленно реализуемых активов», что положительно повлияет на стабилизацию соотношения А3 и П3, где будет повышена вероятность возникновения А3 > П3, т.е. будет сводиться к минимуму несвоевременность поступления денежных средств от продаж и платежей, компания будет платежеспособной весь период после даты составления баланса[8].

Т.е. Уязвимые для компании НОВАТЭК А3 и П3, будут стабилизированы. Показатели ликвидности не только положительны с высокой степенью вероятности, но и стабильно положительны. Если удастся стабилизировать соотношение 3, то соотношение 4 с высокой вероятностью также придет в норму и приведет к абсолютной ликвидности.

 

Выводы и рекомендации

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организацииАкционерное общество «Акционерный Банк «РОССИЯ» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

Исходя из результатов проведенной выше работы по анализу финансовой деятельности ОАО «АБ «Россия» и оценке конкурентоспособности данного Банка, можно предложить меры для повышения его надежности и конкурентоспособности.

Одной из основных мер для укреплений своих позиций среди других Банков является определение приоритетных направлений развития Банка. В свою очередь можно предложить в качестве таковых следующие направления:

·  привлечение средств корпоративных клиентов;

·  кредитование клиентов корпоративного бизнеса;

· осуществление операций на межбанковском рынке;

· развитие розничного бизнеса;

· операции с ценными бумагами;

· повышения конкурентоспособности Банка за счет расширения спектра услуг на корпоративном и розничном рынках.

Так же, в целях укрепления позиций в числе 20 крупнейших Банков РФ, относительно Банка «РОССИЯ», можно предложить решение следующих стратегических задач:

 

· Совершенствование традиционной для Банка идеологии клиентской работы, основанной на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Совершенствование и расширение круга возможных операций систем дистанционного банковского обслуживания.

· Обеспечение сбалансированной структуры активов и пассивов по срокам привлечения и размещения, внедрения современных методов управления ресурсами и активами Банка.

·  Повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития комиссионных услуг, предоставляемых клиентам.

· Оптимизация расходной части бюджета, направленной на финансирование приоритетных задач развития бизнеса, повышение эффективности и сохранения прибыльности Банка.

· Последующее увеличение капитала Банка для расширения кредитно-инвестиционной деятельности в экономику России.

· Создание гибкой системы управления Банком, адекватной быстроменяющейся обстановке и основанной на экономических рычагах управления и оптимальной системе распределения полномочий.

· Расширение регионального присутствия, что позволит Банку еще больше укрепить свои позиции на внутреннем рынке, а в дальнейшем расширить свое влияние на международном рынке.