Характеристика банка как специфической организации

При анализе сущности банка важно придерживаться ряда методо­логических требований, которые можно свести к следующему:

1. Сущность трудно понять на базе рассмотрения тех операций, ко­торые выполняет каждый отдельный банк по отношению к тому или иному своему клиенту. Банк может не выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент, каждый отдельный клиент имеет пра­во пользоваться лишь ограниченным количеством услуг, однако от это­го конкретный банк не перестает быть банком. При анализе следует аб­страгироваться от операций отдельно взятого банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику ре­альной деятельности банка как целого. Сущность целесообразно поэто­му рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом, включая все многообразие реальной деятельности конкретных банков.

1. Сущность банка едина независимо от его типов, она не зависит от того, какой банк мы рассматриваем – коммерческий или эмиссионный, специализированный или универсальный, частный или государствен­ный, международный, межрегиональный или местный. Разумеется, это не означает, что на практике все эти банки одинаковы, напротив, они имеют свои особенности, но все эти особенности отражают лишь мно­гообразие банков как целого.

3. Сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфичес­ких черт, отличающих банк от других экономических институтов.

В этом смысле банк является прежде всего предприятием, произво­дящим особый, специфический продукт.

Характеристика банка как предприятия требует определенного уточ­нения прежде всего с позиции сложившихся традиционных представле­ний о его сути. Как известно, в России долгие годы банк воспринимался как аппарат управления, как орган надзора за деятельностью хозяйству­ющих субъектов, как контора, служащие которой должны своевременно информировать о негативных явлениях в экономике предприятий и орга­низаций. Банк как орган управления в этом случае является элементом надстройки, частью государственного аппарата. По существу, банк та­ковым и был, его назначение в обществе было адекватно сложившейся общей системе распределительных отношений периода централизован­ного управления экономикой.

В силу традиционных представлений характеристика банка как пред­приятия вызывала и вызывает сейчас определенное сопротивление. Пред­приятие в России всегда ассоциировалось с фабрикой, заводом, сферой производства, создающей материальный продукт. Поэтому обращение к банковской “конторе” как предприятию вызывало отторжение. Это не мешало, однако, другим звеньям экономики не носить данного “титула” и в то же время относиться к сфере материального производства. Строи­тельные, транспортные организации действительно не имели “титула” предприятия, однако их место в числе субъектов, производящих матери­альный продукт, было общепризнанным.

Все это наводит на мысль о том, что дело, по-видимому, не в самом слове. На Руси под “предприятием” понимается дело, деятельность бе­зотносительно того, каким видом деятельности занимается тот или иной субъект. Сказать поэтому, что “банк – это предприятие”, вполне нормаль­но по отношению к нему, а также к любому субъекту, занимающемуся определенной деятельностью. И тем не менее поставить точку мы здесь не можем, ведь само слово “предприятие” в содержательном плане мало о чем говорит.

Более того, оно требует разъяснений, так как банк – это действитель­но не фабрика, не завод, не строительная организация. Он отличается от них по ряду принципиальных позиций. Прежде всего в отличие, к приме­ру, от промышленных предприятий деятельность банка сосредоточена не в сфере производства, а в сфере обращения, обмена. Банк – это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель.

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он про­изводит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводственной категорией; наличные деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют также различного рода услуги преимущественно денежного характера.

Основным продуктом банка в сфере услуг (в отличие от промыш­ленного предприятия) является не производство вещей, предметов по­требления, а предоставление кредита. Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные взаймы денежные сред­ства не просто должны совершать круговращение в хозяйстве заемщи­ка, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с прираще­нием в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

Если банк далее работает в основном на чужих деньгах, аккумули­руемых на началах возвратности, то предприятие осуществляет свою деятельность преимущественно на собственных ресурсах.

Банк отличается от промышленного предприятия и характером свое­го эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бума­ги, но и совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов.

В банке работает особый персонал – преимущественно служащие, а не рабочие: люди, занятые не физическим трудом, а денежными опера­циями, обработкой цифр, информации, экономическим анализом, орга­низацией учета, расчетов между предприятиями.

Банк скорее торговое, посредническое, нежели промышленное пред­приятие. Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно как бы “покупает” ресурсы, “продает” их, функционирует в сфере пере­распределения, содействует обмену товарами. Он имеет своих “продав­цов”, хранилища, особый “товарный запас”, его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Торговое предприятие, в свою очередь, похоже на банк в том смыс­ле, что оно может оказывать некоторые банковские услуги. Например, крупное торговое предприятие может, как и банк, выдавать значитель­ные суммы денежного кредита. В свою очередь, торговля может в боль­шей степени работать не на своих, а заемных капиталах.

Наконец, так же как в торговле, здесь зачастую имеет место встреч­ное движение стоимости. Банк предоставляет свои услуги, стоимость его товара уходит от него, и одновременно от получателя его продукта приходит его эквивалентная оплата (например, комиссия за проведе­ние расчетных операций, кассовых, консультационных и других услуг).

На этом сходство между банком и сферой торговли в основном за­канчивается. Фундаментальное отличие банка от торгового предприя­тия заключено в основе банка. Под основой банка понимается его глав­ное качество – кредитное дело; то, что в массе других видов деятельности исторически закрепилось за банком как основополагающее занятие в масштабах, потребовавших особой организации.

В этих условиях банк предстает перед нами не как торговое, а как особое, специфическое предприятие, ибо:

• при торговле имеет место встречное движение стоимости, в то вре­мя как в кредите одностороннее ее движение (ссужаемая стоимость пе­редается заемщику, который возвращает ссуду только по истечении определенного срока);
• при торговле собственность на товар переходит от продавца к по­купателю; в кредите этого не происходит (ссужаемая стоимость перехо­дит к заемщику только во временное владение);
• в торговой сделке продается то, что принадлежит владельцу, в кре­дите это происходит не всегда (например, банк в большей части передает то, что ему не принадлежит, он торгует чужими деньгами);
• при торговле продавец получает от покупателя цену товара; при кредите кредитор получает не только сумму предоставленной ссуды, но и приращение в виде ссудного процента.

При всей условности понятие банка как предприятия (безотноси­тельно того, имеет ли он сходства или отличия от промышленного пред­приятия), имеет право на существование, ибо в большей степени харак­теризует производительный характер его деятельности.

Сущность банка требует раскрытия его структуры. Структуру банка не следует путать со структурой аппарата управления банком. Под струк­турой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возмож­ность функционировать как специфическому предприятию (институту) В этом смысле устройство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.

Первый блок включает банковский капитал как специфический ка­питал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал, существующий преимущественно в заемной форме, и находится только в движении.

Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшую главным его занятием (в отличие от других субъек­тов, которые могли выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них главным, основополагающим делом).

Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфи­ческие знания в области банковского дела и управления банком.

Четвертый блок можно назвать производственным, ибо в него вхо­дят банковская техника, здания, сооружения, средства связи и комму­никации, внутренняя и внешняя информация, определенные виды про­изводственных материалов.

С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющие регулирование платежного оборота в наличной и без­наличной формах.