Учебная бухгалтерская отчетность

Приложение 1. Бухгалтерский баланс

Наименование показателя	Код	На 31 декабря 2011 г.	На 31 декабря 2012 г.
АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Основные средства		209 284	335 179
Незавершенное строительство		87 639	17 490
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения		3 865	4 809
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы		1 084
Итого по разделу I		302 022	357 644
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы, в том числе:		330 349	483 118
сырье, материалы и др.		260 447	303 740
животные
затраты в незавершенном производстве		12 832	92 085
готовая продукция и товары		43 659	69 444
товары отгруженные
расходы будущих периодов		13 411	17 849
прочие запасы и затраты
НДС по приобретенным ценностям		101 095	130 711
Дебиторская задолженность, в том числе:		348 497	339 094
ДЗ (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:
покупатели и заказчики	1231.1
ДЗ (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:		348 497	339 094
покупатели и заказчики	1232.1	156 265	197 563
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)		30 507	31 665
Денежные средства и денежные эквиваленты		76 308	75 151
Прочие оборотные активы		1 563	2 874
Итого по разделу II		888 319	1 062 613
БАЛАНС		1 190 341	1 420 257
ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)		128 500	128 500
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)		107 972	107 972
Резервный капитал, в том числе:		6 425	6 425
резервы, образованные в соответствии с законодательством		6 425	6 425
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		285 249	287 371
Итого по разделу III		528 146	530 268
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства		3 255
Итого по разделу IV		3 255
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства		39 335
Кредиторская задолженность, в том числе:		617 942	885 992
поставщики и подрядчики		134 074	125 251
задолженность перед персоналом организации		27 576	34 905
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		13 381	12 226
задолженность по налогам и сборам		13 195	41 002
прочая задолженность перед кредиторами		429 716	672 608
Задолженность участникам по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
Прочие обязательства		1 563	2 874
Итого по разделу V		658 940	889 030
БАЛАНС		1 190 341	1 420 257

Приложение 2. Отчет о финансовых результатах

Наименование показателя	Код	За Январь - Декабрь 2012г.	За Январь - Декабрь 2011г.
Выручка		5 535 261	3 570 430
Себестоимость продаж		(5 023 089)	(3 010 602)
Валовая прибыль (убыток)		512 172	559 828
Коммерческие расходы		(90 877)	(63 833)
Управленческие расходы		(333 730)	(287 111)
Прибыль (убыток) от продаж		87 565	208 884
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению		1 188	2 965
Проценты к уплате		(16 911)	(13 311)
Прочие доходы		798 049	1 069 651
Прочие расходы		(650 192)	(1 104 016)
Прибыль (убыток) до налогообложения		219 699	164 185
Текущий налог на прибыль		(56 168)	(44 068)
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)		4 398	20 661
Изменение отложенных налоговых обязательств		(959)
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее
Чистая прибыль (убыток)		162 573	120 117
СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода		-	-
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода		-	-
Совокупный финансовый результат периода		162 573	120 117
Базовая прибыль (убыток) на акцию		1,27	0,93
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		-	-

Приложение 3. Отчет о движении денежных средств

Наименование показателя	Код	За Январь - Декабрь 2012г.	За Январь - Декабрь 2011г.
Денежные потоки от текущих операций Поступления - всего		6 156 104	3 682 864
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг		6 004 012	3 499 732
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
от перепродажи финансовых вложений
полученные проценты
прочие поступления		152 092	183 132
Платежи - всего		(6 157 926)	(3 959 160)
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги		(5 199 737)	(3 095 918)
в связи с оплатой труда работников		(357 274)	(264 186)
процентов по долговым обязательствам		(167 218)	(336)
расчеты по налогу на прибыль		(195 240)	(287 107)
расчеты по налогам и сборам (кроме налога на прибыль)		(115 955)	(95 420)
на выдачу подотчетных сумм		(21 248)	(18 475)
на прочие платежи		(101 254)	(197 718)
Сальдо денежных потоков от текущих операций		(1 822)	(276 296)
Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления - всего		528 369	740 303
в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)		19 659	35 420
от продажи акций (долей участия) в других организациях		507 522	702 255
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях		1 188	2 628
возврат депозитов
прочие поступления
Платежи - всего		(489 148)	(457 290)
в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов		(75 622)	(35 176)
в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам		(412 534)	(422 114)
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива
размещение депозитов
прочие платежи		(992)
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций		39 221	283 013
Денежные потоки от финансовых операций Поступления - всего		745 441	490 924
в том числе: получение кредитов и займов		745 441	490 924
денежных вкладов собственников (участников)
от выпуска акций, увеличения долей участия
от выпуска облигаций, вескелей и других долговых ценных бумаг и др.

прочие поступления
Платежи - всего		(783 997)	(463 851)
в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников
на выплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов		(783 997)	(463 851)
прочие платежи
Сальдо денежных потоков от финансовых операций		(38 556)	27 073
Сальдо денежных потоков за отчетный период		(1 157)	33 790
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода		76 308	42 518
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода		75 151	76 308
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

Приложение 4. Приложение к бухгалтерскому балансу

Нематериальные активы
Показатель	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код

Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на объекты интеллектуальной собственности), в том числе:				(20)
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель				(10)
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных				(5)
у правообладателя на топологии интегральных микросхем
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров				(20)
у патентообладателя на селекционные достижения			(20)	(10)	(10)
Организационные расходы				(5)
Деловая репутация организации				(20)
Прочие
Итого				(45)

Амортизация нематериальных активов
Показатель	Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код
Амортизация нематериальных активов
Итого

Основные средства
Показатель	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код

Здания		147 725	111 494	(443)	258 776
Сооружения и передаточные устройства		20 498		(6 696)	13 802
Машины и оборудование		165 181	36 809	(34 976)	167 014
Транспортные средства		21 567	2 616	(457)	23 726
Производственный и хозяйственный инвентарь		6 078	2 403	(493)	7 988
Рабочий скот
Продуктивный скот
Многолетние насаждения
Другие виды основных средств				(50)
Земельные участки и объекты природопользования			12 657		12 657
Капитальные вложения на коренное улучшение земель
Итого		361 311	166 238	(43 115)	484 434

Амортизация основных средств
Показатель	Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код

Амортизация основных средств, в том числе:		152 027	149 255
Здания и сооружения		75 571	70 180
Машины, оборудования, транспортные средства		76 456	79 075
Другие
Передано в аренду объекты основных средств, в том числе:		3 248	3 237
Здания		2 633	2 585
Сооружения
Машины, оборудование
Транспортные средства
Переведено объектов основных средств на консервацию
Получено объектов основных средств в аренду, в том числе:		227 217	325 612
Здания		23 083	16 975
Сооружения		204 134	308 637
Машины, оборудование

Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
Наименование	Код

Краткосрочная дебиторская задолженность, в том числе:		348 497	339 094
расчеты с покупателями и заказчиками		158 754	197 563
авансы выданные		133 571	86 620
прочая		56 172	54 911
Долгосрочная дебиторская задолженность, в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
авансы выданные
прочая
Итого		348 497	339 094
Краткосрочная кредиторская задолженность, в том числе:		657 277	885 992
расчеты с поставщиками и подрядчиками		134 074	125 251
авансы полученные		183 599	227 313
расчеты по налогам и сборам		13 195	41 002
кредиты		39 335
займы
прочая		287 074	492 426
Долгосрочная кредиторская задолженность, в том числе:
кредиты
займы
Итого		657 277	885 992
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель	За 2011г.	За 2012г.
Наименование	Код

Материальные затраты		2 671 349	4 535 413
Затраты на оплату труда		269 420	396 552
Отчисления на социальные нужды		96 882	116 191
Амортизация		19 787	22 162
Прочие затраты		304 108	377 378
Итого по элементам затрат		3 361 546	5 447 696
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):
незавершенного производства		(10 002)	79 253
расходов будущих периодов		8 195	4 438
резервов предстоящих расходов
Дополнительная информация
Показатель	За 2011г.	За 2012г.
Средний процент по заемным источникам (кредит), %		20,00%	20,00%
Налог на прибыль, %		20,00%	20,00%
Темп инфляции, %		15,10%	13,30%
Средние активы за период, руб.		1 305 299	1 305 299
Чистые активы, руб.		528 151	530 289