Дать характеристику налога

Текущий контроль

По дисциплине

 

Налоги и налогообложение

 

Северодвинск

2016 год

 

 

Вариант № 1

Теоретический вопрос по 1 части НК РФ

Налогоплательщики, плательщики налогов и сборов, налоговые агенты - понятия, права, обязанности, налоговые резиденты.

 

Дать характеристику налога

Налог на добавленную стоимость: объект, база налогообложения, налогоплательщики, ставки налога, налоговый период, налоговые вычеты, порядок расчета суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, порядок и сроки уплаты налога.

Решить задачи:

1. За июль 20__г. фирма начислила заработную плату работникам в размере 185000 руб., в том числе:

- работникам по трудовым договорам - 109000 руб.;

- вознаграждение по договору подряда - 76000 руб.

Сотрудникам, которые работают по трудовым договорам, была начислена премия в размере 15000 руб. Необходимо определить сумму страховых взносов.

 

2. Ежемесячная заработная плата штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии на иждивении двух детей, составила, руб.:

 

Месяц	Доход	Месяц	Доход
Январь	24 000	Июль	8 000
Февраль	24 000	Август	8 000
Март	7 000	Сентябрь	10 000
Апрель	7 000	Октябрь	12 000
Май	8 000	Ноябрь	12 000
Июнь	10 000	Декабрь	14 000

Необходимо определить удержанный у сотрудника налог на доходы физического лица за каждый месяц и за год в целом, а также суммы заработной платы, выданную ему на руки.

 

3. Выручка оптовой фирмы от продажи товаров: в I квартале - 1500000 руб.; во II квартале - 500000 руб.; в III квартале - 700000 руб.; в IV квартале - 1000000 руб. Необходимо определить может ли фирма применять кассовый метод начисления налога на прибыль организаций.

Вариант № 2

Теоретический вопрос по 1 части НК РФ

Региональные и местные налоги – перечень; порядок введения, изменения, отмены; уполномоченные органы. Принцип действия региональных и местных налогов на территории РФ. Привести примеры.

 

Дать характеристику взноса

Взносы на обязательное социальное страхование: объект и база обложения, плательщики взносов, расчетный и отчетные периоды, ставки взносов в каждый внебюджетный фонд, выплаты, не облагаемые данными взносами, порядок расчета и уплаты.

 

Решить задачи

1. Менеджеру фирмы по продаже оборудования начислена заработная плата:

· в январе 20...г. – 17400 рублей;

· в феврале 20... г. – 10900 рублей;

· в марте 20...г. – 13300 рублей;

· в апреле 20...г. – 10000 рублей.

Сведения о работнике: вдовец, имеет на иждивении двоих детей до 18 лет; инвалид 3 группы, инвалидность получена при ликвидации террористического акта.

Исчислить налог на доходы физических лиц, зарплату, причитающуюся к выдаче работнику за каждый месяц.

 

2. ООО «Феникс» имеет на балансе 3 зарегистрированных автомобилей, мощность двигателей каждого составляет:

- ВАЗ 2109 – 70 л.с.

- ВАЗ 21043 – 72 л.с.

- Мерседес С200 - 129 л.с.

Необходимо рассчитать годовую сумму транспортного налога. Для расчета транспортного налога воспользоваться ставками транспортного налога, установленного для Архангельской области на текущий год.

 

3. Фирма занимается розничной торговлей продуктами питания и платит по ней единый налог на вмененный доход. Наряду с торговлей фирма оказывает транспортные услуги, которые не переведены на ЕНВД. Для доставки товара в магазин и оказания транспортных услуг используется один и тот же автомобиль. Его стоимость составляет 220 000 руб. По итогам I квартала отчетного года выручка фирмы от розничной торговли равна 1500000 руб. (без учета НДС), а от оказания транспортных услуг - 650000 руб. (без НДС). Необходимо определить сумму амортизации автомобиля для учета в качестве расходов организации, а также распределить ее между видами деятельности.

Вариант № 3

Теоретический вопрос по 1 части НК РФ

Налоговые правонарушения - понятие, виды. Обстоятельства, смягчающие или исключающие вину. Ответственность за совершенные налоговые правонарушения

 

Дать характеристику налога

Налог на доходы физических лиц: объект, база налогообложения, налогоплательщики, налоговые агенты, ставки налога, налоговый период, налоговые вычеты, порядок расчета суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, порядок и сроки уплаты налога.

Решить задачи

1. На расчетный счет организации поступила выручка за реализованную книгоиздательскую продукцию в сумме 659600 рублей, в том числе НДС по стандартной ставке. Кроме того, поступила выручка за оказанные автотранспортные услуги в сумме 234700 руб., (сумма без НДС). НДС по стандартной ставке. Оприходованы материалы, полученные от поставщика, используемые при изготовлении продукции на сумму 138000 рублей, в том числе НДС по ставке 10%. Оплачены услуги сторонней организации в сумме 32000 рублей, в том числе НДС по ставке 18 %. Рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет.

2. Кафетерий с численностью работающих 25 человек расположен в центре Архангельска. Базовая доходность 1 м² площади кафетерия в месяц – в соответствии с требованиями НК РФ; площадь зала обслуживания посетителей 145 м²  , кухни и других подсобных помещений – 63 м², коэффициенты К1 и К2 – в соответствии с требованиями нормативных документов. Необходимо рассчитать сумму единого налога на вмененный доход.

3. Стоимостные показатели имущества организации следующие, тыс. руб.:

Показатели	Дата
	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12	31.12
Основные средства	300	400	500	600	700	800	900	1000	1100	1200	1300	1400	1500
Амортизация основных средств	50	60	70	80	90	100	110	120	130	140	150	160	170
Нематериальные активы	100	150	200	150	100	110	105	115	120	120	120	130	130
Амортизация нематериальных активов	20	30	40	30	20	25	30	35	40	45	50	55	60
Производственные запасы	5	10	15	20	30	25	15	40	50	20	60	40	30
Незавершенное производство	20	30	40	40	50	60	50	40	30	40	30	40	30
Готовая продукция	80	90	100	120	140	130	120	100	110	120	120	100	110

Необходимо рассчитать налог на имущество организации за год..

Вариант № 4