Отчет о движении денежных средств

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи	11/2014	12/2014	01/2015	02/2015	03/2015	04/2015
Поступления от сбыта продукции/услуг
Прямые производственные издержки
Затраты на сдельную заработную плату
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности
Общие (постоянные) издержки
Налоги
Кэш-фло от оперативной деятельности	-33232
Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного пер.
Поступления от реализации активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-58820	-20210	-5221	-5233	-5245
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты % по займам
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности		-2500	-2500	-2500	-2500	-2500
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи	05/2015	06/2015	07/2015	08/2015	09/2015	10/2015
Поступления от сбыта продукции/услуг
Прямые производственные издержки
Затраты на сдельную заработную плату
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности
Общие (постоянные) издержки
Налоги
Кэш-фло от оперативной деятельности
Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного пер.
Поступления от реализации активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты % по займам
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности	-2500	-2500	-2500	-2500	-2500	-2500
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи	11/2015	12/2015	01/2016	02/2016	03/2016	04/2016
Поступления от сбыта продукции/услуг
Прямые производственные издержки
Затраты на сдельную заработную плату
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности
Общие (постоянные) издержки
Налоги
Кэш-фло от оперативной деятельности
Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного пер.
Поступления от реализации активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты % по займам
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности	-151333
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи	05/2016	06/2016	07/2016	08/2016	09/2016	10/2016
Поступления от сбыта продукции/услуг
Прямые производственные издержки
Затраты на сдельную заработную плату
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности
Общие (постоянные) издержки
Налоги
Кэш-фло от оперативной деятельности
Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного пер.
Поступления от реализации активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты % по займам
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

 

Баланс

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи	11/2014	12/2014	01/2015	02/2015	03/2015	04/2015
Средства на счете
Счета к получению
Товарно-материальные запасы
Предоплаченные расходы
Ценные бумаги
Суммарные текущие активы
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Другие активы
Незавершенное пр-во (инвестиции)
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Счета к оплате
Краткосрочные кредиты
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
Долгосрочные займы
Акционерный капитал
Нераспределенная прибыль	-34399
Суммарный собственный капитал	-34399
СУММАРНЫЙ ПАССИВ

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи	05/2015	06/2015	07/2015	08/2015	09/2015	10/2015
Средства на счете
Счета к получению
Товарно-материальные запасы
Предоплаченные расходы
Ценные бумаги
Суммарные текущие активы
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Другие активы
Незавершенное пр-во (инвестиции)
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Счета к оплате
Краткосрочные кредиты
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
Долгосрочные займы
Акционерный капитал
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи	11/2015	12/2015	01/2016	02/2016	03/2016	04/2016
Средства на счете
Счета к получению
Товарно-материальные запасы
Предоплаченные расходы
Ценные бумаги
Суммарные текущие активы
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Другие активы
Незавершенное пр-во (инвестиции)
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Счета к оплате
Краткосрочные кредиты
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
Долгосрочные займы
Акционерный капитал
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи	05/2016	06/2016	07/2016	08/2016	09/2016	10/2016
Средства на счете
Счета к получению
Товарно-материальные запасы
Предоплаченные расходы
Ценные бумаги
Суммарные текущие активы
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Другие активы
Незавершенное пр-во (инвестиции)
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Счета к оплате
Краткосрочные кредиты
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
Долгосрочные займы
Акционерный капитал
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ

 

 

 

Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи	11/2014	12/2014	01/2015	02/2015	03/2015	04/2015
Налог на прибыль
Налог с дохода и на активы
Налог с оборота
НДС
Налоги на зарплату и др.
ВСЕГО

 

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи	05/2015	06/2015	07/2015	08/2015	09/2015	10/2015
Налог на прибыль
Налог с дохода и на активы
Налог с оборота
НДС
Налоги на зарплату и др.
ВСЕГО

 

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи	11/2015	12/2015	01/2016	02/2016	03/2016	04/2016
Налог на прибыль
Налог с дохода и на активы
Налог с оборота
НДС
Налоги на зарплату и др.
ВСЕГО

 

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи	05/2016	06/2016	07/2016	08/2016	09/2016	10/2016
Налог на прибыль
Налог с дохода и на активы
Налог с оборота
НДС
Налоги на зарплату и др.
ВСЕГО

Финансовые результаты

Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.

Таблица 26. Финансовые результаты

Наименование статьи	11/2014-10/2015	11/2015-10/2016
Прибыльность	0,00	0,00
Рентабельность активов (ROA), %	86,37	57,37
Рентабельность собств. капитала (ROE), %	100,00	57,38
Рентабельность инвестиций (ROI), %	103,79	57,46
Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), %	86,60	57,46
Рентабельность продаж (ROS), %	28,24	31,21
Коэффициент оборачиваемости запасов (IT)	0,00	0,00
Прирост собственного капитала, тыс. руб.	755557,00	1017301,00
Валовая прибыль / продажи (GPM), %	55,55	55,55
Операционная прибыль / продажи, %	29,87	31,26
Финансовое состояние	0,00	0,00
Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), %	16,78	0,15
Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), %	0,00	0,00
Индекс покрытия % по кредитам (TIE)	27,88	764,17
Текущая ликвидность (Current ratio)	5,44	645,02
Коэфф."критической" оценки (Quick ratio)	5,44	645,02
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.	675834,00	1693133,00
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	114938,00	287947,00
Коэф. оборачиваемости поступлений (RT)	0,00	0,00
Период оплаты за продукцию (CP), дн.	0,00	0,00
Z-счет (показ. вероятности банкротства)	10,89	410,88

 

 

Заключение

 

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.

В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:

· Срок окупаемости: PBP = 3 мес.

· Индекс прибыльности: PI = 1,39

· Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US

· Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %

 

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.

 

Список используемой литературы

1. Бизнес-план. Пермь 2007 г.

2. Бизнес-план. ИКК “Дека” 2007 г.

3. Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 2010 г.

4. И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение

5. Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 2010 г.

6. Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 2009 г.

7. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва, 2009 г.

8. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 2009 г.

9. Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 2010 г.

10. Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 2010 г.

11. Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 2010 г.

12. Бизнес-план. М. Дека, 2008 г.

13. Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 2009 г.