Задания к контрольной работе. Ведомость остатков по счетам на 01.09

Образец решения

Таблица 1

Ведомость остатков по счетам на 01.09. 20..г.

Шифр счета	Наименование счета	Остатки на 01.09.200__ г
Дебет	Кредит
	Основные средства (остаточная стоимость)
	Материалы
	Касса
	Расчетный счет
	Расчеты с поставщиками
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с учредителями (по доходам)
	Уставный капитал
Итого

Таблица 2

Расшифровка остатка по счету 60 на 01.09.20__г.

Наименование поставщика	Сумма
Поставщик А
Поставщик Б
Поставщик В
Итого

Таблица 3

Журнал регистрации операций за сентябрь

№ опе рации	Содержание операции	Сумма (руб.)	Корреспондирующие счета
Дт	Кт
	Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу для выдачи подотчет
	Перечислено поставщику А
	Выдано из кассы в подотчет Иванову на покупку канцтоваров
	Отпущены материалы со склада в основное производство
	Перечислена с расчетного счета заработная плата работникам предприятия
	Начислена заработная плата рабочим основного производства
	Начислены страховые взносы от суммы заработной платы рабочих
	Отпущены материалы со склада в основное производство
	Начислено пособие по временной нетрудоспособности: - за первые 3 дня - за остальные дни
	Перечислены с расчетного счета взносы органам социального страхования
	Выпуск готовой продукции из производства
Итого

Схемы счетов

Синтетические счета

Счет “Основные средства” Счет “Материалы”

01 10

Д-т К-т Д-т К-т

Сн 505000			Сн 165000	4) 60000 8) 20000
Об.	Об.		Об. 80000
Ск 505000		Ск 85000

Счет “Касса” Счет “Расчетный счет”

50 51

Д-т К-т Д-т К-т

Сн 10000 1) 40000	3) 45000		Сн 640000	1) 40000 2) 40000 5) 455000 10) 75000
Об. 40000	Об. 45000		Об. 610000
Ск 5000		Ск 30000

Счет “Основное производство” Счет “Расчеты с поставщиками”

20 60

Д-т К-т Д-т К-т

Сн 4) 60000 6) 440000 7) 75000 8) 20000 9) 6000	10) 601000		2) 40000	Сн 115000
Об. 601000	Об. 601000	Об. 40000	Об. -
Ск -			Ск 75000

Счет “Расчеты с перс. по опл. труда” Счет “Расчеты по соц.страхованию”

70 69

Д-т К-т Д-т К-т

Сн 5) 455000	Сн 455000 6) 440000 9) 15000		9) 9000 10) 75000	Сн 75000 7) 75000
Об. 455000	Об. 455000	Об. 84000	Об. 75000
Ск	Ск. - 455000		Ск 66000

Счет “Расчеты с подотч. лицами” Счет “Расчеты с прочими кредиторами ”

71 76

Д-т К-т Д-т К-т

Сн - 3) 45000			Сн 60000
Об. 45000	Об.	Об. -
Ск 45000		Ск 60000

Счет “Уставный капитал” Счет “Готовая продукция ”

80 43

Д-т К-т Д-т К-т

Сн. 615 000		Сн - 11) 601 000
	Об. 601 000	Об. -
Ск. 615 000	Ск. 601 000

Аналитические счета к счету 60

Поставщик «А» Поставщик «Б»

Д-т К-т Д-т К-т

2) 40000	Сн 40000		Сн 45000
Об. 40000
	Ск -	Ск 45000

Поставщик «В»

Д-т К-т

	Сн 30000

	Ск 30000

Таблица 4

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 20__г.

Наименование счета	Шифр счета	Остаток на 01.09	Обороты за месяц	Остаток на 01.10
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Основные средства			-	-	-		-
Материалы			-	-			-
Касса			-				-
Расчетный счет			-	-			-
Незавершенное производство		-	-			-	-
Расчеты с поставщиками		-			-	-
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		-				-
Расчеты с персоналом по оплате труда		-				-
Расчеты с подотчетными лицами		-	-		-		-
Расчеты с прочими кредиторами		-		-	-	-
Готовая продукция		-	-		-		-
Уставный капитал		-		-	-	-
ИТОГО

Таблица 5

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщика	Остаток на 01.09	Обороты за месяц	Остаток на 01.10
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Поставщик А	-			-	-	-
Поставщик Б	-		-	-	-
Поставщик В	-		-	-	-
ИТОГО	-			-	-

Таблица 6

Бухгалтерский баланс

на

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

На

01.09

На 01.10.

На 31 декабря

Пояснения

Наименование показателя

г.

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения

Денежные средства

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

На

01.09.

На 31 декабря

Пояснения

Наименование показателя

г.

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Резервы под условные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

Руководитель

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“		”				г.

Задания к контрольной работе

ПЕРВЫЙ ВАРИАНТ

Для магистрантов, фамилии которых начинаются с букв: А, Б, В, К, Л, М, У, Ф, Х.

Ведомость остатков по счетам, руб.

Шифр счета	Наименование счета	Остатки на 01.09.20__ г
Дебет	Кредит
	Основные средства
	Амортизация основных средств
10-3	Материалы, в т.ч. топливо
	Основное производство (незавершенное производство)
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
	Расчеты по налогам и сборам
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами
	Нераспределенная прибыль
	Уставный капитал
Итого

Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Фамилии подотчетных лиц	Сумма, руб.
1. Абрамова Н.В.
2. Брагина З.П.
3. Веревкина А.Н.
4. Голдобин Г.С.
Итого

Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 10-3 «Материалы», субсчету «Топливо»

Виды топлива	Кол-во, л	Цена, руб./л	Сумма, руб.
1. Бензин АИ – 76
2. Бензин АИ – 92
3. Бензин АИ – 95
4. Дизельное топливо
Итого

ВТОРОЙ ВАРИАНТ

Для магистрантов, фамилии которых начинаются с букв: Г, Д, Е, Н, О, П, С, Ч, Ш

Ведомость остатков по счетам, руб.

Шифр счета	Наименование счета	Остатки на 01.09.20__ г
Дебет	Кредит
	Основные средства
	Амортизация основных средств
10-3	Материалы, в т.ч. топливо
	Основное производство (незавершенное производство)
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками
	Расчеты по налогам и сборам
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами
	Нераспределенная прибыль
	Уставный капитал
Итого

Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Фамилии работников	Сумма, руб.
1. Демина Г.С.
2. Ершова Т.П.
3. Жилина Е.В.
4. Зыков С.Б.
5. Кириллов В.Г.
6. Фоминцев А.П.
Итого

Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 10-3 «Материалы», субсчету «Топливо»

Виды топлива	Кол-во, л	Цена, руб./л	Сумма, руб.
1. Бензин АИ – 76
2. Бензин АИ – 92
3. Бензин АИ – 95
4. Дизельное топливо
Итого

ТРЕТИЙ ВАРИАНТ

Для магистрантов, фамилии которых начинаются с букв: Ж,З,И,Р,С,Т, Щ, Э,Ю,Я.

Ведомость остатков по счетам, руб.

Шифр счета	Наименование счета	Остатки на 01.09.20__ г
Дебет	Кредит
	Основные средства
	Амортизация основных средств
10-3	Материалы, в т.ч. топливо
	Основное производство (незавершенное производство)
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками
	Расчеты по налогам и сборам
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами
	Нераспределенная прибыль
	Уставный капитал
Итого

Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщиков	Сумма, руб.
1. Энергосбыт
2. Нефтебаза
3. Машзапчасть
Итого

Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 10-3 «Материалы», субсчету «Топливо»

Виды топлива	Кол-во, л	Цена, руб./л	Сумма, руб.
1. Бензин АИ – 76
2. Бензин АИ – 92
3. Бензин АИ – 95
4. Дизельное топливо
Итого

Содержание операций за месяц (декабрь)

№ операции	Содержание операции	Сумма, руб.
вариант	вариант	вариант
	Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы рабочим и служащим
	Перечислено с расчетного счета органам социального страхования
	Перечислен с расчетного счета в бюджет НДФЛ, удержанный с заработной платы рабочих и служащих
	Отнесены подотчетные суммы:
а) на производственные расходы
в т.ч. Брагиной З.П.		-	-
Веревкиной А.Н.		-	-
Голдобиным Г.С.		-	-
б) на приобретение материалов		-	-
в т.ч. Абрамовой Н.В.		-	-
	Выплачена из кассы рабочим и служащим заработная плата
в т.ч. Деминой Г.С.	-		-
Ершовой Т.П.	-		-
Жилиной Е.В.	-		-
Зыкову С.Б.	-		-
Кириллову В.Г.	-		-
Фоминцеву А.П.	-		-
	Не выданная (депонированная) заработная плата сдана на расчетный счет	?	?	?
	Со склада в основное производство отпущены материалы	?	?	?
в т.ч. топливо: Бензин АИ – 76	500 л ?	400 л ?	100 л ?
Бензин АИ – 92	300 л ?	200 л ?	150 л ?
Бензин АИ – 95	200 л ?	100 л ?	50 л ?
Дизельное топливо	250 л ?	150 л ?	300 л ?
	Произведены расчеты с поставщиками
в т.ч. Энергосбытом	-	-
Нефтебазой	-	-
Машзапчастью	-	-
	Начислена заработная плата за текущий месяц
в т.ч. Деминой Г.С.	-		-
Ершовой Т.П.	-		-
Жилиной Е.В.	-		-
Зыкову С.Б.	-		-
Кириллову В.Г.	-		-
Фоминцеву А.П.	-		-
	Произведены удержания налога на доходы физических лиц
в т.ч. Деминой Г.С.	-		-
Ершовой Т.П.	-		-
Жилиной Е.В.	-		-
Зыкову С.Б.	-		-
Кириллову В.Г.	-		-
Фоминцеву А.П.	-		-
	Начислены органам социального страхования страховые взносы по видам фондов в т.ч.	?	?	?
Фонд социального страхования (? %)	?	?	?
Пенсионный фонд (? %)	?	?	?
Фонд обязательного медицинского страхования (? %)	?	?	?
	Начислена амортизация по основным средствам
	Из основного производства на склад поступила готовая продукция
	Готовая продукция реализована со склада по себестоимости
	Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию, в т.ч. НДС
	Выделен из выручки НДС (18 %)	?	?	?
	Поступила на расчетный счет выручка от покупателей
	Перечислены с расчетного счета бюджету налог на доходы физических лиц
	Перечислено с расчетного счета взносы органам социального страхования	?	?	?
	Выявлен результат от реализации продукции	?	?	?
	Произвести реформацию баланса (закрыть счет 99)	?	?	?
Итого