Понятие юридической ответственности и условия ее наступления.

2.Понятие налогового правонарушения.

3.Налоговая ответственность. Понятие, признаки.

4.Общие условия привлечения к налоговой ответственности.

 

5.2.4.5. Темы и перечень вопросов для самостоятельного изучения

№ п/п	Названия модульных единиц	Перечень вопросов	Часы	Номер источника основной литературы, страницы
1.	Нарушение законодательства о налогах и сборах	Налоговые преступления		Крохина Ю.А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю.А. Крохина. [Электронный ресурс] – 4-е изд., перераб. и.доп. – М.: Юрайт-Издат, 2010 – С.198-202

 

Темы индивидуальных домашних заданий

ИДЗ - « Ответственность за нарушения налогового законодательства»

 

Задание 1. Заполнить таблицу: «Нарушения законодательства о налогах и сборах»

Налоговые правонарушения	Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений	Налоговые преступления

 

ИДЗ -«Защита прав налогоплательщиков»

 

Задание Изобразить схему: «Способы защиты прав налогоплательщиков»

5.2.5. Модуль 5. Система налогов и сборов РФ

 

5.2.5.1.Темы и перечень вопросов лекций

Лекция 1 (Л-1) Система налогов и сборов Российской Федерации

1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
2. Налог на добавленную стоимость.
3. Акцизы.
4. Налог на доходы физических лиц.
5. Налог на прибыль организаций.
6. Специальные налоговые режимы

 

5.2.5.4. Темы и перечень вопросов практических занятий

Практическое занятие 1 (ПЗ-1). Система налогов и сборов Российской Федерации

1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
2. Налог на добавленную стоимость.
3. Акцизы.

Практическое занятие 2 (ПЗ-1). Система налогов и сборов Российской Федерации

1. Налог на доходы физических лиц.
2. Налог на прибыль организаций.
3. Специальные налоговые режимы

 

5.2.5.5. Темы и перечень вопросов для самостоятельного изучения

№ п/п	Названия модульных единиц	Перечень вопросов	Часы	Номер источника основной литературы, страницы
1.	Система налогов и соборов РФ	Региональные и местные налоги и сборы		Крохина Ю.А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю.А. Крохина. [Электронный ресурс] – 4-е изд., перераб. и.доп. – М.: Юрайт-Издат, 2010 – С. 408-426

 

5.2.1.6. Темы индивидуальных домашних заданий

ИДЗ -«Система налогов и соборов РФ»

Задача 1.

Оптовая организация приобрела для перепродажи товары: А по цене 5 900 000 руб., в том числе НДС - 900 000 руб. (ставка 18%) и товары Б по 550 000 руб., в том числе НДС - 50 000 руб. (ставка 10%), и реализовала их, добавив к товарам А стоимость 600 000 руб., а к товарам Б - 50 000 руб.

Задание: определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет данной организацией.

Задача 2.

ООО «Стиль и шарм» занимается реализацией услуг по формированию имиджа и стиля клиентов на территории Российской Федерации. За налоговый период 2006 года имеются следующие данные:

1) Реализованы услуги по формированию имиджа 5 723 человек по 14 000 рублей каждый;

2) Реализованы услуги по формированию стиля 160 000 человек по 5 000 каждый;

3) Оказаны консультационные услуги на сумму 2 000 000 рублей по формированию имиджа 100 человек;

4)Переданы имущественные права ООО «Стиль и шарм» на сумму 3 000 000 рублей ее правопреемнику;

5) Выполнены работы по озеленению участка, принадлежащего организации, на сумму 400 000 рублей;

6) Произведен ремонт внутреннего помещения на сумму 1 000 000 рублей.

Рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Стиль и шарм» должно заплатить по итогам налогового периода 2006 года и заполните налоговую декларации по НДС.

Задача 3.

Организация с 1 января перешла на упрощенную систему налогообложения. На балансе организации числятся следующие основные средства:

- сроком полезного использования до трех лет первоначальной стоимостью 180 тыс. руб., остаточной стоимостью 120 тыс. руб.;

- сроком полезного использования до девяти лет первоначальной стоимостью 480 тыс. руб., остаточной стоимостью 320 тыс. руб.;

- сроком полезного использования двадцать лет первоначальной стоимостью 320 тыс. руб., остаточной стоимостью 210 тыс. руб.

Доходы организации составили 12580 тыс. руб., расходы 7800 тыс. руб., в том числе взносы на обязательное пенсионное страхование 34 000 руб.

Требуется: определить сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет.

 

Задача 4.

Гражданин А. имеет в собственности квартиру инвентаризационной стоимостью 1 500 тыс. руб., автомобиль стоимостью 350 тыс.руб.

Требуется: определить сумму налога на имущество физических лиц, подлежащую оплат в бюджет.