Баланс предприятия на 1. 01. 2012 г.

ТР

Условие задания.

1. Остатки по синтетическим счетам на 1. 01. 2012г.

Таблица 1

№ п/п	Наименование счета	Сумма, руб.
	Денежные средства в кассе
	Денежные средства на расчетном счете
	Уставный капитал
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Нематериальные активы
	Амортизация нематериальных активов
	Расчеты с покупателями и заказчиками
	Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
	Материалы по учетной стоимости: Отклонения от учетной стоимости	+8100
	Расчеты по налогам и сборам
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с органами социального страхования и обеспечения
	Незавершенное производство
	Прибыли и убытки

 

 

2. Хозяйственные операции за январь 2012г.

№ п/п	Наименование хозяйственной операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Поступили материалы от поставщиков по учетной стоимости, материалы НДС 18% Всего:
	Принят к оплате счет транспортной организации за доставку материалов НДС 18% Всего
	Возмещен НДС из бюджета
	Перечислено с расчетного счета: - поставщику -транспортной организации
	Начислена заработная плата по разгрузке материалов
	Произведены отчисления на социальные нужды в размере ___ % от начисленной заработной платы	?
	Акцептован счет поставщика за материалы по учетной стоимости за материалы НДС 18% Всего:
	Начислена заработная плата рабочим по разгрузке материалов
	Произведены отчисления на социальные нужды в размере в размере ___ % от начисленной заработной платы	?
	Возмещен НДС из бюджета
	Перечислено поставщику за материалы
	Списываются услуги автотранспорта по доставке материалов
	Отпущены материалы по учетной стоимости: - в основные производство -на общепроизводственные нужды -на общехозяйственные расходы
	Погашена задолженность покупателей на расчетный счет
	Списываются отклонения от учетной стоимости по израсходованным материалам: - на основное производство - на общепроизводственные нужды - на общехозяйственные расходы	? ? ?
	Начислена заработная плата: -производственному персоналу по изготовлению продукции -персоналу цеха за обслуживание производственного оборудование -административно – управленческому персоналу
	Произведены отчисления на социальные нужды в размере в размере ___% от расходов на оплату труда: -производственному персоналу по изготовлению продукции -персоналу цеха за обслуживание производственного оборудование -административно – управленческому персоналу	?     ? ?
	Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения
	Начислена амортизация по основным средствам: - производственного оборудования - основным средствам общепроизводственного назначения
	Перечислены налоги и сборы с расчетного счета
	Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы
	Погашены из кассы задолженность перед работниками предприятия по заработной плате
	Возвращена из кассы на расчетный счет депонированная заработная плата
	Получена в кассу с расчетного счета на командировочные расходы
	Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы
	Подотчетное лицо отчиталось по произведенным общехозяйственным расходам
	Списаны общепроизводственные расходы на основное производство	?
	Списаны общехозяйственные расходы на основное производство	?
	Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости 67 единиц (сумму определить, на конец месяца незавершенного производства нет)	?
	Отгружена со склада готовая продукция покупателям по фактической себестоимости 53 ед.	?
	Начислена заработная плата за погрузку реализованной продукции
	Произведены отчисления социальных платежей в размере в размере ___ % от начисленной заработной платы	?
	Начислено покупателям по реализованной готовой продукции (в т.ч. НДС 18%)
	Начислен НДС в размере 18% по проданной продукции
	Погашена задолженность покупателями на расчетный счет
	Перечислены платежи во внебюджетные фонды с расчетного счета
	Списываются расходы на продажу	?
	Выявляется и списывается финансовый результат	?

 

3. На основе данных для выполнения задания составить баланс на 1 января 2012 г. по следующей форме:

Баланс предприятия на 1. 01. 2012 г.

АКТИВ	ПАССИВ
Наименование счета	Сумма, руб.	Наименование счета	Сумма, руб.

4. Открыть счета синтетического и аналитического учета по следующей форме:

Счет__________________

(наименование счета)

 

Дебет	Кредит
№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.

 

5. При решении задачи для списания отклонений от учетной стоимости использовать таблицу следующей формы

Показатели	Стоимость материалов по учетным ценам	Отклонения фактической себестоимости материалов от учетных цен	Фактическая себестоимость материалов, руб.
Остаток материалов на начало месяца
Поступило материалов за отчетный месяц
Израсходовано материалов за отчетный период

 

6.Составить оборотно - сальдовую ведомость по счетам синтетического учета следующей формы:

№ п/п	Наименование счета	Сальдо на начало месяца	Обороты за месяц	Сальдо на конец месяца
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит