Порядок ликвидации коммерческого банка

Основанием для отзыва лицензии являются:
1. Установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия.
2. Задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи.
3. Установление фактов недостоверности отчетных данных.
4. Осуществление, в том числе однократное, банковских операций, не предусмотренных лицензией БР.
5. Неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов БР (когда в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры воздействия), такие как:
проведение рискованной кредитной политики;
нарушение порядка формирования УК;
несоблюдение обязательных нормативов;
нарушение порядка привлечения вкладов физических лиц;
несоблюдение правил ведения бухгалтерского учета и т. д.
6. Неудовлетворительное финансовое положение кредитной организации.
Отзыв лицензии является исключительной мерой воздействия, которой предшествуют другие меры воздействия.
Кроме этого, основанием для отзыва лицензии может быть решение учредителей (участников) о реорганизации (в случае прекращения деятельности юридического лица) или ликвидации банка.
Таким образом, прекращение деятельности кредитной организации может быть:
1) принудительным - на основании отзыва лицензии на совершение банковских операций как решение о его ликвидации;
2) добровольный - при решении высшего органа управления кредитной организации (общего собрания акционеров).
При принудительной ликвидации решение об отзыве лицензии принимается БР (Комитетом банковского надзора) на основании ходатайств территориальных управлений. БР в двухдневный срок направляет приказ:
Главным территориальным учреждениям;
Государственной налоговой службе;
Государственному таможенному комитету (если банк имел валютную лицензию).
В день получения приказа Главное территориальное управление на территории которого работает ликвидируемый банк, в официальном порядке:
• направляет его банку, у которого отозвана лицензия;
• изымает у банка подлинный экземпляр лицензии;
• извещает все кредитные организации об отзыве лицензии у данного банка, которые должны сразу прекратить все приходные и расходные операции по балансовым и внебалансовым счетам банка (в рублях и иностранной валюте, включая начисленные проценты).
В день получения приказа от БР все операции по счетам клиентов ликвидируемого банка прекращаются, а также по купле-продаже иностранной валюты (если имеет валютную лицензию).
Имеющаяся в операционной кассе банка денежная наличность (включая филиалы) передается на корреспондентский счет банка в Расчетно-кассовый центр (РКЦ), который обслуживает банк.
Добровольная ликвидация осуществляется на основании решения общего собрания акционеров (пайщиков) с учетом соблюдения требований статей 92 и 104 ГК РФ.
На момент принятия решения о добровольной ликвидации банка должны быть погашены все его обязательства перед кредиторами.
Решение о добровольной ликвидации не может быть принято в случае, если банк фактически является неплатежеспособным.
Независимо от способа ликвидации создается ликвидационная комиссия:
• при добровольной внесудебной процедуре ликвидации банка учредители (участники) назначают ликвидационную комиссию, предварительно согласовав ее состав с территориальным управлением БР и устанавливают порядок и сроки ликвидации банка;
• при судебной процедуре ликвидации банка состав ликвидационной комиссии формирует конкурсный управляющий, назначаемый Арбитражным судом. Состав ликвидационной комиссии также согласовывается с территориальным управлением ЦБ.
В состав ликвидационной комиссии могут входить учредители (участники) банка, а также кредиторы банка, должностные лица исполнительного органа и другие лица. Работники ЦБ не могут являться членами ликвидационной комиссии.
Ликвидационная комиссия должна быть создана в течение одного месяца после издания приказа, если она не создана, то Территориальное управление ЦБ РФ вправе обратиться в Арбитражный суд с иском о ликвидации банка.
После создания ликвидационной комиссии открывается лицевой счет в РКЦ, куда переходят:
• все средства банка (ранее находящиеся на корреспондентском счете банка в РКЦ), который потом закрывается;
• кредитовые остатки средств, находящиеся на счетах этого банка в других банках.
После согласования в Территориальном управлении промежуточного ликвидационного баланса на счет ликвидационной комиссии перечисляются средства банка, депонированные в форме обязательных резервов в ЦБ РФ.
Расходы на содержание ликвидационной комиссии производятся из средств ликвидируемого банка в пределах сметы, утвержденной учредителями.
Учредители (участники) ликвидируемого банка до завершения работы ликвидационной комиссии имеют право осуществить реорганизационные процедуры:
• слияние с другим банком;
• присоединение к другому банку;
• восстановление платежеспособности банка (при наличии реальной возможности) путем осуществления плана санации.
Данные процедуры возможны до принятия судом решения по делу о несостоятельности (банкротства).
Ликвидация коммерческого банка считается завершенной с момента внесения записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Лицевой счет ликвидационной комиссии закрывается.