Пример анализа показателей эффективности организации и их динамики за 3 года

В таблице 2 представлена динамика технико-экономических показателей ОАО «Альметьевск – Водоканал» за период 2006 – 2008 гг.

Доходы предприятия водоканализационного хозяйства складываются, как минимум, из двух составляющих:

1. доходов от реализации услуг водоснабжения;

2. доходов от реализации услуг водообеспечения.

В исследуемом периоде объемные показатели ОАО «Альметьевск – Водоканал» имели устойчивую негативную тенденцию. Объем реализации услуг водоснабжения за 2 года сократился почти на 10%, а объем реализации услуг водообеспечения – еще больше. На самом предприятии эту ситуацию объясняют влиянием объективных факторов. В последние годы отмечается устойчивая тенденция снижения объемов потребления воды по всем категориям абонентов.

Одной из причин снижения объемов реализации воды исполнителям коммунальных услуг явилась проведенная жилищная реформа. С целью экономии расходов созданными в рамках реформы жилищными организациями активно применяются меры по минимизации потерь на внутридомовых сетях. Другим немаловажным фактором снижения водопотребления послужила установка гражданами приборов учета воды.

Уменьшение водопотребления прочими потребителями вызвано применением организациями и учреждениями ресурсосберегающих технологий, устранением утечек на внутренних сетях коммуникаций.

Несмотря на снижение объемов услуг, выручка от их реализации выросла в 2008 году почти в 1,5 раза (на 108163 тыс. руб.). Увеличение объемных показателей в стоимостном выражении связано с ростом тарифов на водоснабжение и водоотведение. Тарифы на водоснабжение в среднем по всем группам потребителей за 2 года выросли на 70%, а на водоотведение – на 35%. Теме не менее вследствие роста себестоимости услуг на 41,82% ОАО «Альметьевск – Водоканал» не удалось преодолеть убыточность предприятия в целом. Следствием этого явилось и снижение стоимости вновь вводимых основных производственных фондов – практически вдвое.

Сфера водоканализационного хозяйства достаточно энергоемкая и трудоемкая. Расходы на электроэнергию и отопление выросли почти в полтора раза. При этом фонд заработной платы сократился на 12% при незначительном сокращении численности (рисунок 2).

Рисунок 2. Динамика затратных показателей, тыс. руб.

Исследованию динамики и факторов изменения трудовых показателей посвящен один из следующих разделов.

Таким образом, в экономическом аспекте ОАО «Альметьевск – Водоканал» характеризуется снижением объемов услуг, ростом себестоимости и поддержанием агрессивной тарифной политики. Это негативно характеризует эффективность организации, не смотря на объективные причины данной тенденции. Хотя следует отметить, что такой показатель эффективности как производительность труда за последний год продемонстрировал положительную динамику.