Документация по учету материалов

В соответствии с производственной программой и нормами расхода предприятия определяют потребность в материальных ресурсах.

Поступление материалов на предприятие контролирует в первую очередь отдел маркетинга, который следит за выполнением поставщиками договорных обязательств, предъявляет им претензии по качеству и недостачам материалов, разыскивает грузы, если они своевременно не прибыли на предприятие.

Материалы на склад от поставщиков доставляет экспедитор. Принимая грузы, экспедитор следит за состоянием пломб, тары. Если обнаружится недостача или порча груза составляется коммерческий акт на право предъявления претензий к транспортной организации или к поставщику. В момент сдачи экспедитором материалов на склад материально-ответственное лицо (зав.складом, кладовщик) проверяет соответствие количества, качества и ассортимента поступивших материалов документам поставщика. Одни из них отражают количество отправленного груза (отвесы, накладные) другие – качество (сертификаты, удостоверения).

При полном соответствии количества фактически поступивших ценностей документам поставщика материально-ответственное лицо выписывает приходный ордер (ф. № М-4).

В случае централизованной доставки материалов автотранспортом со склада поставщик выписывает товарно-транспортную накладную (ф. М-5 и М-6) в 4-х экземплярах:

1. покупателю – для оприходования материалов вместо приходного ордера

2. поставщику – для списания ценностей

3. для начисления заработной платы водителям автотранспорта

4. для предъявления в банк на оплату.

Для оформления поступивших материалов без платежных

документов и в случае расхождений с данными сопроводительных документов поставщика применяется акт о приемке материалов (ф. М-7)