Раздел 8. Словарь терминов (глоссарий)

АКТИВЫ БАНКА - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.

АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ — внесение денежных средств, осуществление платежа в счет оплаты товаров, работ, услуг до их получения или выполнения; одна из форм вложений в дело; включается в активы фирмы, предоставившей аванс.

БАЛАНС БАНКА — бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в кредитные и другие операции. По данным баланса осуществляется контроль над формированием и использованием банковских ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и др. банковских операций, правильностью отражения их в бухгалтерском учете.

БАЗИСНЫЙ ГОД — год, принимаемый за базу, начальную точку отсчета при определении темпов роста, динамики изменения, экономических индексов.

ВАЛОРИЗАЦИЯ - спланированное, организованное повышение цены товаров, курса ценных бумаг, валюты, имеющее место в результате, вследствие мероприятий, проводимых государством, правительством.
ВАЛЮТА КРЕДИТА - валюта, установленная при предоставлении кредита участниками кредитного соглашения (договора).

ВАЛЮТА СДЕЛКИ - валюта, в которой устанавливается цена товара во внешнеторговом контракте или выражается сумма предоставленного международного кредита. B.C. может быть валюта экспортера или кредитора, валюта импортера или заемщика, а также валюта третьих стран или какая-либо международная счетная единица, Введение в контракт B.C., отличной от валюты платежа, служит одним из способов страхования от валютного риска.

ГАРАНТИЙНОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО — документ, применяемый при сделках, когда сторона, поставляющая товар или оказывающая банковские услуги, требует от контрагента по сделке гарантии платежа:

1) письменное свидетельство, выдаваемое гарантом тому лицу, которому оно гарантирует выполнение определенных обязательств;

2)документ, подтверждающий соответствие качества поставляемого товара условиям договора о купле-продаже, контракта на поставку. Г.О. призвано гарантировать надежную работу машин, оборудования при их надлежащем использовании.

Гарантом может выступать государство, банк или другой орган, который дает кредитору гарантию в обеспечении своевременной уплаты суммы, причитающейся с должника. В современных условиях широко распространены гарантии государства или банков при покупке оборудования в кредит (так называемые гарантии экспортных кредитов).

ГАРАНТИЯ БАНКОВСКАЯ - поручительство, выдаваемое банком-гарантом, за выполнение клиентом либо другим лицом денежных или иных обязательств; в случае невыполнения этих обязательств банк, выдавший гарантию, несет ответственность по долгам заемщика в пределах, оговоренных в гарантии.

ДОХОДНОСТЬ АКТИВОВ БАНКА - единичный показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение.

Доходность активов банка = отношение прибыли к средним суммарным активам.

ДАТА ВАЛЮТИРОВАНИЯ — дата поставки средств в обеспечение сделки на валютном рынке, фактического совершения валютной операции.

ДАТА ПОГАШЕНИЯ — дата (срок), по наступлении которой необходимо произвести закрытие всех обязательств по облигации и (или) возвращение долгов.

ЕДИНИЦА СДЕЛКИ — минимальное количество товара или минимальная стоимость ценных бумаг, необходимые для проведения сделки купли-продажи. Конкретный размер, величина единицы сделки устанавливаются договором купли-продажи, биржевыми условиями.

ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ — учетный регистр, в котором фиксируются все хозяйственные операции предприятия, компании.

ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА — операции по забалансовым счетам, не отражающиеся в балансе банка. К таким операциям относятся инкассо ценных бумаг, хранение банковской отчетности и ценных бумаг, операции по хранению денег и ценностей (складские операции).

ЗАВЫШЕННЫЙ ВАЛЮТНЫЙ КУРС — валютный курс, сложившийся на основании соотношения внутренних и внешних цен по отдельным группам товаров с высокой экспортно-импортной эффективностью. Обычно такой курс превышает реальный курс валюты тех стран, в которых не все элементы национального богатства вовлечены в товарный оборот.

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ПРОЦЕНТАМ — сумма процентов, начисленная на размер задолженности по основному долгу и еще не оплаченная на определенную дату.

ЗАЕМЩИК — получатель кредита, займа, принимающий на себя обязательство, гарантирующий возвращение полученных средств, оплату предоставленного кредита.

ЗАЙМОДЕРЖАТЕЛЬ — владелец облигаций займа либо капитала в другой форме.

ИЗБЫТОЧНАЯ ЛИКВИДНОСТЬ — ликвидность(наличные деньги и быстрореализуемые активы), превышающая обычную потребность в них. Иными словами, И.Л. — это превышение платежных возможностей над денежными обязательствами.

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКА - совокупность ценных бумаг, приобретенных банком в ходе активных операций.

Формирование инвестиционного портфеля осуществляется банками с учетом обеспечения прибыльности, регулирования ликвидности, необходимости диверсификации активов.

Ценные бумаги, входящие в инвестиционный портфель, подразделяются:

- на собственно инвестиции;

- на вторичные ликвидные резервы (ликвидные активы).

ИЗВЕЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ КРЕДИТА — документ, подтверждающий открытие кредита, поступление денег на счет.

ИНДЕКСИРОВАННЫЙ ЗАЕМ — долговое обязательство с эмиссией облигаций, при котором размер капитала и проценты варьируются в зависимости от колебания цен с целью избежать последствий инфляции для кредитора.

КЛИЕНТЫ БАНКА — юридические и физические лица, обращающиеся в банк для совершения кредитных, депозитных, расчетных, валютных и других операций. Если сделка осуществляется между двумя банками, клиентом считается тот из них, который обратился к банку-контрагенту для заключения сделки.

КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКА - совокупность выданных кредитов банка, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК — негосударственное кредитное учреждение специализирующееся на приеме депозитов, краткосрочном кредитовании и расчетном обслуживании клиентов, занимающееся также посредническими операциями, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. К.Б. проводят расчетные и платежные операции, эмиссию ценных бумаг, предоставляют ссуды и гарантии и т.д. К.Б. по форме собственности подразделяются на частные (индивидуальные и акционерные) и государственные. Проводимые банками операции делятся на 3 группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств): комиссионно-посреднические (выполнение операций по поручению клиентов с уплатой комиссии).

КРЕДИТ — (лат. credit — он верит) — 1) часть счета бухгалтерского учета. На активных счетах по кредиту записывается уменьшение объекта учета, а на пассивных — увеличение; 2) предоставление в долг денег или товаров на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процентов.

ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ — специальная комиссия, создаваемая перед ликвидацией предприятия, компании с целью оценки и реализации имущества, взыскания дебиторской задолженности, расчетов с кредиторами, составления ликвидационного баланса и отчета, представляемого органу, создавшему комиссию.

ЛИКВИДНОСТЬ БАНКОВСКОГО АКТИВА - способность актива быть средством платежа по обязательствам банка. Степень ликвидности того или иного актива определяется его мобильностью.

ЛИМИТИРОВАННАЯ ЧЕКОВАЯ КНИЖКА — чековая книжка, содержащая определенное количество чеков на строго определенную сумму. Срок действия такой книжки составляет 6 месяцев со дня ее выдачи. При использовании чеков до определенного срока, но при неиспользовании лимита банк выдает новую книжку. Срок ее действия исчисляется со дня выдачи.

ЛИКВИДНОСТЬ БАЛАНСА БАНКА — соотношение между активами и пассивами баланса банка по определенным срокам. При достижении равенства активов и пассивов баланс считается ликвидным.

МОБИЛЬНОСТЬ БАЛАНСА БАНКА - интегральная характеристика:

- быстроты обращения банковского актива в денежные средства; и
- возможности минимизации издержек при таком обращении.

ПОРТФЕЛЬ ЦЕННЫХ БУМАГ БАНКА - активы банка в форме ценных бумаг, рассматриваемые в качестве единого объекта управления, имеющего:
- определенную структуру; сроки действия; степень ликвидности; источники ресурсов;

доходность; совокупный риск.

РИСК АКТИВА - возможность частичной или полной потери стоимости (обесценения) актива при наступлении определенных событий.

ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ - набор показателей, использующихся:
- для исследования эффективности деятельности компании; и
- измерения степени риска ее операций.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

РАЗДЕЛ 1. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ

ДИСЦИПЛИНЫ………………………………………………………………………………....3

1.1 Методические рекомендации для преподавателя…………………………….…......3

1.2. Методические рекомендации для студентов по изучению дисциплины…...….....5

1.2.1 Рекомендации по использованию материалов учебно-методического

комплекса………………………………………………………………………....…6

1.2.2. Пожелания к изучению отдельных тем курса…………………………….……...7

1.2.3. Рекомендации по работе с литературой……………………………...…….....….9

1.2.4. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса………………….….9

1.2.5. Советы по подготовке к зачету…………………………………………………..10

РАЗДЕЛ 2. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ……………………….11

2.1. Извлечение из образовательного стандарта по учебной дисциплине..………….11

2.2 Цель, задачи и предмет дисциплины……………………………………………....12

2.3. Требования к уровню освоения дисциплины……………………………………..14

2.4 Формы итогового и текущего контроля……………………………………...…….17

2.5. Тематический план учебной дисциплины…………………………………………18

2.6. Содержание отдельных разделов и тем учебной дисциплины………………......19

2.7. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины……………………….20

РАЗДЕЛ 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВЫХ РАБОТ.21

3.1. Цель и задачи выполнения курсовой работы……………………………………...21

3.2. Требования к выполнению курсовой работы……………………………………...23

3.3. Темы курсовых работ…………………………………...………………………….23

3.4. Примерные планы курсовых работ……………………………………………...…24

РАЗДЕЛ 4. ТЕКСТЫ ЛЕКЦИЙ ПО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ…………………………..25

РАЗДЕЛ 5. ТЕМАТИКА ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ……………………………………37

РАЗДЕЛ 6. ТЕМАТИКА ЛАБОРАТОРНЫХ ЗАНЯТИЙ……………………………………40

РАЗДЕЛ 7. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ…………………………………………………………..45

РАЗДЕЛ 8. СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ (ГЛОССАРИЙ)………………………………………..48

 

 

 

Лист регистрации изменений

 

Номер изменения	Номер листа	Дата внесения изменения	Дата введения изменения	Всего листов в документе	Подпись ответственного за изменения
измененного	нового	изъятого