Рациональное использование персонала предприятия - непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов.
Основными задачами анализа трудовых ресурсов являются:
1) рассмотрение показателей численности рабочей силы, ее движения, состава, структуры и квалификационного уровня рабочих, использования рабочего времени, трудоемкости продукции, а также определение влияния изменения численности рабочих на объем выпуска продукции;
2) изучение показателей производительности труда, их динамики, определение влияния отдельных факторов на изменение производительности труда, расчет влияния изменения производительности труда на объем выпуска продукции, выявление резервов повышения производительности труда.
2.2.1 Анализ динамики численности работников
Информация о численности работников приведена в таблице 1 и рисунке 2.
Как видно из таблицы 1 и рисунка 2 за анализируемый период на 133,99% возросло количество основных рабочих с 459 чел. в 2012 году, до 515 чел. в 2014 году и в 2015 - 615 чел. Так же увеличилось количество вспомогательных рабочих. В 2013 году оно составило 25 чел., 30 чел. в 2014 году и 37 чел. в 2015 году.
Неизменным на протяжении всего анализируемого периода осталось количество руководителей, специалистов и служащих.
Таблица 1 - Динамика численности работников
| Перечень состава работников | Значение показателей, чел. | Горизонтальный анализ | Трендовый анализ | ||||
| Изменения, в % | Изменения, в % | ||||||
| 14/13 | 15/14 | 14/13 | 15/13 | ||||
| 1 Численность ППП всего, в т. ч.: | 111,89 | 118,64 | 111,89 | 132,75 | |||
| основные рабочие | 112,20 | 119,42 | 112,20 | 133,99 | |||
| вспомогательные рабочие | 120,00 | 123,33 | 120,00 | 148,00 | |||
| руководители | |||||||
| специалисты | |||||||
| служащие |
Рисунок 2 - Динамика численности работников
Рост числа основных рабочих связан с увеличением производства в 2014-2015 гг. Об этом свидетельствует расширение ассортимента предприятия, приобретение новых основных производственных фондов (55% увеличение) и последующий рост объема выпускаемой продукции (100% рост).
Информация о структуре численности работников приведена в таблице 2 и рисунке 3.
Таблица 2 - Динамика структуры численности работников
| Перечень состава работников | Вертикальный анализ показателей | |||||
| Кол-во, ед. | Уд. вес, % | Кол-во, ед. | Уд. вес, % | Кол-во, ед. | Уд. вес, % | |
| 1 Численность ППП всего, в т. ч.: | ||||||
| основные рабочие | 89,47 | 89,72 | 90,31 | |||
| вспомогательные рабочие | 4,87 | 5,23 | 5,43 | |||
| руководители | 0,39 | 0,35 | 0,29 | |||
| специалисты | 2,92 | 2,61 | 2,20 | |||
| служащие | 2,35 | 2,09 | 1,77 |
Рисунок 3 - Динамика структуры численности работников
Как видно из рисунка 3, основную долю персонала составляют основные рабочие (89,5-90,3% в течение 2013-2015 гг.) Высокий процент основных рабочих свидетельствует о высокой производительности труда и, как следствие, о большом объеме вырабатываемой продукции. Так как основное производство выполняется основными рабочими.
Движение рабочей силы отражено в таблице 3 и рисунке 4.
Таблица 3 - Движение рабочей силы
| Наименование показателей | Значение показателей | ||
| 1 Коэффициент оборота по приему | 0,03 | 0,15 | 0,18 |
| 2 Коэффициент оборота по выбытию | 0,01 | 0,04 | 0,02 |
| 3 Коэффициент текучести кадров | 0,01 | 0,04 | 0,02 |
| 4 Коэффициент постоянства состава | 0,60 | 0,59 | 0,54 |
Рисунок 4 - Движение рабочей силы
В таблице 3 приведены коэффициенты, характеризующие движение рабочей силы в анализируемом периоде. На рисунке 4 это наглядно отражено. Как видно из таблицы, за исследуемый период произошло увеличение коэффициента оборота по приему с 0,03 в 2013 году до 0,18 в 2015 году. Коэффициенты текучести кадров и оборота по выбытию колеблются в небольших пределах от 0,01 в 2012 году до 0,02 в 2015 году. Коэффициент постоянства состава также имеет незначительные отклонения в анализируемом периоде (0,54-0,60).
2.2.2 Анализ использования трудовых ресурсов
Использование трудовых ресурсов предприятия отражено в таблице 4.
Таблица 4 - Использование трудовых ресурсов
| Наименование показателей | Значение показателей | |||
| 1 Среднесписочная численность работающих, чел. | ||||
| 2 Отработано за год одним работающим: | ||||
| дней | ||||
| часов | ||||
| 3 Средняя продолжительность рабочего дня, час. | ||||
| 4 Фонд рабочего времени, тыс. час. | 984,96 | 1010,24 | 1274,83 |
В таблице 4 отражены основные показатели использования трудовых ресурсов на предприятии. При сохранении восьмичасового рабочего дня и в связи с увеличением количества основных рабочих, можно видеть увеличение фона рабочего времени с 984,96 тыс. час. в 2013 году, 1010,24 тыс. час. в 2014 году до 1274,83 тыс. час. в 2015 году.
Можно сделать вывод, что предприятие достаточно мощно функционирует с полным использованием как производственных ресурсов, так и трудовых.
2.2.3 Анализ производительности труда
Результаты анализа производительности труда работников приведены в таблице 5.
Таблица 5 - Анализ производительности труда
| Наименование показателей | Значение показателей | ||
| 1 Объем производства товарной продукции в стоимостном выражении, тыс. руб. | |||
| 2 Среднесписочная численность ППП всего, чел., в т. ч.: | |||
| работающих | |||
| 3 Среднегодовая выработка, тыс. руб./чел.: | |||
| одного работающего | 2452,81 | 4829,3 | 4938,19 |
Как видно из таблицы 5, рост производства привел к росту численности рабочих и, как следствие, выросла среднегодовая выработка на одного рабочего предприятия. Если в 2013 году она составила 2452,81 тыс. руб./чел., в 2013 году уже 4829,3 тыс. руб./чел. и 4938,19 тыс. руб./чел. в 2015 году. Что так же демонстрирует работу производства в полную мощность.
Данные о производительности труда отражены в таблице 6 и рисунке 5.
Таблица 6 - Динамика производительности труда
| Наименование показателей | Значение показателей | Горизонтальный анализ | Трендовый анализ | ||||
| Изменения, в % | Изменения, в % | ||||||
| 14/13 | 15/14 | 14/13 | 15/13 | ||||
| 1 Среднегодовая выработка на одного работающего, тыс. руб./чел. | 2452,81 | 4829,3 | 4938,19 | 196,89 | 102,25 | 196,89 | 201,33 |
Рисунок 5 - Динамика производительности труда
На рисунке 5 наглядно показан рост производительности труда в 2013-2015 гг. Как уже отмечалось ранее, это связано с увеличением количества основных рабочих и приобретение новых производственных фондов, что позволило увеличить производство на 100% в 2015 году, по сравнению с 2013 годом.
2.2.4 Анализ фонда заработной платы работников
Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.
Анализ фонда заработной платы работников приводится в таблице 7.
Таблица 7 - Анализ фонда заработной платы
| Наименование показателей | Значение показателей | ||
| 1 Общий фонд заработной платы всех работающих, тыс. руб. | 79027,65 | 102797,66 | 136962,72 |
| 2 Среднесписочная численность всех работающих, чел. | |||
| 3 Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс. руб. | 154,05 | 179,09 | 201,12 |
Общий рост производства, вызванный увеличением трудовых ресурсов, привел к увеличению среднегодового заработка одного работающего с 154,05 тыс. руб. в 2013 году до 201,12 тыс. руб. в 2015 году, что составило 30,5% за три года, при среднем росте инфляции за этот период 10,4%.
То есть как видно из таблиц 6 и 7, повышение производительности труда ведет к повышению уровня заработной платы.
2.2.5 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
К объектам анализа относятся: численность работников предприятия по категориям персонала (рабочие и служащие), качественный состав персонала предприятия (по полу, возрасту, образованию, стажу работы и т.п.), показатели движения персонала, показатели производительности труда, использования рабочего времени и оплаты труда.
Расчет показателей эффективности использования трудовых ресурсов приведен в таблице 8.
Таблица 8 - Анализ фонда заработной платы
| Наименование показателей | Значение показателей | ||
| 1 Среднесписочная численность работающих, чел. | |||
| 2 Производительность труда одного работающего, тыс. руб./чел. | 2452,81 | 4829,3 | 4938,19 |
| 3 Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс. руб. | 154,05 | 179,09 | 201,12 |
Подводя итог анализа трудовых ресурсов, можно сделать следующие выводы:
1) повышение объемов производства повлекло приток основных рабочих на предприятие;
2) увеличение заработной платы стало следствием увеличения производительности труда одного рабочего;
3) предприятие в полном объеме использует имеющиеся трудовые ресурсы, при этом ежегодно происходит увеличение объема основных рабочих.
