Модель тижневого прибутку підприємства

Окремі показники виробничої діяльності фірми по виробу А

Ціна одиниці продукції, грн.	Величина попиту на один тиждень, тис. шт.	Витрати на обробку, тис. грн.
10,5	6,56	10,386
	8,56	11,486
9,5	10,56	16,786
	12,56	24,886
8,5	14,56	32,686
	16,56	41,386
7,5	18,56	45,586
	20,56	55,386
6,5	22,56	60,186

 

Порядок виконання роботи:

1. За допомогою графічних засобів MS Excel, методом лінійного однофакторного кореляційно-регресійного аналізу на підставі даних таблиці 4.1, визначити вплив:

· зміни ціни на величину тижневого попиту;

· зміни обсягу виробництва продукції на тижневу величину витрат.

Рис.1. Вплив зміни ціни на величину попиту

 

Рис.2. Вплив зміни обсягу виробництва на величину витрат

 

2. За допомогою “що, якщо” (what-if) аналізу необхідно визначити приблизне значення точки беззбитковості для виробу А в діапазоні цін від 7 до 10 грн., з кроком 0,25 грн., створюючи сценарії шляхом копіювання всієї моделі (яка включає один стовпчик).

Таблиця 4.2

Модель тижневого прибутку підприємства

Модель тижневого прибутку підприємства
Змінні управлінські рішення
Ціна виробу А (грн)		7,25	7,5	7,75		8,25	8,5	8,75		9,25	9,5	9,75
Параметри:
Змінні витрати на закупівлю начинки (грн)	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24
Змінні витрати на закупівлю тіста (грн)	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54
Постійні витрати (тис. грн)
Коефіцієнти рівняння
Коефіцієнти рівняння попиту
Вільний член	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56
Коефіцієнт регресії	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4
Коефіцієнти рівняння витрат на обробку
Вільний член	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94
Коефіцієнт регресії	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375
Фізичні результати
Попит і обєм продажу (тис. шт. в тиждень)	20,560	19,560	18,560	17,560	16,560	15,560	14,560	13,560	12,560	11,560	10,560	9,560	8,560
Фінансові результати
Виручка (тис. грн)	143,920	141,810	139,200	136,090	132,480	128,370	123,760	118,650	113,040	106,930	100,320	93,210	85,600
Витрати на обробку (тис. грн)	53,450	50,075	46,700	43,325	39,950	36,575	33,200	29,825	26,450	23,075	19,700	16,325	12,950
Витрати на інгредієнти (тис. грн)	77,717	73,937	70,157	66,377	62,597	58,817	55,037	51,257	47,477	43,697	39,917	36,137	32,357
Постійні витрати (тис. грн)	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000
Загальні витрати (тис. грн)	163,167	156,012	148,857	141,702	134,547	127,392	120,237	113,082	105,927	98,772	91,617	84,462	77,307
Прибуток (до сплати податків) (тис. грн)	-19,247	-14,202	-9,657	-5,612	-2,067	0,978	3,523	5,568	7,113	8,158	8,703	8,748	8,293

3. За допомогою “що, якщо” (what-if) аналізу та аналізу чутливості визначити оптимальну оптову ціну продажу виробу А з точністю до 0,5 % (в діапазоні + 3,5%), створюючи сценарії шляхом копіювання всієї моделі (яка включає один стовпчик).

Таблиця 4.3

Модель тижневого прибутку підприємства

Модель тижневого прибутку підприємства
Змінні управлінські рішення
Відхилення від оптимальної ціни, %	96,5		97,5		98,5		99,5		100,5		101,5		102,5		103,5
Ціна виробу А (грн)	9,409	9,458	9,506	9,555	9,604	9,653	9,701	9,750	9,799	9,848	9,896	9,945	9,994	10,043	10,091
Параметри:
Змінні витрати на закупівлю начинки (грн)	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24	3,24
Змінні витрати на закупівлю тіста (грн)	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54
Постійні витрати (тис. грн)
Коефіцієнти рівняння
Коефіцієнти рівняння попиту
Вільний член	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,56	48,59	48,59
Коефіцієнт регресії	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4	-4
Коефіцієнти рівняння витрат на обробку
Вільний член	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94	-15,94
Коефіцієнт регресії	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375	3,375
Фізичні результати
Попит і обєм продажу (тис. шт. в тиждень)	10,925	10,730	10,535	10,340	10,145	9,950	9,755	9,560	9,365	9,170	8,975	8,780	8,585	8,420	8,225
Фінансові результати
Виручка (тис. грн)	102,791	101,479	100,148	98,799	97,430	96,042	94,636	93,210	91,765	90,302	88,819	87,317	85,796	84,558	83,001
Витрати на обробку (тис. грн)	20,932	20,274	19,616	18,958	18,299	17,641	16,983	16,325	15,667	15,009	14,351	13,693	13,034	12,478	11,819
Витрати на інгредієнти (тис. грн)	41,297	40,559	39,822	39,085	38,348	37,611	36,874	36,137	35,400	34,663	33,926	33,188	32,451	31,828	31,091
Постійні витрати (тис. грн)	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000	32,000
Загальні витрати (тис. грн)	94,228	92,833	91,438	90,043	88,647	87,252	85,857	84,462	83,067	81,671	80,276	78,881	77,486	76,305	74,910
Прибуток (до сплати податків) (тис. грн)	8,562	8,646	8,710	8,756	8,783	8,790	8,779	8,748	8,699	8,630	8,543	8,436	8,311	8,253	8,091

4. Зробити висновки з графічним відображенням тенденцій зміни всіх досліджуваних характеристик в діапазоні цін від 7 до 10 грн., з кроком 0,25 грн.

 

Рис.3. Модель тижневого прибутку

 

Висновок

На лабораторній роботі я набула навичок практичної роботи з використання показників виробничо-господарської діяльності підприємства. Точка беззбитковості згідно з наданими даними знаходиться при ціні 8,25 грн та прибуток становить 0,978 тис. грн. Згідно з першою моделлю тижневого прибутку підприємства максимальний прибуток дорівнює 8,748 тис. грн, при ціні 9,75 грн.

Провівши уточнення і зменшивши інтервал цін можна побачити, що максимальний прибуток змінився і став дорівнювати 8,79тис.грн при ціні 9,653грн. Ці зміни відображені в таблиці 4.3. Також модель тижневого прибутку графічно відображено на рис.3.