Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета

на 1 декабря 20__ г.:

Наименование счета	Сумма, руб.
Основные средства
Амортизация основных средств	44 000 000
Нематериальные активы
Амортизация нематериальных активов
Материалы	735 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам	320 000
Основное производство	200 000
Готовая продукция	1 000 000
Касса
Расчетный счет	1 994 000
Задолженность поставщикам	1 920 000
Задолженность покупателей и заказчиков	600 000
Задолженность бюджету	186 000
Задолженность органам социального страхования и обеспечения	304 000
Задолженность перед персоналом по оплате труда	800 000
Задолженность подотчетных лиц
Задолженность кредиторам	328 000
Уставный капитал	158 010 000
Резервный капитал	350 000
Добавочный капитал	93 000 000
Нераспределенная прибыль	10 021 000
Краткосрочные кредиты банков	2 000 000

 

 

2. Нематериальные активы в сумме 60 000 руб. представляют собой программный продукт для ЭВМ.

 

 

3. Остатки незавершенного производства на 1 декабря 20__г. (руб.)

 

Статьи затрат	Изделия
Диван-кровать	Кресло
1. Материалы 2. Основная зар/плата рабочих 3. Отчисления на соц.нужды 4. Общепроизводственные расходы 5. Общехозяйственные расходы ИТОГО	60 000 30 000 11 550 36 450 12 000 150 000	20 000 10 000 3 850 12 150 4 000 50 000

 

4. Остатки задолженности бюджету, руб.:

НДС -	90 000
НДФЛ -	96 000
Итого	186 000

 

5. Остатки задолженности органам социального страхования и обеспечения, руб.:

ФСС -	22 400
ПФ -	252 800
ОМС	28 800
Итого	304 000

 

6. Задолженность поставщикам, руб.:

ЗАО «Нева» -	1 200 000
Деревообрабатывающий комбинат №1 (ДОК - 1) -	720 000
Итого	1 920 000

 

7. Задолженность Семенова Т. В. По подотчетным суммам 10 000 руб.

8. Задолженность покупателя – мебельного магазина «Рондо» 600 000 руб.

9. Задолженность работникам ЗАО «ДИОНИТ» по оплате труда на 1 декабря 20__ г.:

№п/п	Ф.И.О.	Сумма, руб.
	Александров Г.А.	4 000
	Иванов А.А.	2 000
	Семенов Т.В.	1 000
	Соколов А.П.	3 000
	Прочие	790 000
	Итого	800 000

 

10. Кредиторская задолженность на 1 декабря 20__ г.:

Организация	Сумма, руб.
Узел связи района	50 000
Профком	10 000
Прочие	268 000
Итого	328 000

3. Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 20__ г.:

№ п/п	Содержание операции	Корреспонденция	1 вариант	2 вариант
Дт	Кт
	Учет денежных средств и расчетов
1.	Приходный кассовый ордер № 301 от 01.12.__г Денежный чек № 131092. Получено в кассу на командировочные расходы
2.	Расходный кассовый ордер №299 от 01.12.__г. Выдано на командировочные расходы главному инженеру Смолякову А.С.
3.	Авансовый отчёт №113 от 01.12.__г. Смолякова А.С. Согласно приложенным документам израсходовано на командировочные расходы
4.	Приходный кассовый ордер №302 от 13.12.__г. Внесён в кассу остаток неиспользованного аванса Смолякова А.С.
5.	Авансовый отчёт №114 от 13.12.__г. экспедитора Семёнова Т.В. Приобретены ножницы 150 шт. по цене 50 руб. за единицу и 2 стола для офиса по цене 1170 руб. (Товарный чек и ККМ приложены.)			?	?
6.	Приходный кассовый ордер №303 от 15.12.__г. Выписка с расчётного счета за 15.12.__г. Денежный чек № 131093. Получено с расчётного счёта в кассу для выдачи заработной платы			900 000	800 000
7.	Платёжные ведомости №10-13. Расходный кассовый ордер №300 от 15.12.__г. Выдана заработная плата за ноябрь			780 000	780 000
8.	Платёжная ведомость №10 Депонирована заработная плата			?	?
9.	Выписка с расчётного счёта от 16.12.__г. Списано с расчётного счёта ошибочно банком				1 500
10.	Объявление на взнос наличными №30 от 17.12.__г. Расходный кассовый ордер №301 от 17.12.__г. Возвращены на расчётный счёт суммы депонированной заработной платы			?	?
11.	Приходный кассовый ордер №304 от 17.12.__г. Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семёновым Т.В.
	Реестр платёжных поручений №32 от 15.12.__г. Перечислено с расчётного счёта: - в фонд социального страхования - профкому фабрики - в фонд ОМС - в пенсионный фонд - НДФЛ - НДС - Транспортный налог Итого			21 400 18 000 8 800 232 800 86 000 80 000 200 000	22 400 8 000 28 800 252 800 96 000 90 000 300 000
	Выписка с расчётного счёта от 16.12.__г. Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс».			190 000	192 000
	Расчёт бухгалтерии Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя ЗАО «Прогресс»			?	?
	Выписка с расчётного счёта от 18.12.__г. Платёжное поручение №118. Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию			600 000	600 000
	Выписка с расчётного счёта от 20.12.__г. Платёжные поручения №214-246 Перечислено с расчётного счёта: - штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку) - проценты банку за просроченный краткосрочный кредит - погашение ранее полученного кредита банка - узлу связи - деревообрабатывающему комбинату №1. Итого			2 000   30 000 40 000 110 000 ?	1 000   40 000 50 000 120 000 ?
	Выписка с расчётного счёта от 21.12.__г. Получен ЗАО «ДИОНИТ» штраф за нарушение условий перевозки от ОАО «Автотранс»			2 200	1 200
	Выписка с расчётного счёта от 24.12.__г. Зачислена на расчётный счёт ошибочно списанная сумма				1 500
	Учет материалов
	Платёжное требование № 112 от 06.12.20__г. за поступившие к оплате счёт №122 и счет-фактура №123 от 02.12.20__г.Ивановского комбината за ткань «бязь» (4000 м. по цене 4,2 руб.), принятую по приходному ордеру №88 от 5.12.__г.: Стоимость ткани НДС Всего			? ? ?	? ? ?
	Выписка с расчётного счёта от 7.12.20__г. Оплачено платёжное требование №112 Ивановского комбината			?	?
	Платёжное требование №118 от 10.12.20__г. за поступившие к оплате счёт №95 и счет-фактура №99 от 06.12.20__г.Минского комбината за обивочную ткань (6000м. по цене 30 руб.), принятую по приходному ордеру №98 от 7.12.20__г.: Стоимость ткани НДС Всего			? ? ?	? ? ?
	Платёжное требованиеНПО «Металлоизделия» №120 от 15.12.20__г.за выставленные счёт №65 и счет-фактура №39 от 08.12.20__г. Приобретены металлоизделия (3000 шт. по цене 2 руб. за единицу), оприходованные по приходному ордеру №99 от 9.12.20__г.: Стоимость металлоизделия НДС Всего			? ? ?	? ? ?
	Требование-накладная №116 от 16.12.20__г. Отпущено со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (125 шт. по цене 2 руб. за единицу)			?	?