Глава 1. Основы формирования депозитной политики коммерческого банка.

По категориям вкладчиков:

- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);

-депозиты физических лиц;

-депозиты других банков.

По экономическому содержанию:

-по порядку использования хранимых средств, т.е получение дохода в виде процентов по привлеченным средствам в депозит ежемесячно, ежеквартально, в конце срока действия договора.

По форме изъятия средств:

-срочные депозиты;

-депозиты до востребования;

-сберегательные вклады населения;

-условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

По валюте вклада:

-депозиты в национальной валюте;

-депозиты в иностранной валюте.

-мультивалютные (конвертируемые) депозиты, когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

К ним относятся:

-средства на текущих, расчетных и корреспондентских счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств;

-средства на корреспондентском счете банка, открытом в РКЦ;

-средства на счете ЛОРО при установлении корреспондентских отношений с другими банками;

-вклады до востребования.

Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, без предварительного уведомления, по первому требованию их владельцев. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные процентные ставки. Инициатива открытия таких счетов исходит от хозяйствующих субъектов либо банков-респондентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать в свое распоряжение денежные средства при посредничестве банков. Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета и договором корреспондентского счета.

На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов различных форм собственности, бюджетов и бюджетных организаций, внебюджетных фондов, а также банков-респондентов счета «ЛОРО» по совершению операций, связанных с обслуживанием их деятельности. Так, на расчетных счетах юридических лиц отражаются поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним. Движение средств по этим счетам может оформляться переводом, чеками и иными расчетными документами, а также наличными деньгами. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов являются подвижными, что заставляет коммерческие банки в целях сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах). Вместе с тем юридические лица могут разместить устойчивую величину своих временно свободных денежных средств в банке на счетах срочных депозитов. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

-взнос и изъятие денег осуществляется в любое время и в любой сумме без каких-либо ограничений;

-владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки (для юридических лиц);

-банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки (для физических лиц) либо вообще не платит (для юридических лиц), что увеличивает прибыль банка.

Срочные депозиты как правило классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев; от 9 до 12 месяцев; свыше 12 месяцев.

Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на определенный фиксированный срок. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей.

В течение срока действия депозита дополнительные взносы от его владельца – юридического лица на депозитный счет не принимаются. Внесение средств на срочный депозит обязательно должен составляться в письменной форме. Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьирует в зависимости от срока депозита и его суммы (чем больше срок хранения и сумма вклада, тем выше процентная ставка по нему). Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). Возврат средств осуществляется непосредственно на расчетный счет владельца депозита. Перевод этих денежных средств третьим лицам запрещен. Если вкладчик пожелает изменить сумму вклада и его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять свой вклад и переоформить его на новых условиях.

Существуют две формы срочных вкладов:

-с фиксированным сроком;

-с предварительным уведомлением об изъятии.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Важнейшими объектами моей дипломной работы являются депозитные и сберегательные сертификаты. В Российской Федерации обращение сертификатов происходит на законодательной основе. Банковский сертификат (депозитный) является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный – только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты.

Банк имеет право выпускать сертификаты при следующих условиях:

-банковская деятельность не менее двух лет;

-публикация годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;

-соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

-выполнение обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков со стороны ЦБ РФ;

-наличие резервного фонда в размере не менее 5% от фактически оплаченного уставного капитала;

-выполнение обязательных резервных требований ЦБ РФ.

Коммерческие банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России. Выпускаться сертификаты российских банков могут только в валюте Российской Федерации и обращаться соответственно только на ее территории. Банковские сертификаты не могут использоваться как средства платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют функцию средства накопления и могут быть именными и на предъявителя. По истечении срока действия сертификата его владельцу банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

К обязательным реквизитам сертификата относятся:

-наименование сертификата;

-номер и серия сертификата;

-дата внесения вклада или депозита;

-размер вклада, как прописью, так и цифрами;

-ставка процента за пользование средствами по сертификату;

-дата востребования суммы депозита по сертификату;

-сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

-безусловное обязательство банка-эмитента вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

-ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

-наименование, местонахождение и номер корреспондентского счета банка-эмитента, а также (для именного сертификата) наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица, Ф. И. О. и паспортные данные вкладчика – физического лица;

-подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации. О

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным. Бланки сертификатов изготовляются только полиграфическими предприятиями, имеющими специальную лицензию Минфина РФ на производство бланков ценных бумаг. Владелец сертификата может уступать права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному – посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Эта надпись представляет собой двустороннее соглашение лиц, устанавливающих свои права (цедента), и лица, приобретающие эти права (цессионария). Выдача сертификатов юридическим и физическим лицам осуществляется только после перечисления ими соответствующей суммы на специальные счета в банке, предназначенные для учета выпущенных сертификатов.

В момент выписки сертификатов кредитная организация должна в контрольных целях заполнить отрывной корешок. Он содержит следующие данные: номер и серию сертификата, его сумму, дату выдачи, срок возврата средств по сертификату, наименование владельца и место его нахождения, а также подпись вкладчика или его уполномоченного лица. Корешки сертификатов подписываются владельцами сертификатов и в дальнейшем хранятся в кассе банка в специальных папках по срокам возврата денежных средств владельцам сертификатов.

При наступлении срока погашения сертификата, владелец должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами, так как:

-благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов банка;

-благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка. В то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утрату части ресурсов.

Недостатки сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются: повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценных бумаг.

1.2 Формирование депозитной политики коммерческого банка

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

Основная цель: привлечение оптимального объема денежных ресурсов необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках.

Депозитная политика банка должна включать:

-разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

-формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

-реализацию разработанной стратегии и тактики;

-контроль реализации политики и ее эффективности;

-мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.

Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

-экономическая целесообразность;

-конкурентоспособность;

-внутренняя непротиворечивость.

Разработкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.

Так, правление банка определяет и утверждает основные направления депозитной политики, утверждает порядок и условия привлечения депозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.

Комитет по управлению активами и пассивами принимает принципиальные решения по вопросам формирования портфеля депозитов, анализирует структуру и динамику ресурсов, их сопряженность по срокам и суммам с активами банка с целью выработки в необходимых случаях решений по корректировке депозитной политики банка; также по моему мнению комитет осуществляет текущий контроль за реализацией депозитной политики отдельными структурными подразделениями банка.

Финансовое управление банка совместно с казначейством определяет общую потребность банка в депозитных средствах (на год, в том числе с разбивкой по кварталам), устанавливает размеры процентных ставок по каждому типу ресурсов (депозиты, векселя, МБК); определяет объемы резервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России, и т.д. Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.

Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц), в которых оговариваются:

-правила и условия приема депозитов;

-правовой статус субъектов договорных отношений;

-порядок заключения договора банковского вклада;

-его содержание;

-способы приема и выдачи вклада (депозита);

-перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом, и требования, предъявляемые к ним;

-права вкладчиков и обязанность банка;

-способы начисления и выплаты процентов по депозитам.

С целью привлечения средств в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Прежде всего, важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, либо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты). Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки. При установлении размера процентной ставки по срочным депозитам определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем выше по нему процентная ставка. Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по депозиту. Я также могу отметить, что выплата банкам процентов по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. Из этого исходит материальная выгода, полученная от разницы между ставкой рефинансирования ЦБ РФ и ставкой кредитной организации по конкретным вкладам, которая должна облагаться подоходным налогом.

Выплата процентов по депозиту может производиться:

-один раз в месяц;

-один раз в квартал;

-по окончании срока действия договора.

В целях стимулирования привлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях депозитов может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов.

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств, в случае своего банкротства, банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов. Наряду со страхованием депозитов, важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. При размещении вкладчиком свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы оценить самому риск будущих вложений. В этом могут оказать помощь вкладчикам и инвесторам рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

Далее рассмотрим этапы формирования депозитной политики коммерческого банка. Для этого важным является исследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политики банка, поскольку от эффективности его функционирования зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся перед банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

На основе анализа сложившейся практики проведения банками депозитных операций, была предложена схема формирования депозитной политики банка:

-постановка целей и определение задач;

-выделение подразделений и распределение полномочий сотрудников банка;

-разработка необходимых процедур привлечения ресурсов;

-организация контроля и управления в процессе осуществления депозитных операций.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В связи с этим я выделяю следующие направления депозитной политики банка:

-анализ депозитного рынка;

-определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

-минимизация расходов в процессе привлечения средств;

-оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;

-поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

В целом, депозитную политику по моему мнению, каждый коммерческий банк разрабатывает сам. Руководством банка самостоятельно определяется степень важности названных мною направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации и универсализации.

1.3 Анализ депозитных операций коммерческих банков в РФ.

Общая сумма банковских вкладов физических лиц на 1 января 2013 г. составил 21,7% ВВП.

Номинальная среднемесячная начисленная заработная плата во втором полугодии 2012 г. выросла до 25 596 руб., показав рост в реальном выражении на 11,3% (во втором полугодии 2011 г. – рост на 2,1%). Реальные располагаемые денежные доходы населения во втором полугодии 2012 г. выросли на 2,7% (во втором полугодии 2011 г. наблюдалось снижение на 0,6%).

В соответствии с данными Росстата доля организованных сбережений в структуре использования доходов населения в первом полугодии 2012 г. снизилась с 10,8 до 8,2%. Также выросли расходы на потребление (с 74,8 до 77,4%), увеличились расходы на покупку наличной иностранной валюты (с 3,9 до 4,9%), немного выросли обязательные платежи и взносы (с 9,7 до 10,3%).

В соответствии с данными Банка РФ по состоянию на начало 2013 года, количество коммерческих банков в России составляет – 956, из них – 285 (29,8%) можно отнести к мелким банкам, так как размер уставного капитала их не превышает 150 млн. руб., и 276 (28,9%) банков, которые балансируют на этой грани. Из общего количества банков на начало 2013 года – 494 банка, или 51,7% зарегистрированы и имеют головной офис в Москве. При таком количестве банков в Москве и при ориентировочной численности населения Москвы в 10,4 млн. человек получается, что на каждые 21.0 тысяч населения столицы приходится один банк. Количество банков на 01.01.2013 года составило 956, то есть за прошедший год сократилось еще на 22 банка (978-956). А количество банков за последние 6 лет (с 2007 по 2013 годы) сократилось уже на 180 банков (1136-956), что составляет 15,8%, что самое страшное происходит, быстрыми темпами сокращение по всем Федеральным округам. Всего по состоянию на 01.042013 г. в реестр банков – участников системы страхования вкладов (далее –ССВ) включено 891 банков. При этом количество банков, имеющих право работы с физическими лицами (786), на 109 меньше, поскольку 99 банков с уже отозванными лицензиями, временно еще остаются участниками ССВ, а по 10 банкам введен запрет Банка России на привлечение средств физических лиц.

По состоянию на 1 января 2013 г. 99,6% счетов не превышали 700 тыс. руб. На депозиты и счета до 700 тыс. руб. приходилось 54,4% всей суммы застрахованных вкладов (полгода назад – 99,6 и 55,8% соответственно). Сбербанк России занимает 46,1% рынка вкладов. В нем вклады до 700 тыс. руб. имеют наибольшее значение – 72,4% общего объема – вследствие большого количества мелких счетов. По сравнению с началом года практически во всех группах банков происходило плавное пропорциональное снижение доли вкладов, не превышающих максимальный размер страхового возмещения, за исключением группы небольших банков с объемами привлечения средств населения 100 млн. до 1 млрд. руб. Продолжился рост числа банков с большим объемом вкладов: за полгода количество банков, привлекших свыше 10 млрд. руб., выросло со 103 до 113 организаций. Доля 30-ти крупнейших по объему вкладов населения банков немного уменьшилась – с 77,7 до 77,5%, в том числе доля Сбербанка сократилась с 46,6 до 46,1%. Однако фактически снижение доли 30-ки происходило только в первом квартале. Во втором квартале она даже чуть выросла (на 0,1 п.п.), а падение доли Сбербанка замедлилось в два раза.

Во втором полугодии 2012 г. объем застрахованных средств населения в банках – участниках ССВ увеличился на 894,2 млрд. руб. (во втором полугодии 2011 г. – на 722,2 млрд. руб.). В относительном выражении он вырос на 7,5% до 12 743,9 млрд. руб. (во втором полугодии 2011 г.- на 7,4%). Удельный вес капитализации процентов во втором полугодии 2012 г. оценивается в 2,9 п.п. При этом влияние валютного курса, несмотря на колебания внутри периода, в целом за полугодие было минимально – без курсовой переоценки рост составил бы 7,4%. Это отображено на(рис. 1.1.)

Рис.1.1 Динамика структуры депозитов в зависимости от размера вкладов.

В первом полугодии 2012 г. сохраняющийся дефицит ликвидности в банковской системе способствовал росту процентных ставок по вкладам. Так согласно данным Банка России процентные ставки по привлеченным рублевым вкладам свыше 1 года повысились на 0,6 п.п. до 7,5%. Ставки по валютным вкладам стабилизировались на уровне 4,5-4,7% для депозитов свыше 1 года. Тем самым разница в процентных ставках по валютным и рублевым вкладам в первом полугодии 2012 г. выросла с 2,2 до 2,9 п.п. Проводимый Агентством мониторинг процентных ставок по вкладам, предлагаемых в 100 крупнейших розничных банках, показал, что по итогам первого полугодия 2012 г. 62 из 100 банков немного повысили ставки. Причем рост происходил равномерно в течение всего полугодия. Это видно на(рис.1.2.)

Рис.1.2 Процентные ставки по рублевым и валютным вкладам свыше 1 года.

Исходя из рис.1.2 средний уровень ставок (взвешанных по объему вкладов) на 1 января 2013 г. по рублевым годовым вкладам в размере 100 тыс. руб. составил 7,9% годовых (рост за первое полугодие 2012 г. – на 0,6 п.п.), для вкладов в размере 700 тыс. руб. – 7,9% (рост за первое полугодие 2012 г. – на 0,4 п.п.). При этом средние (невзвешанные) процентные ставки для вкладов в размере 100 тыс. руб. составили 9,2% (рост за первое полугодие 2012 г. – 0,6 п.п.) и 9,3% годовых для вкладов в размере 700 тыс. руб. (рост за первое полугодие 2012 г. – 0,5 п.п).

В первом полугодии 2012 г., на фоне низкой инфляции, сохранялась положительная реальная доходность по рублевым вкладам. По оценкам Агентства, положительная доходность сохранится и во втором полугодии. Сохраняющийся рост ставок и низкая инфляция наряду с другими причинами способствовали росту сбережений в рассматриваемом периоде. В то же время дальнейшего значительного роста ставок не ожидается.