Эффективность полных инвестиционных затрат

Налоги

ООО «СМС» применяет общий налоговый режим.

При выполнении экономических расчетов эффективности проекта учтены налоги и отчисления в соответствии с действующим законодательством.

№	Налог	Ставка налога,%
1.	НДС
2.	Социальные платежи
3.	Страхование от травматизма	2,9
4.	Налог на прибыль
5.	Налог на имущество	2,2

 

Инвестиции проекта

Наименование статьи затрат					ИТОГО
Оборудование и другие активы
Пресс + гильотина
величина платежей (с НДС)	2 500 000	5 000 000			7 500 000
Высокоточный станок
величина платежей (с НДС)			10 000 000		10 000 000
Оснастка
величина платежей (с НДС)	2 000 000	2 000 000	3 000 000		7 000 000
Модернизация оснастки
величина платежей (с НДС)
Покупка а/м Газель - Тент
величина платежей (с НДС)		500 000			500 000
Покупка грузового ТС
величина платежей (с НДС)			3 000 000		3 000 000
Расходы будущих периодов
Наименование
величина платежей (с НДС)	5 500 000	2 500 000	2 500 000		10 500 000
Проценты по кредитам на инвестиционной фазе
инвестиционная фаза заканчивается с начала
= Итого: Земельные участки
= Итого: Здания и сооружения
= Итого: Оборудование и другие активы	4 500 000	7 500 000	16 000 000		28 000 000
= Итого: Нематериальные активы
= Итого: Финансовые вложения
= Итого: Расходы будущих периодов	5 500 000	2 500 000	2 500 000		10 500 000
= Итого: ВСЕ АКТИВЫ	10 000 000	10 000 000	18 500 000		38 500 000

План реализации

Наименование продукции	Номинальный объем	Ед. изм.
СМС-К 1.0	425 880,0	%	19,2	51,3	76,9	100,0
СМС-К 2.0	425 880,0	%	19,2	51,3	76,9	100,0
СМС-К 3.0	425 880,0	%	19,2	51,3	76,9	100,0

Объемы реализации

Наименование продукции	Ед. изм.					ИТОГО
СМС-К 1.0	ед.	81 900	218 400	327 600	425 880	1 053 780
СМС-К 2.0	ед.	81 900	218 400	327 600	425 880	1 053 780
СМС-К 3.0	ед.	81 900	218 400	327 600	425 880	1 053 780

Цена реализации

Наименование продукции	Ед. изм.
СМС-К 1.0	руб.	100,00	110,00	110,00	110,00
СМС-К 2.0	руб.	150,00	165,00	165,00	165,00
СМС-К 3.0	руб.	200,00	214,80	230,70	247,77

Цена сырья и материалов

Указана цена за комплект материалов, необходимых для производства единицы продукции.

Наименование продукции	Ед. изм.
СМС-К 1.0
Комплект	руб.	25,51	27,40	29,43	31,60
СМС-К 2.0
Комплект	руб.	41,51	44,58	47,88	51,42
СМС-К 3.0
Комплект	руб.	52,14	56,00	60,14	64,59

Персонал и заработная плата

	Ед. изм.					ИТОГО
Основной производственный персонал
Штамповщик	руб.	4 968 000	11 592 000	26 496 000	26 496 000	69 552 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	34 500,00	40 250,00	46 000,00	46 000,00
Упаковщик	руб.	1 656 000	3 450 000	6 624 000	6 624 000	18 354 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	23 000,00	28 750,00	34 500,00	34 500,00
Вспомогательный производственный персонал
Слесарь	руб.	345 000	828 000	966 000	966 000	3 105 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	28 750,00	34 500,00	40 250,00	40 250,00
Грузчик	руб.	276 000	552 000			828 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	23 000,00	23 000,00	22 600,00	22 600,00
Уборщица	руб.	207 000				207 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	17 250,00	18 526,50	19 897,46	21 369,87
Водитель	руб.		414 000	966 000	966 000	2 346 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	0,00	34 500,00	40 250,00	40 250,00
Главный механик	руб.			552 000	552 000	1 104 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	0,00	0,00	46 000,00	46 000,00
Административный персонал
Директор	руб.	828 000	1 104 000	1 380 000	1 380 000	4 692 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	69 000,00	92 000,00	115 000,00	115 000,00
Исполнительный директор	руб.	828 000				828 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	69 000,00	0,00	0,00	0,00
Главный бухгалтер	руб.	414 000	552 000	690 000	690 000	2 346 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	34 500,00	46 000,00	57 500,00	57 500,00
Бухгалтер	руб.	276 000	345 000	690 000	690 000	2 001 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	23 000,00	28 750,00	28 750,00	28 750,00
Начальник цеха	руб.	552 000	690 000			1 242 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	46 000,00	57 500,00	56 500,00	56 500,00
Сменный мастер	руб.	690 000	1 242 000	1 449 000	1 449 000	4 830 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	28 750,00	34 500,00	40 250,00	40 250,00
Технический директор	руб.		1 104 000	1 380 000	1 380 000	3 864 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	0,00	92 000,00	115 000,00	115 000,00
Директор по производству	руб.			828 000	828 000	1 656 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	0,00	0,00	69 000,00	69 000,00
Главный механик	руб.			552 000	552 000	1 104 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	0,00	0,00	46 000,00	46 000,00
Секретарь	руб.			345 000	345 000	690 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	0,00	0,00	28 750,00	28 750,00
Коммерческий персонал
Коммерческий директор	руб.	414 000	552 000	690 000	690 000	2 346 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	34 500,00	46 000,00	57 500,00	57 500,00
Менеджер	руб.	276 000	552 000	1 380 000	1 380 000	3 588 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	23 000,00	23 000,00	28 750,00	28 750,00
Главный менеджер	руб.		414 000	414 000	414 000	1 242 000
Количество	чел.
Месячный оклад	руб.	0,00	34 500,00	34 500,00	34 500,00
= Итого	руб.	11 730 000	23 391 000	45 402 000	45 402 000	125 925 000
Начисленные страховые взносы в фонды	руб.	3 859 170	7 695 639	14 937 258	14 937 258	41 429 325
Расходы на зарплату с учетом страховых взносов	руб.	15 589 170	31 086 639	60 339 258	60 339 258	167 354 325
Общая численность персонала	чел.

Текущие затраты

Наименование статьи затрат	Ед.изм.					ИТОГО
Прямые производственные расходы
Аренда	руб.	30 000	40 000	50 000	50 000	170 000
Оплата услуг связи	руб.	2 000	4 000	6 000	6 000	18 000
Расходы на транспорт	руб.	5 000	8 000	10 000	10 000	33 000
Коммерческие расходы
Реклама	руб.		500 000	500 000	500 000	1 500 000

Прогнозируемый Отчет о прибылях и убытках

Наименование статьи	Ед. изм.					ИТОГО
Выручка (нетто)	руб.	31 233 051	90 654 508	140 394 701	188 674 457	450 956 717
Себестоимость	руб.	18 205 576	46 105 858	86 888 928	109 846 645	261 047 007
Валовая прибыль	руб.	13 027 475	44 548 651	53 505 773	78 827 812	189 909 711
Оплата административного и коммерческого персонала	руб.	5 685 462	8 711 595	13 021 542	13 021 542	40 440 141
Административные расходы	руб.
Коммерческие расходы	руб.		423 729	423 729	423 729	1 271 186
Налоги, кроме налога на прибыль	руб.			59 661	253 559	313 220
Проценты	руб.
Прибыль (убыток) от операционной деятельности	руб.	7 342 013	35 413 327	40 000 841	65 128 982	147 885 163
Прибыль / убыток от реализации внеоборотных активов	руб.
Прибыль / убыток от строительной деятельности	руб.
Курсовые разницы	руб.
Прочие доходы	руб.
Прочие расходы	руб.
Прибыль до налогообложения	руб.	7 342 013	35 413 327	40 000 841	65 128 982	147 885 163
Налог на прибыль	руб.	1 468 403	7 082 665	8 000 168	13 025 796	29 577 033
Чистая прибыль (убыток)	руб.	5 873 610	28 330 662	32 000 673	52 103 185	118 308 130

Прогнозируемый Баланс

Денежные средства	руб.	5 270 190	25 350 906	43 389 088	108 509 365
Дебиторская задолженность	руб.
Авансы уплаченные	руб.	4 661 017	6 779 661	8 898 305
Готовая продукция	руб.	689 209	1 973 895	3 179 946	4 439 840
Незавершенное производство	руб.	22 974	65 797	105 998	147 995
Материалы и комплектующие	руб.	344 605	986 948	1 589 973	2 219 920
НДС на приобретенные товары	руб.	1 525 424	3 050 847	4 652 542
Расходы будущих периодов	руб.				4 449 153
Прочие оборотные активы	руб.
Суммарные оборотные активы	руб.	12 513 419	38 208 054	61 815 852	119 766 272
Внеоборотные активы	руб.			5 423 729	17 627 119
земельные участки	руб.
здания и сооружения	руб.
оборудование и прочие активы	руб.			5 423 729	17 627 119
нематериальные активы	руб.
Финансовые вложения	руб.
Незавершенные капиталовложения	руб.	3 813 559	10 169 492	16 949 153
Суммарные внеоборотные активы	руб.	3 813 559	10 169 492	22 372 881	17 627 119
= ИТОГО АКТИВОВ	руб.	16 326 978	48 377 546	84 188 734	137 393 391
Кредиторская задолженность	руб.
за поставленные товары	руб.
за внеоборотные активы	руб.
Расчеты с бюджетом	руб.	1 475 868	4 224 024	6 200 289	7 301 761
Расчеты с персоналом	руб.	977 500	1 949 250	3 783 500	3 783 500
Авансы покупателей	руб.
Краткосрочные кредиты	руб.
Прочие краткосрочные обязательства	руб.
Суммарные краткосрочные обязательства	руб.	2 453 368	6 173 274	9 983 789	11 085 261
Долгосрочные обязательства	руб.
Средства собственников	руб.	8 000 000	8 000 000	8 000 000	8 000 000
Нераспределенная прибыль	руб.	5 873 610	34 204 272	66 204 945	118 308 130
Прочие источники финансирования	руб.
Суммарный собственный капитал	руб.	13 873 610	42 204 272	74 204 945	126 308 130
= ИТОГО ПАССИВОВ	руб.	16 326 978	48 377 546	84 188 734	137 393 391

Анализ себестоимости

СМС-К 1.0
Цена реализации	руб. / ед.	84,75	93,22	93,22	93,22
Себестоимость единицы	руб. / ед.	62,45	54,15	65,57	61,98
постоянные затраты на единицу	руб. / ед.	40,83	30,93	40,63	35,19
переменные затраты на единицу	руб. / ед.	21,62	23,22	24,94	26,78
Итого затраты	руб.	5 114 639	11 826 137	21 479 737	26 394 568
сырье и материалы	руб.	1 770 567	5 070 904	8 169 226	11 405 873
прочие переменные расходы	руб.
оплата труда	руб.	3 337 359	6 655 087	12 917 543	12 917 543
амортизация	руб.			290 281	1 968 465
лизинговые платежи	руб.
прочие производственные расходы	руб.	6 713	9 434	11 974	11 974
административные расходы	руб.
коммерческие расходы	руб.		90 713	90 713	90 713
коэффициент распределения постоянных расходов	разы	0,21	0,21	0,21	0,21
переменные затраты	руб.	1 770 567	5 070 904	8 169 226	11 405 873
постоянные затраты	руб.	3 344 072	6 755 234	13 310 511	14 988 695
Ценовой коэффициент	%	74%	75%	73%	71%
Маржинальная прибыль	руб.	5 170 111	15 288 418	22 369 757	28 294 805
Точка безубыточности	руб.	4 489 290	8 995 828	18 171 385	21 030 764
Точка безубыточности	ед.	52 974	96 501	194 929	225 603
"Запас прочности"	%	35%	56%	40%	47%
Рентабельность	%	26%	42%	30%	34%
СМС-К 2.0
Цена реализации	руб. / ед.	127,12	139,83	139,83	139,83
Себестоимость единицы	руб. / ед.	101,62	88,11	106,69	100,85
постоянные затраты на единицу	руб. / ед.	66,44	50,33	66,11	57,27
переменные затраты на единицу	руб. / ед.	35,18	37,78	40,58	43,58
Итого затраты	руб.	8 322 566	19 243 550	34 951 935	42 949 374
сырье и материалы	руб.	2 881 075	8 251 400	13 293 005	18 559 694
прочие переменные расходы	руб.
оплата труда	руб.	5 430 568	10 829 191	21 019 491	21 019 491
амортизация	руб.			472 346	3 203 096
лизинговые платежи	руб.
прочие производственные расходы	руб.	10 923	15 351	19 484	19 484
административные расходы	руб.
коммерческие расходы	руб.		147 608	147 608	147 608
коэффициент распределения постоянных расходов	разы	0,35	0,35	0,35	0,35
переменные затраты	руб.	2 881 075	8 251 400	13 293 005	18 559 694
постоянные затраты	руб.	5 441 491	10 992 150	21 658 930	24 389 680
Ценовой коэффициент	%	72%	73%	71%	69%
Маржинальная прибыль	руб.	7 529 942	22 287 583	32 515 469	40 991 323
Точка безубыточности	руб.	7 523 492	15 061 709	30 513 554	35 432 627
Точка безубыточности	ед.	59 185	107 714	218 218	253 397
"Запас прочности"	%	28%	51%	33%	41%
Рентабельность	%	20%	37%	24%	28%
СМС-К 3.0
Цена реализации	руб. / ед.	169,49	182,03	195,50	209,97
Себестоимость единицы	руб. / ед.	127,64	110,68	134,01	126,67
постоянные затраты на единицу	руб. / ед.	83,45	63,22	83,04	71,93
переменные затраты на единицу	руб. / ед.	44,19	47,46	50,97	54,74
Итого затраты	руб.	10 453 833	24 171 494	43 902 527	53 947 973
сырье и материалы	руб.	3 618 869	10 364 442	16 697 116	23 312 514
прочие переменные расходы	руб.
оплата труда	руб.	6 821 243	13 602 361	26 402 223	26 402 223
амортизация	руб.			593 306	4 023 354
лизинговые платежи	руб.
прочие производственные расходы	руб.	13 720	19 282	24 474	24 474
административные расходы	руб.
коммерческие расходы	руб.		185 408	185 408	185 408
коэффициент распределения постоянных расходов	разы	0,44	0,44	0,44	0,44
переменные затраты	руб.	3 618 869	10 364 442	16 697 116	23 312 514
постоянные затраты	руб.	6 834 963	13 807 052	27 205 411	30 635 459
Ценовой коэффициент	%	74%	74%	74%	74%
Маржинальная прибыль	руб.	10 262 486	29 391 761	47 350 127	66 110 248
Точка безубыточности	руб.	9 245 182	18 675 844	36 798 878	41 438 468
Точка безубыточности	ед.	54 547	102 595	188 225	197 353
"Запас прочности"	%	33%	53%	43%	54%
Рентабельность	%	25%	39%	31%	40%

Эффективность полных инвестиционных затрат

							ИТОГО
Годовая ставка дисконтирования:	20%	%	20%	20%	20%	20%
Чистый денежный поток		руб.	-2 729 810	20 080 716	18 038 182	65 120 277	100 509 365
Дисконтированный чистый денежный поток		руб.	-2 729 810	16 733 930	12 526 516	37 685 345	64 215 981
Дисконтированный поток нарастающим итогом		руб.	-2 729 810	14 004 120	26 530 636	64 215 981
Простой срок окупаемости	1,14	года
Чистая приведенная стоимость (NPV)	64 215 981	руб.
Дисконтированный срок окупаемости (PBP)	1,16	года
Внутренняя норма рентабельности (IRR)	746,9%	(номинальная - с учетом инфляции)
Норма доходности дисконтированных затрат (PI)	24,52	разы
Модифицированная IRR (MIRR)	249%
Ставка реинвестирования доходов	20%
Ставка дисконтирования инвестиционных затрат	20%

Как видно из представленных в таблице данных, чистая приведенная стоимость проекта (NPV) имеет положительное значение, что свидетельствует о том, что проект возместит первоначальные затраты и обеспечит получение прибыли согласно заданному стандарту, а также обеспечит резерв средств, равный 64 215 981 руб.