По налогу на имущество организаций в электронном виде 1 страница

 

Список изменяющих документов

(в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@)

 

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть LXXXV.

(в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@)

 

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: NO_IMUR;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов", далее - СОНО);

--------------------------------

<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.

 

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

(в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@)

NO_IMUR_1_085_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

(в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@)

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.20 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.

--------------------------------

<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

 

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m: - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └──────┐

│ ┌──────────────────┐│

│ │ИдФайл ││

┌┤ └──────────────────┘│

││ Идентификатор файла │

││ ┌─────────────────┐ │

││ │ВерсПрог │ │

││ └─────────────────┘ │

││ Версия передающей │

││ программы │

││ ┌─────────────────┐ │

││ │ВерсФорм │ │

││ └─────────────────┘ │

││ Версия формата │

│└─────────────────────┘

│

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

┌───────┐ │ │└─┘ └──────┐

│ ┌┴┐│ │ ┌─────────┐ │

│ Файл │-├┤ │ │КНД │ │

│ └┬┘│ │ └─────────┘ │

└───────┘ │ │ Код формы отчетности│

Файл │ │ по КНД │

обмена │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ДатаДок ││

│ │ └──────────────────┘│

│ │ Дата формирования │

│ │ документа │

│ │ ┌──────────────────┐│

│ ┌┤ │Период ││

│ ││ └──────────────────┘│

│ ││ Период (код) │

│ ││ ┌─────────┐ │

│ ││ │ОтчетГод │ │

│ ││ └─────────┘ │

│ ││ Отчетный год │

│ ││ ┌─────────┐ │

│ ││ │КодНО │ │

│ ││ └─────────┘ │

│ ││ Код налогового │

│ ││ органа │

│ ││ ┌─────────┐ │

│ ││ │НомКорр │ │

│ ││ └─────────┘ │

│ ││ Номер корректировки │

│ ││ ┌─────────┐ │

│ ││ │ПоМесту │ │

│ ││ └─────────┘ │

│ ││ Код места, по │

│ ││ которому │

│ ││ представляется │

│ ││ документ │

│/-------\ ┌───────────┐ │└─────────────────────┘

││ ├─┐│ ┌┴┐│

└┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤ ┌──────────────┐

│ ├─┘│ └┬┘│ │ ┌┴┐

\-------/ └───────────┘ │ ┌┤СвНП │+│

Состав и │ ││ └┬┘

структура │ │└──────────────┘

документа │ │ Сведения о

│ │ налогоплательщике

│ │

│ /-------\ │ ┌──────────────┐

│ │ ├─┐ │ │ │

└─┤-.-.-.-│-├─│─┤ ┌┴┐

│ ├─┘ │ │Подписант │+│

\-------/ │ │ └┬┘

│ └──────────────┘

│ Сведения о лице,

│ подписавшем

│ документ

│ ┌──────────────┐

│ │ ┌┴┐

└─┤ИмущАв │+│

│ └┬┘

└──────────────┘

Налоговый расчет

по авансовому платежу

по налогу на

имущество организаций

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

┌─────────────────────────┬────────────────┬─────────┬──────────┬───────────────┬───────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │

│ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │

│ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │

├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) │

│ │ │ │ │ │имя сформированного │

│ │ │ │ │ │файла (без расширения) │

├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │

│программы │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: │

│ │ │ │ │ │5.03 │

│(в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@) │

├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента │

│документа │ │ │ │ │представлен в табл. │

│ │ │ │ │ │4.2 │

└─────────────────────────┴────────────────┴─────────┴──────────┴───────────────┴───────────────────────┘

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

┌─────────────────────────┬────────────────┬─────────┬──────────┬───────────────┬───────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │

│ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │

│ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │

├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│Код формы отчетности по │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │

│КНД │ │ │ │ │<КНДТип>. │

│ │ │ │ │ │Принимает значение: │

│ │ │ │ │ │1152028 │

├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │

│документа │ │ │ │ │<ДатаТип>. Дата в │

│ │ │ │ │ │формате ДД.ММ.ГГГГ │

├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│Период (код) │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │

│ │ │ │ │ │21 - I квартал | │

│ │ │ │ │ │31 - полугодие | │

│ │ │ │ │ │33 - 9 месяцев | │

│ │ │ │ │ │51 - I квартал при │

│ │ │ │ │ │реорганизации │

│ │ │ │ │ │организации | │

│ │ │ │ │ │52 - полугодие при │

│ │ │ │ │ │реорганизации │

│ │ │ │ │ │организации | │

│ │ │ │ │ │53 - 9 месяцев при │

│ │ │ │ │ │реорганизации │

│ │ │ │ │ │организации │

├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<xs:gYear>. │

│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │

├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<СОНОТип>. │

│ │ │ │ │ │Значение выбирается в │

│ │ │ │ │ │соответствии с │

│ │ │ │ │ │классификатором │

│ │ │ │ │ │"Система обозначений │

│ │ │ │ │ │налоговых органов" │

├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │

│ │ │ │ │ │0 - первичный │

│ │ │ │ │ │документ, │

│ │ │ │ │ │1 - 999 - номер │

│ │ │ │ │ │корректировки для │

│ │ │ │ │ │корректирующего │

│ │ │ │ │ │документа │

├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤