Перечень контрольных вопросов к экзамену. по дисциплине «Налоги и налоговая система Российской Федерации»

по дисциплине «Налоги и налоговая система Российской Федерации»

для студентов 3 курса (I образование), обучающихся по направлению «Экономика» профиль «Финансы и кредит»

на 2016/2017 учебный год

1. Налоги: экономическое содержание, внешние формы проявления, характерные черты
2. Функции налогов
3. Элементы налогообложения и их характеристика
4. Экономическая и социальная роль налогов в современном обществе
5. Классические и современные принципы налогообложения, их реализация в Российской Федерации
6. Методы налогообложения и способы уплаты налогов
7. Налоговая система государства и ее элементы
8. Классификация налогов
9. Преимущества и недостатки прямых и косвенных налогов
10. Организационные принципы построения налоговой системы в РФ
11. Налоговый контроль в РФ: формы и методы организации, виды налоговых проверок
12. Права и обязанности налогоплательщиков
13. Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений
14. Права и обязанности налоговых органов
15. Налоговая политика государства: цель, задачи, направления реализации
16. Налоговые органы в РФ: состав, структура, задачи
17. Налоговая политика государства: понятие, цель, задачи. Виды и типы налоговой политики.
18. Основные направления современной налоговой политики в РФ
19. Налоговое регулирование: содержание, задачи и основные направления реализации
20. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций
21. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и его составные элементы.
22. Состав доходов облагаемых и необлагаемых налогом на прибыль организаций
23. Налог на прибыль организаций: расходы и их группировка
24. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли организаций
25. Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления налога и налоговых платежей
26. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
27. Льготы по налогу на имущество организаций
28. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций
29. Упрощенная система налогообложения: порядок применения, порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности
30. Патентная система налогообложения: порядок применения, порядок исчисления и уплаты патента
31. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: механизм исчисления и взимания
32. Платежи за пользование природными ресурсам: экономическое содержание, назначение и состав
33. Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщиков акцизов
34. Объект обложения акцизами
35. Операции, не подлежащие обложению акцизами
36. Акцизы: налоговые ставки, налоговая база
37. Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты и порядок их применения.
38. Фискальное и регулирующее значение НДС
39. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС. Ставки
40. НДС: объект обложения, состав необлагаемых операций
41. Налоговая база по НДС и особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности
42. Налоговые вычеты по НДС: экономическое назначение, условия и порядок их применения
43. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые доходы
44. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц. Материальная выгода и ее виды.
45. Налог на доходы физических лиц: налоговые ставки, налоговый период, сроки уплаты
46. Стандартные налоговые вычеты, их размер, порядок и условия предоставления
47. Социальные налоговые вычеты, их виды, размер, порядок и сроки предоставления
48. Имущественные налоговые вычеты, их виды, размер, порядок и предоставления
49. Профессиональные налоговые вычеты и порядок их предоставления
50. Налоговая декларация, порядок и сроки ее предоставления
51. Особенности исчислении налога на доходы физических лиц: характеристика элементов налогообложения
52. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями
53. Государственная пошлина
54. Транспортный налог: механизм исчисления и взимания
55. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты