Исходные данные для составления налоговых деклараций.

Варианты контрольных заданий

Выбор варианта осуществляется по следующей схеме: по последней цифре номера зачетной книжки: цифры 1 и 6 – 1 вариант; цифры 2 и 7 – 2 вариант, цифры 3 и 8 – 3 вариант, цифры 4 и 9 – 4 вариант, цифры 5 и 0 – 5 вариант.

Вариант 1

Задание 1

Исходные данные для составления налоговых деклараций.

Форма организации и сфера деятельности.

ООО «Деснянка» занимается оптовыми поставками в розничную сеть свежей зелени.

Реквизиты организации ООО «Деснянка».

ИНН 3245045586

КПП 324501001

Юридический адрес: 241050, Брянск, Пролетарская, 1Б.

Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (65).

Форма собственности – частная (16).

ОКАТО – 15208812000

ОКПО – 10446398

ОКВЭД – 52.21

Код налогового органа – 3245

Наименование налогового органа – МИФНС РФ №5 по Брянской области

Директор – Сафронов Владимир Иванович

Главный бухгалтер – Свиридова Галина Сергеевна.

Данные для налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2016 г.

По данным книги продаж отгружено продукции потребителям на 2579421 руб. с НДС (10%). Приобретено у поставщиков свежей зелени на общую сумму 1896364 руб. без НДС. Сумма НДС составила 189636 руб. 40 коп. Вся продукция оприходована, реализована и имеются счета-фактуры. Предъявлен НДС за полученные пакеты для упаковки зелени 29540 руб. 75 коп., за транспортные услуги – 1073,89 руб. Счета-фактуры имеются.

КБК – 18210301000011000110

Составить декларацию по НДС за 4 квартал 2016 год.

 

Задание 2

Гражданин Федоров является Героем России, имеет одного несовершеннолетнего ребенка. В 2015 году по основному месту работы он получил следующие доходы: - заработная плата – 60 тыс. руб. в месяц; - премия по итогам квартала (апрель, июль, октябрь, декабрь) – по 20 тыс. руб.; - оплата проездного билета – 1000 руб. в месяц; - в марте возмещена стоимость назначенных врачом и оплаченных Федоровым медикаментов на лечение ребенка - 45 тыс. руб.

Кроме того, 18 декабря 2015 года гражданин Федоров продал капитальный гараж, полученный доход составил 450 тыс. руб. Гараж был построен в ГСК в марте 2011 года, и затраты на его строительство составили 275 тыс. руб. Документы, подтверждающие расходы, у налогоплательщика имеются.

Инвентаризационная стоимость гаража составляет 140 тыс. руб.

 

Вопросы:

1. Каков алгоритм формирования налоговой базы по НДФЛ у налогового агента?

2. Обоснуйте возможность и (или) необходимость представления в налоговые органы декларации по НДФЛ по окончании налогового периода.

Вариант 2

Задание 1

Исходные данные для составления налоговых деклараций.

Форма организации и сфера деятельности.

1. ООО «Деснянка» занимается оптовыми поставками в розничную сеть свежей зелени.

Реквизиты организации ООО «Деснянка».

ИНН 3245045586

КПП 324501001

Юридический адрес: 241050, Брянск, Пролетарская, 1Б.

Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (65).

Форма собственности – частная (16).

ОКАТО – 15208812000

ОКПО – 10446398

ОКВЭД – 52.21

Код налогового органа – 3245

Наименование налогового органа – МИФНС РФ №5 по Брянской области

Директор – Сафронов Владимир Иванович

Главный бухгалтер – Свиридова Галина Сергеевна.

 

Данные для налоговой декларации по налогу на прибыль за 2016 г.

Доходы от оптовой реализации без учета НДС – 6356027 руб. Расходы организации, связанные с реализацией, составили: стоимость закупленной зелени 5173879 руб., заработная плата 216000 руб., страховые взносы на заработную плату 65232 руб., стоимость пакетов для зелени 235800 руб., прочие расходы (транспортные, канцелярские, ГСМ) – 353789 руб. Внереализационные расходы 58421 руб. Авансовые платежи за 9 месяцев – 16917 руб., в том числе в федеральный бюджет – 1692 руб., в бюджет субъекта РФ – 15225 руб.

КБК Федерального бюджета – 1821010101101000110

КБК бюджета субъекта РФ – 18210101012021000110

Составить декларацию по налогу на прибыль за 2016 г.

Задание 2

Гражданка Смолина С.П. является единственным родителем ребенка-инвалида (15 лет).

В 2015 году она получила следующие доходы, по основному месту работы, в т.ч.: заработную плату – 51 тыс. руб. в месяц; премию – 10 тыс. руб. в месяц; оплату питания – 3 тыс. руб. в месяц; материальную помощь (февраль, май месяцы) по 3 тыс. руб.

Кроме того, был приобретен жилой дом с земельным участком, стоимостью 2 850 тыс. руб. (право собственности зарегистрировано 28.03.2015г.). Кадастровая стоимость земельного участка составляет 600 тыс. руб. Инвентаризационная стоимость дома 430 тыс. руб.

 

Вопросы:

1. Каков алгоритм формирования налоговой базы по НДФЛ у налогового агента?

2. Как изменится налоговая база по НДФЛ в случае предоставления имущественного налогового вычета работодателем?

Вариант 3

Задание 1

Исходные данные для составления налоговых деклараций.