Состав и сроки сдачи отчетности организаций по налогам, сборам и страховым взносам за 2017 год

Вид налога/отчетности	Форма отчетности и реквизиты документа, которым утверждены форма отчетности и порядок ее заполнения	Регулярность	Срок сдачи
Налог на добавленную стоимость	Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость¹ Форма и Порядок заполнения декларации утверждены приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № 558	Ежеквартально	В течение 25 дней после окончания квартала (п. 5 ст. 174 НК РФ)
Журнал учета счетов-фактур Форма и Правила заполнения журнала утверждены постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 Сдают посредники, которые не являются ни плательщиками, ни налоговыми агентами по НДС	Ежеквартально	Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ)
Налог на доходы физических лиц	Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ) Форма справки и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/485	Ежегодно	До 1 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 2 ст. 230 НК РФ)
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (4-НДФЛ) Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 27 декабря 2010 г. № ММВ-7-3/768	Ежегодно после начала деятельности предпринимателем (п. 7 ст. 227 НК РФ)	В пятидневный срок по истечении месяца со дня появления налогооблагаемых доходов (п. 7 ст. 227 НК РФ)
В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения в течение налогового периода заявленного предполагаемого дохода предпринимателя (п. 10 ст. 227 НК РФ)	Не установлен, рекомендуем согласовать с налоговой инспекцией
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) Форма расчета и Порядок его заполнения утверждены приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450	Ежеквартально и по итогам года	Квартальный расчет – в последний день месяца, следующего за истекшим кварталом (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ) Годовой расчет – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ)
Налог на прибыль	Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 19 октября 2016 г. № ММВ-7-3/572	Ежемесячно (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из фактически полученной прибыли)	В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (месяц) (п. 3 ст. 289, абз. 4 п. 1 ст. 287НК РФ)
Ежеквартально (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежеквартально)	В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ)
Ежеквартально (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале)	В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ)
Ежегодно (все организации – плательщики налога на прибыль)	До 28 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 4 ст. 289 НК РФ)
Ежеквартально (для организаций, которые платят налог ежеквартально)	В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ)
Ежеквартально (для организаций, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу, исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале)	В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ)
Ежегодно	До 28 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 4 ст. 289 НК РФ)
Водный налог	Налоговая декларация по водному налогу Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 9 ноября 2015 г. № ММВ-7-3/497	Ежеквартально	В течение 20 дней после окончания квартала (включительно) (п. 1 ст. 333.15, п. 2 ст. 333.14, ст. 333.11НК РФ)
Транспортный налог	Налоговая декларация по транспортному налогу Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 5 декабря 2016 № ММВ-7-21/668	Ежегодно	До 1 февраля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 3 ст. 363.1, п. 1 ст. 360 НК РФ)
Земельный налог	Налоговая декларация по земельному налогу Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 28 октября 2011 г. № ММВ-7-11/696	Ежегодно	До 1 февраля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 3 ст. 398, п. 1 ст. 393 НК РФ)
Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 26 февраля 2016 г. № ММВ-7-3/99	Ежегодно (для организаций)	До 31 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (подп. 1 п. 1 ст. 346.23, п. 1 ст. 346.19 НК РФ)
Ежегодно (для предпринимателей)	До 30 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (подп. 2 п. 1 ст. 346.23, п. 1 ст. 346.19 НК РФ)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности¹ Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/353	Ежеквартально	Не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за налоговым периодом (кварталом) (п. 3 т. 346.32, ст. 346.30 НК РФ)
Страховые взносы на обязательное пенсионное социальное и медицинское страхование	Расчет по страховым взносам Форма расчета и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 10 октября 2016 № ММВ-7-11/551	Ежеквартально	Не позднее 30-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 431 НК РФ)
Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) Форма утверждена постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 1 февраля 2016 г. № 83п	Ежемесячно	Не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным месяцем (п. 2.2 ст. 11 Закона от 1 апреля 1996 № 27-ФЗ)
Отчет о страховом стаже Форма не утверждена	Ежегодно Впервые за 2017 год	Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным Первый отчет не позднее 1 марта 2018 года (подп. 10 п. 2 ст. 11 Закона от 1 апреля 1996 № 27-ФЗ)

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний	Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (форма 4- ФСС) Форма отчета и порядок заполнения утверждены приказом ФСС России от 26 сентября 2016 № 381	Ежеквартально (организации, сдающие расчет на бумаге)	Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (ч. 1 ст. 24 Закона от 24 июля 1998 № 125-ФЗ)
Ежеквартально (организации, сдающие расчет в электронном виде)	Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (ч. 1 ст. 24 Закона от 24 июля 1998 № 125-ФЗ)
Отчет об использовании сумм страховых взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний, на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников Форма отчета приложена к письму ФСС России от 2 июля 2015 г. № 02-09-11/16-10779	Ежеквартально	Одновременно с представлением расчета по форме 4-ФСС
Налог на имущество	Расчет авансовых платежей по налогу на имущество по форме, утвержденной приказом ФНС России от 24 ноября 2011 г. № ММВ-7-11/895 Налоговая декларация по налогу на имущество организаций утвержденной приказом ФНС России от 24 ноября 2011 г. № ММВ-7-11/895	Ежеквартально Ежегодно	не позднее 30 календарных дней со дня окончания отчетного периода. (I квартал, первое полугодие и девять месяцев) Декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Информирование о численности сотрудников²	Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год Форма утверждена приказом ФНС России от 29 марта 2007 г. № ММ-3-25/174	Ежегодно	До 20 января года, следующего за отчетным (включительно) (абз. 3 п. 3 ст. 80 НК РФ)
При создании (реорганизации) организации	Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем создания или реорганизации организации (включительно) (абз. 3 п. 3 ст. 80 НК РФ)

На сайте ФНС России приведены контрольные соотношения для самостоятельной проверки налоговых деклараций (письмо ФНС России от 25 марта 2014 г. № 11-1-05/0129).

² Сведения о среднесписочной численности представляют все организации, а также предприниматели, которые в прошлом году привлекали наемный персонал (абз. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ).