Расчет показателей экономической эффективности

 

Чтобы рассчитать показатели экономической эффективности, необходимо сравнить данные по затратам до внедрения АИС и после внедрения.

Данной программой будут пользоваться 11 человек, в частности, начальник архивного управления, начальник отдела, начальник отдела, 5 главных специалистов, 2 ведущих специалиста, 1 специалист 1 категории.

Составим смету затрат на оплату труда работников (табл. 6.1).

Таблица 6.1

Смета затрат на оплату труда работников до внедрения ИС

№	Должность	Оклад на 1 человека	Количество человек	Общий фонд заработной платы руб. в месяц
	Начальник архивного управления
	Начальник отдела по работе с документами личного состава
	Начальник отдела по работе с документами постоянного хранения
	Главный специалист отдела по работе с документами личного состава
	Главный специалист по работе с документами постоянного хранения
	Ведущий специалист по работе с документами постоянного хранения
	Специалист 1 категории отдела по работе с документами личного состава
ИТОГО за месяц

 

Таблица 6.2.

Смета затрат на оплату труда работников отдела кредитования после внедрения модуля учета кредита

№	Должность	Оклад на 1 человека	Количество человек	Общий фонд заработной платы руб. в месяц
	Начальник архивного управления
	Начальник отдела по работе с документами личного состава
	Начальник отдела по работе с документами постоянного хранения
	Главный специалист отдела по работе с документами личного состава
	Главный специалист по работе с документами постоянного хранения
	Ведущий специалист по работе с документами постоянного хранения
ИТОГО за месяц

1. Затраты на мебель: на одного сотрудника приходится 3000 руб. Срок службы составляет 10 лет.

Затраты на весь отдел до внедрения: 8000*11=88000 руб.

Амортизация за месяц составит: 88000/120=733,33 руб.

Затраты на весь отдел после внедрения: 8000*9=72000 руб.

Амортизация за месяц составит: 63000/120=600 руб.

2. Затраты на офисную технику: на одного сотрудника приходится 60000 руб.Срок службы оборудования составляет 5 лет.

Затраты на весь отдел до внедрения:60000*11=660000 руб.

Амортизация за месяц составит:660000/60=11000 руб.

Затраты на весь отдел после внедрения:60000*9=540000 руб.

Амортизация за месяц составит: 540000/60=9000 руб.

3. Затраты на материалы: на одного сотрудника приходится 4500 руб

Затраты на весь отдел до внедрения:4500*11=49500 руб.

Затраты на весь отдел после внедрения: 4500*9=40500 руб.

4. Затраты на электроэнергию:

В общем, на отдел приходится: 200 ламп мощностью 100 Вт/час, 11 компьютеров мощностью 350 Вт/час, 11 принтеров мощностью 600 Вт/час.

Тариф на электроэнергию – 4,81 руб. за 1 кВт/час.

Общая потребляемая мощность составит: 200*100+11*350+11*600=30250 Вт =30,25 кВт

Таким образом, затраты на электроэнергию за месяц до внедрения составят:30,25*4,81*8*22=25608,44 руб

Таким образом, на одного сотрудника приходится:25608,44/11=2328,04 руб.

После внедрения на весь отдел будет приходиться: 2328,04*9=20952,36 руб.

 

5. Прочие затраты за месяц по отделу составляют: 8000 руб. Соответственно на одного работника до внедрения приходится: 8000/11=727,27 руб.

После внедрения прочие затраты на весь отдел за месяц составят: 727,27*9=6545,43 руб.

 

Для наглядности представления все рассчитанные данные сведем в единую таблицу (табл. 6.3).

 

Таблица 6.3.

Сравнительная характеристика затрат до и после внедрения модуля учета кредита

 

п./п.	Наименование величины затрат	Величина затрат до внедрения (руб.)	Величина затрат после внедрения (руб.)
	Заработная плата,
	Отчисления в фонды (ПФРФ, ФСС, ФОМС, ТФОМ)
	Амортизация мебели	733,33
	Амортизация офисной техники
	Материалы
	Затраты на электроэнергию	25608,44	20952,36
	Прочие затраты		6545,43
Итого	644741,77	553370,79

 

Таблица 6.4.

Показатели трудоемкости операции до и после внедрения модуля учета документов архивного управления

№ п/п	Показатели	Расчёт	Значение до внедрения	Значение после внедрения
	Количество операций в год, шт.	Количество операций в месяц*12
	Время на одну операцию, час	Установлено эмпирически	0,17	0,1
	Фонд рабочего времени за год, час	Кол-во операций в год*время 1 операции	130000*0,17=	175500*0,1=
	Количество работников, чел.
	Средняя заработная плата отдела, руб.	ФОТ с учётом ЕСН / численность	549900/ 11 = 49990,9	475800/9 = 52866,66
	Затраты на разработку	____________	_________	372777,26

 

Теперь рассчитаем ряд важных показателей:

1. Дополнительная прибыль:

Средняя месячная зарплата сотрудника отдела кредитования до внедрения составляет 49990,90 руб. после внедрения – 52866,66 руб.

В час сотрудник до внедрения получает:49990,9 /8/22=284,04 руб.

После внедрения сотрудник получает: 52866,66 /8/22=300,38 руб

Таким образом, одна операция до внедрения оплачивается в размере 284,04*0,17=48,29 руб., а после внедрения – 300,38*0,1=30,04 руб

А значит, дополнительная прибыль за год составит:

(48,29-30,04)*8*264=38544 руб.

Годовая экономия

Годовая экономия рассчитывается следующим образом: годовая экономия = затраты до внедрения – затраты после внедрения + дополнительная прибыль

Таким образом, годовая экономия составит:

(644741,77-553370,79)*12+38544=1134995,76 руб.

Коэффициент эффективности

Коэффициент эффективности равен отношению годовой экономии к затратам на внедрение и разработку.

1134995,76/372777,26=3,04

Срок окупаемости

Срок окупаемости равен отношению затрат на внедрение и разработку к годовой экономии.

372777,26/1134995,76=0,33 лет.

0,33*12=3,96 мес.

т.е. внедряемый модуль окупит себя менее чем за 4 месяца