омпетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ель и задачи дисциплины

Курс «Налоговое право» нацелен на развитие и углубление общей профессиональной и правовой культуры выпускников, на активное использование в их практической деятельности полученных правовых знаний, на удовлетворение возросших потребностей в сравнительном анализе российских и зарубежных институтов налогового права, что в современных условиях чрезвычайно важно для знаний особенностей правового регулирования налоговых отношений в странах с развитыми рыночными экономиками в целях использования их опыта для повышения эффективности проводимых налоговых реформ в России.

Задачи дисциплины:

§ изучение теоретических положений о предмете, методе, системе, источниках налогового права Российской Федерации; о порядке установления, введения и взимания налогов и сборов; правовом статусе лиц, участвующих в налоговых правоотношениях; о порядке исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов; о порядке осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах;

§ дать научные основы правовой природы налогов и сборов, изложить функции и роль налогов, а также построение и принципы налогообложения;

§ сформулировать представление об объектах налогообложения, правилах расчета налогооблагаемой базы по важнейшим видам налогов на основе данных бухгалтерского и налогового учета с целью формирования оптимальной системы налогообложения обязанных лиц и создания благоприятных условий деятельности организаций, минимизации отрицательных налоговых и финансовых последствий, а также для представления достоверной информации контролирующим органам;

§ рассмотреть налоговую политику в условиях развивающейся рыночной экономики России; охарактеризовать налоговые системы и принципы ее организации.

 

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина «Налоговое право» относится к профессиональному циклу ООП. Налоговое право является ведущей дисциплиной базовой части профессионального цикла дисциплин, изучаемых бакалаврами направления подготовки «Юриспруденция». Общественные отношения, возникающие в пределах правового регулирования налогового права, имеют большой удельный вес среди совокупности всех правовых отношений.

Для успешного освоения дисциплины студент должен иметь базовую подготовку по дисциплинам: теория государства и права, конституционное право, административное право, финансовое право, уголовное право, гражданское право.

Дисциплина изучается на 3 курсе в 6 семестре.

 

омпетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

ОК 1. Осознаёт социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания.

ОК 2. Способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста.

ОК 3. Владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения.

ОК 4. Способен логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь.

ОК 6. Имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относиться к праву и закону.

ОК 7. Стремиться к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства.

ОК 11. Владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией.

ОК 12. Способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях.

 

ПК 1. Способен участвовать в разработке нормативных правовых актов в соответствии с

профилем профессиональной деятельности.

ПК 2. Способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры.

ПК 3. Способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права.

ПК 4. Способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом.

ПК 5. Способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности.

ПК 6. Способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства.

ПК 7. Владеет навыками подготовки юридических документов.

ПК 11. Способен осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению.

ПК 16. Способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности.

 

В результате изучения дисциплины обучающийся должен:

Знать:	-основные источники российского налогового права как на уровне федеральных, региональных законов, так и подзаконные нормативные правовые акты, регулирующие налоговые правоотношения в российской Федерации; -понятийно-категориальный аппарат в сфере правового регулирования налогообложения; -историю становления и развития налогообложения в России и за рубежом; -общие положения о добровольном и принудительном порядке исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; -правовое положение лиц, участвующих в налоговых правоотношениях; -порядок осуществления налоговыми органами налогового контроля; -механизм привлечения недобросовестных налогоплательщиков к ответственности за совершение налоговых правонарушений; -способы защиты законных прав и интересов как налогоплательщиков или иных обязанных лиц с одной стороны, так и государства в лице налоговых органов – с другой; -актуальные проблемы, возникающие в сфере налоговых правоотношений, выходящие за рамки учебной информации; -профессиональную этику; -уважение к закону и бережное отношение к социальным ценностям правового государства; -критерии принципиальности и независимости в обеспечении прав, свобод и законных интересов личности, ее охраны и социальной защиты.
Уметь:	-ориентироваться в нормативных правовых актах, регулирующих налоговые правоотношения, и находить пути для решения правового регулирования проблемы; -оперировать юридическими понятиями и категориями; -аргументировано излагать свою правовую позицию с использованием ссылок на нормативные правовые акты, судебную практику и иные материалы разъяснительного характера; -анализировать юридические факты; -выбрать правильный путь защиты интересов того или иного участника налоговых отношений (налогоплательщика, налоговые агенты, налогового органа и др.); -подготовить нормативную и фактическую информацию, имеющую значение для реализации правовых норм в сфере налогообложения; -применять нормы налогового права в процессе работы по юридической специальности; -ориентироваться в изменяющемся законодательстве о налогах и сборах; -применить навыки правового анализа в предложенных спорных ситуациях и разбирать актуальные проблемные ситуации, которые возникают в практической деятельности юристов, занимающихся вопросами правоприменения налогового законодательства; -пользоваться нормативными, судебными, разъяснительными и научными материалами по налоговым проблемам; -грамотно и четко излагать свои мысли при обосновании своей позиции; анализировать происходящие изменения в законодательстве о налогах и сборах; -критически оценивать разработки российской и иностранной правовой доктрины.
Владеть:	-применять законы и другие нормативные правовые акты; -обеспечивать соблюдение законодательства о налогах и сборах в деятельности государственных органов, физических и юридических лиц; -юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; устанавливать факты налоговых правонарушений и определять меры ответственности; -предпринимать меры к восстановлению нарушенных прав участников налоговых правоотношений; -изучать законодательство о налогах и сборах и практику его применения; -юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; -устанавливать факты налоговых правонарушений и определять меры ответственности; -предпринимать меры к восстановлению нарушенных прав участников налоговых правоотношений; -изучать законодательство о налогах и сборах и практику его применения.