Вопрос 1: Система централизованного управления ликвидностью коммерческого банка.

Тема: управление ликвидностью банка

Управление ликвидностью – совокупность действий, направленных на обеспечение ликвидности как отдельного КБ, так и банковской системы в целом.

Управление ликвидностью коммерческого банка осуществляется на 2 уровнях: централизованное и децентрализованное. Меры но обеспечено ликвидности, осуществляемые централизованно и децентрализованно, различаются по целевой направленности, содержанию используемых методов
инструментов, организации процесса управления.

Цель централизованного управления – поддержание ликвидности банка. Задача такого управления:

- определение регулятивных норм и правил деятельности организации, обеспечивающих их ликвидность

- выбор инструментов регулирования ликвидности

- организация контроля за состоянием отдельной кредитной организации и банковской системой в целом.

Нормативы в РБ:

- мгновенная

- текущая

- краткосрочная

- минимальной соотношение ликвидных и суммарных активов.

Обязательные резервы создаются кредитной организацией исходя из суммы привлеченных ресурсов и аккумулируются в НБ. В случае недостатка ликвидности НБ может снизить норму обязательного резервирования.

В порядке рефинансирования НБ может предоставлять банкам кредиты, которые зачисляются на корсчет банка, увеличивая его ликвидные активы.

Контроль за состоянием ликвидности осуществляется НБ ежедневно на основе предоставляемых банками отчетов.

Вопрос 2. Система децентрализованного управления ликвидностью.

Управление ликвидностью на уровне кредитной организации представляет собой сложную систему мероприятий по измерению, анализу, контролю и регулированию ликвидности. Т.к. на ликвидность кредитной организации оказывает влияние множество факторов, лежащих в основе формирования собственного капитала, привлеченных ресурсов, размещения средств, создания резервов, процесс управления ликвидностью по существу охватывает управление всеми активам и пассивами банка, включая внебалансовые операции. КБ должны разработать документ о политике в сфере управления ликвидностью, в котором должно быть:

- зафиксированная организационная структура подразделений и органов управления, принимающих участие в управлении ликвидности.

В большинстве банков функционирует комитет по управлению активами и пассивами: КУАП.

- описаны процедуры определения рациональной потребности банка в ликвидных средствах, при этом должны быть определены предельные значения избытка и дефицита ликвидных средств.

- описаны методы проведения анализа мгновенной краткосрочной и текущей ликвидности, состояние требований банка к клиентам и его обязательства, от которых зависит состояние ликвидности.

- описаны методы устранения отдельных негативных тенденций, например, невыполнение предельных значений экономических нормативов.

- отражен порядок оценки, анализа и регулирования ликвидности в иностранной валюте.

- определена информационная система для сбора и анализа состояния ликвидности.

 

Вопрос 3. Методы и инструменты управления ликвидностью. Способы управления ликвидностью.

Методы управления ликвидностью:

- управление активами банка

- регулирование объема и структуры пассивов.

Первый метод используют обычно мелкие банки:

- установление зависимости активов по срокам и суммам от структуры пассивов.

- поддержание на определенном уровне объем высоколиквидных активов.

Второй метод – крупные банки с сильной позицией. Они ориентируются на:

- устойчивость депозитной базы

- диверсификацию инструментов привлечения средств.

- расширение числа участников денежного рынка, что позволяет привлекать дополнительные денежные ресурсы в случае недостатка ликвидных средств.

В рамках данных методов используется коэффициентный метод и метод анализа денежных потоков.

Инструменты управления ликвидностью:

- выбор показателей изменения ликвидности

- установление лимитных и контрольных цифр

- выбор механизма привлечения и размещения ликвидных средств.

Инструментом управления текущей ликвидностью может быть корреспондентский счет банка.

Способы устранения дефицита ликвидности:

1. привлечение межбанковских кредитов

2. выпуск долговых обязательств

3. привлечение средств клиентов на депозитные и текущие счета.

4. пересмотр сроков депозитных договоров

 

Способы устранения излишка ликвидности:

1. предоставление межбанковских кредитов

2. покупка банком ценных бумаг

3. кредиты клиентам и др. формы инвестирования

Более глубокие меры:

· увеличение уставного капитала

· привлечение субординированных займов (как межбанковские, но на больший срок: >5 лет; как собственный капитал)

· реструктуризация обязательств

· ограничения по выдаче новых кредитов

 

Вопрос 4: управление ликвидностью на основе экономических нормативов (коэффициентных метод).

 

Коэффициентный метод включает:

· определение состава и периодичности расчетов показателей ликвидности и их предельных значений.

· анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе сравнения фактических значений с нормативами, на основе анализа динамики фактических показателей.

· осуществления факторного анализа изменения фактических показателей.

· выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа.

· формирование информационной базы для анализа.

Показатели ликвидности:

мгновенная: соотношение суммы активов до востребования и суммы пассивов до востребования + с просроченными сроками. Норматив – 20%

текущая:

70%

Краткосрочная

Норматив – 1

 

минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. Норматив – 20%.

Наряду с обязательными нормативами банк может применять для оценки ликвидности дополнительные показатели, характеризующие степень диверсификации активных и пассивных операций:

· показатель доли крупных кредитов

· показатель доли крупных депозитов.

Процедура анализа и оценки показателей ликвидности включает несколько этапов:

1. необходимо составить таблицу, характеризующий фактический уровень нормативов.

2. производится сопоставление фактического значения каждого показателя нормативному уровню, при этом особое внимание уделяется последней отчетной дате, характеризующей текущее состояние ликвидности.

3. необходимо рассмотреть состояние каждого показателя в динамике, чтобы убедиться в его устойчивости или случайности возникшей ситуации.

4. провести факторный анализ выявленных отрицательных факторов и тенденций.

Вопрос 5 Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков

Управление ликвидностью кредитной организации не может быть обеспечено только на основе использования коэффициентного метода. Недостатком данного метода является невозможность выявить состояние ликвидности на перспективу.

Поэтому наряду с коэффициентным методом измерения, а на его основе
и управления ликвидностью используется механизм управления денежными потоками, отражающими движение активов, пассивов и забалансовых сделок кредитной организации.

Механизм управления ликвидность на основе денежных потоков включает:

- измерение и оценку состояния ликвидности за определенные периоды времени

- анализ факторов, вызвавших данное состояние

- разработку различных сценариев регулирования ликвидности

- принятие мер по восстановлению ликвидности или дополнительному размещению ликвидных средств

- создание специальной информационной системы для измерения, анализа и регулирования ликвидности.

Прежде всего составляется реструктурированный по срокам баланс: активы и пассивы разбиваются по срокам:

· до востребования

· до 30 дн

· до 90 дн.

Активы с соответствующим сроком сопоставляются с пассивами, выделяется дефицит/избыток. Абсолютного соответствия не может, но несоответствие дБ минимальным по суммам и продолжительности. Принятие решений о применении конкретных мер по регулированию ликвидности осуществляется комитетом по управлению А и П.

Вопрос 6: зарубежный опыт управления ликвидностью.

В большинстве банков не существует единообразный подход. Управление А и П опирается на 1 из 4 теорий:

· коммерческих ссуд

· перемещения

· ожидаемого дохода

· управления пассивами.

Теория коммерческих ссуд: необходимо связывать процесс кредитования с последовательными стадиями движения продукта от производства к потреблению.

Теория перемещения: условием ликвидности КБ выступает определенная доля в общей сумме активов и структура быстрореализуемых активов.

Теория ожидаемого дохода: увязывает ликвидность банка с кредитоспособностью клиентов, обеспечивает их будущей выручкой. Предполагает планировать ожидаемых доход, а сроки его получения использовать как основу установления сроков погашения ссуды. При этом осуществляется прогноз оборота активов и пассивов, применительных к определенным периодам.

Теория управления пассивами: банк может решить проблему ликвидности путем улучшения качества депозитной базы. Критерием качества депозитной базы является увеличение доли устойчивой части депозита.