Классификация коммерческих банков

Тема 11. Теоретические основы деятельности коммерческих банков

1. Назначение и классификация коммерческих банков

2. Происхождение и развитие коммерческих банков

3. Банковская деятельность как отрасль экономики, её организация и регулирование

4. Банковское дело как вид бизнеса

5. Банковские риски и основы их менеджмента

6. Стабильность банков и механизм её обеспечения

7. Развитие коммерческих банков в Украине

8. Международное банковское дело

 

Назначение и классификация коммерческих банков

Коммерческие банки – кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий, организаций и населения преимущественно за счет денежных средств, привлеченных в виде вкладов и ссуд. Коммерческие банки осуществляют на договорных началах кредитное, расчетно-кассовое и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц. Принимают и размещают денежные вклады своих клиентов, ведут счета банков-корреспондентов, а также могут выполнять много других операций, предусмотренных Законом Украины «О банках и банковской деятельности».

Для осуществления операций банки должны иметь разрешение и лицензию НБУ. Банкам в Украине запрещается вести деятельность в сфере материального производства и торговли материальными ценностями, а также деятельность по всем видам страхования. Им запрещается использовать свои союзы и другие объединения для достижения договоренностей, направленных на монополизацию рынка банковских услуг, установления монопольных ставок и комиссионных вознаграждений, ограничения конкуренции в банковском деле.

 

Классификация коммерческих банков

1. По формам собственности коммерческие банки подразделяются на:

- государственные;

- кооперативные;

- коллективные.

В Украине функционируют два банка с государственной формой собственности: Сбербанк и Эксимбанк. Уставные фонды этих банков созданы за счет бюджетных средств и средств бюджетных организаций. Другие отечественные коммерческие банки – это банки с коллективной формой собственности.

2. В зависимости от организационной формы коммерческие банки с коллективной формой собственности представлены на рынке акционерными обществами открытого и закрытого типа (акционерные банки) и обществами с ограниченной ответственностью (паевые банки).

Акционерные банки открытого и закрытого типа формируют свой капитал за счет объединения индивидуальных капталов основателей и участников с помощью выпуска и размещения акций банка. Собственником капитала является само акционерное общество, то есть банк.

Паевые банки формируют свой капитал за счет взносов денежных средств (паев) в уставный фонд. За каждым из участников сохраняется право собственности на его часть капитала, то есть банк не является собственником капитала. Паевые коммерческие банки организуются на принципах обществ с ограниченной ответственностью. Здесь ответственность каждого участника ограничена размером его взноса в капитал банка.

3. В зависимости от размера активов коммерческие банки разделяют на: малые, средние, крупные и сверхкрупные. На банковском рынке Украины большинство банков являются средними (активы – свыше 10 млн.грн.).

4. В зависимости от наличия филиалов различают коммерческие банки многофилиальные, малофилиальные, бесфилиальные. Более широкую сеть филиалов насчитывает Сбербанк (около 15000 единиц), который имеет отделения во всех административных районах страны. К многофилиальным банкам относят Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Приватбанк и многие другие.

5. По специализации банки могут бать сберегательными, инвестиционными, ипотечными, расчетными (клиринговыми). Банк приобретает статус специализированного банка, если свыше 50% его активов с активами одного типа.

Универсальные банки выполняют широкий спектр операций и предоставляют разнообразные услуги своим клиентам. В Украине большинство коммерческих банков можно считать универсальными.

Кооперативные банки создаются по принципу территориальности и подразделяются на местные и центральный кооперативные банки. Минимальное количество участников местного (в пределах области) кооперативного банка должно быть не менее 50 лиц. Участниками центрального кооперативного банка являются местные кооперативные банки.

В странах с развитой рыночной экономикой очень заметна детализация и дифференциация банков в зависимости от специализации по обслуживанию конкретного типа клиентуры. В частности, функционируют биржевые банки, которые обслуживают операции биржевых структур; страховые – страховых институтов; кооперативные – кооперативов и др. На отечественном банковском рынке заметными представителями банков с клиентской специализацией (малый и средний бизнес) являются Правэксбанк, Прокредитбанк, банк «Альянс» и др.

Банки с отраслевой специализацией обслуживают преимущественно юридических лиц в пределах определенной отрасли хозяйства. Характерными представителями банков с отраслевой специализацией является Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Легбанк, Энергобанк, банк «Надра», Автозасбанк и некоторые другие.

Функциональная специализация коммерческих банков подлежит в выполнении ими наиболее узкого круга специализированных операций. Это, например, инвестиционные, инновационные, сберегательные, ипотечные и другие банки.

В Украине специализация коммерческих банков развита недостаточно. Поэтому функционирует единый банк с инвестиционной специализацией. Это Укринбанк, который является первенцем украинских банков нового типа. Очень актуальной является проблема создания инвестиционных, инновационных, ипотечных банков.

Банки имеют право создавать объединения, к которым относятся: банковские корпорации, банковские холдинговые группы, финансово-холдинговые группы, банковские союзы и ассоциации. В состав банковской корпорации и банковской холдинговой группы входят только банки, а финансовые холдинговые группы, кроме банков, включают и другие учреждения, в том числе те, что предоставляют небанковские финансовые услуги.

Банковские объединения создаются по предварительному согласованию с НБУ, подлежат обязательной регистрации, а ликвидируются по решению его участников или по инициативе НБУ по решению суда. НБУ может инициировать ликвидацию банковского объединения в случае, когда его деятельность противоречит антимонопольному законодательству или угрожает интересам вкладчиков или стабильности банковской системы.

 

2. Происхождение и развитие коммерческих банков

Начало банковской деятельности происходит со времен Древнего Вавилона, когда храмы принимали вклады на хранение и выдавали ссуды под проценты, принимая от клиентов письменные обязательства или залог. Аналогичные операции, а также денежные расчеты осуществлялись в Древней Греции жрецами, храмами и менялами – трапезитами, а в Древнем Риме – менсариями. С падением Римской империи разрушились и основы банковского ремесла. Развитие производства и торговли в средние века привел к возрождению банковского дела. В 1171 г. был основан банк Венеции, а в ХIV – XV в.в. банкиры уже были мощной общественной силой. Во многих странах Европы банки возникли благодаря развитию торговли. Они создавались купцами для хранения денег и осуществления расчетов. В дальнейшем банковское дело получает интенсивное развитие и совершенствование. Полноценные деньги в банковских операциях постепенно вытесняются долговыми расписками, записями на счетах. Из расписок, именных векселей вырастает банкнота, расширяется использование чеков, практика безналичных расчетов, что приводит к развитию «жиробанков»

Мощным толчком для активизации и совершенствования банковского бизнеса стало развитие капиталистического производства. Родиной классического капитализма, как известно, является Англия, поэтому именно там впервые начали закладываться основы и принципы банковского дела в его современном понимании. Первым крупным акционерным банком, широко развернувшим коммерческое кредитование, был Английский банк, а за ним ряд других.

Качественно новым этапом в развитии банковских операций стал переход от деятельности, основанной, прежде всего, на эмиссии банкнот, предоставлении ссуд за счет собственных средств к кредитования за счет заемных средств в форме клиентских вкладов. Приоритетными становятся посредничество в платежах и кредитовании. Быстро развиваются пассивные операции – привлечение свободных средств у населения, предпринимателей, торговцев, что обусловливает расширение активных операций, и, прежде всего, «торговли деньгами» (выгодного их размещения) с целью получения прибыли. Собственный капитал банков утрачивает первичную функцию источника активных операций и служит, прежде всего, фондом, который гарантирует вклады клиентов и платежеспособность банковского учреждения.

Вместе с развитием функций, растут и сами банки как особенные капиталистические предприятия. В ХVII в.появляются банки в форме акционерных обществ, а в конце XIX в. В развитых капиталистических странах акционерные банки занимают ведущие позиции. Под влиянием концентрации производства в промышленности резко усилилась концентрация банков. Она происходила путем интенсивного роста крупных банков, объединения банков, а также поглощения одних банков другими. В начале ХХ в. У большинства капиталистических стран ведущие позиции в кредитной системе заняли несколько гигантских банков, которые насчитывали сотни филиалов (отделений) и имели тесные связи с промышленными монополиями. И сейчас в странах с развитой рыночной экономикой концентрация банков очень высокая.

В современных условиях банки западных стран выполняют важную роль в финансировании государства, размещении облигаций государственных займов. В некоторых странах (Франция, Италия и др.) государство владеет специализированными коммерческими банками. Существуют разные формы государственного регулирования банковской системы, иногда государство берет на себя гарантирование банковских депозитов и ссуд. В 70 – 80 г.г. ХХ в. Получила быстрое развитие международная деятельность крупных банков. Наряду с межнациональными корпорациями в промышленности и других отраслях появились национальные банковские монополии, которые действуют преимущественно за пределами страны базирования. Такие банки имеют название транснациональных (ТНБ). Деятельность ТНБ имеет разные формы, что определяется национальными традициями, законодательством и др. Возникают также многонациональные образования, в которые входят крупные банки разных стран, то есть создаются консорциумы. С концентрацией банков связана тенденция к их универсализации – расширению крупными банками круга операций. Универсализация соединяется с процессом специализации банков. Обе эти тенденции постоянно взаимодействуют. Среди специализированных банков выделяются инвестиционные, сберегательные, внешнеторговые, сельскохозяйственные, ипотечные и др.

 

3. Банковская деятельность как отрасль экономики, её организация и регулирование

Банковское дело является самостоятельным видом хозяйственной деятельности, который можно рассматривать как отдельную отрасль экономики. Для этого оно имеет все необходимые атрибуты: занимает значительное количество рабочей силы, на него приходится ощутимая часть общественного капитала, и значительное количество фирм (банков) имеет свой особый сегмент рынка, на котором реализует свою продукцию, создает дополнительную стоимость и принимает участие в производстве ВВП, уплачивает налоги в бюджет и др. Большинство этих атрибутов являются очевидными и не требуют никаких пояснений, но некоторые из них имеют достаточно сложную сущность и требуют дополнительного исследования.

Прежде всего, это касается услуг, которые банки продуцируют и предлагают на рынки, их участия в создании добавленной стоимости и в производстве ВВП. На первый взгляд, может показаться, что банки как обычные финансовые посредники, никакой добавочной стоимости не создают и никакой продукции не производят, а только перемещают готовую стоимость от одного субъекта (кредитора) к другому (заемщику), а потому и статус фирмы не могут иметь. Однако это не так, если глубже проанализировать эти вопросы.

Центральным среди этих вопросов является определение продукта банковской деятельности. В литературе нет однозначного ответа на этот вопрос. Были попытки свести этот продукт к созданию банками дополнительной массы платежных средств через механизм мультипликации. Более логичной является трактовка банковского продукта как совокупности услуг, которые предоставляют банки своим клиентам, и объема денег, созданного банками в процессе их обслуживания.

В практике анализа и оценки банковской деятельности используется несколько показателей:

- объем денежных ресурсов, предоставленных банками в пользование или принятых от клиентов на хранение;

- объем дохода, полученного банками от предоставленных услуг (процентного и комиссионного);

- объем прибыли и маржи, полученных банками от деятельности в целом и по отдельным видам услуг.

Коммерческие банки разных видов и форм собственности создаются в виде акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью в соответствии с Законами Украины «О банках и банковской деятельности», «О хозяйственных товариществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О предпринимательстве», других законодательных актов Украины. Банк считается созданным и приобретает статус юридического лица с момента его регистрации в НБУ. Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, а также государство в лице Кабинета Министров Украины или уполномоченных им органов. Участниками банков не могут быть юридические лица, в которых банк принимает существенное участие (10% и больше уставного капитала), объединения граждан, религиозные и благотворительные организации.

Уставный фонд вновь создаваемого коммерческого банка формируется только за счет собственных средств учредителей в денежной форме, что исключает возможность использовать распределительный механизм для привлечения бюджетных и кредитных ресурсов в банковскую собственность. Размер уставного фонда определяется учредителями банка, но не может быть меньше нормативных требований НБУ. Эти требования направлены на то, чтобы обеспечить определенный уровень надежности банка и его способности отвечать по своим обязательствам.

Для регистрации орган управления коммерческого банка предоставляет в региональное управление (РУ) НБУ пакет необходимых документов. Но до этого необходимо собрать определенную сумму денег и аккумулировать её на временном счете в НБУ. Эта сумма вытекает из учредительного договора, но не может быть меньше минимальных требований НБУ. РУНБУ рассматривает пакет регистрационных документов о создании коммерческого банка и с соответствующим выводом передает его в центральный аппарат НБУ, где они рассматриваются соответствующими структурными подразделениями. Окончательное решение о возможности создания коммерческого банка с национальным капиталом принимает комиссия по вопросам надзора и регулирования деятельности банков, а банка с участием иностранного капитала – Правление НБУ.

Организаций коммерческого банка, кроме регистрации, предполагает лицензирование банковской деятельности. Оно заключается в предоставлении официального разрешения на осуществление определенных банковских операций. Это разрешение выдает НБУ. Лицензирование осуществляется с целью допущения на рынок банковских услуг Украины коммерческих банков, условия деятельности которых отвечают установленным НБУ обязательным требованиям и не угрожают интересам их клиентов. При лицензировании учитывается объем капитала банка, его финансовое состояние, соблюдение им экономических нормативов регулирования банковской деятельности. НБУ выдает банкам лицензии на осуществление операций с наличностью, расчетных, активных, пассивных, операций с валютными ценностями и др.

Организационная служба коммерческого банка включает функциональные службы и подразделения, каждый из которых выполняет определенные операции и имеет свои права и обязанности. Основным критерием организационной структуры банка является экономическое содержание и объем выполняемых им операций. Департаменты, управления, отделы формируются согласно квалификации отдельных банковских операций или их групп по функциональному назначению. Поэтому их количество и конкретное название у разных коммерческих банков может быть неодинаковым. Крупные банки имеют определенную сеть филиалов и отделений и территориальные органы управления ими.

С целью обеспечения стабильности банковской системы государство осуществляет регулирование деятельности банков. В мировой практике наблюдается тенденция к унификации системы банковского регулирования и надзора. Функционирует Базельский комитет по банковскому надзору, который на основе мирового опыта разрабатывает рекомендации по регулированию банковской деятельности, которые не имеют директивный характер, но активно используются центральными банками большинства стран мира, в том числе и НБУ. НБУ установил ряд обязательных нормативов, которые по направлениям регулирования сгруппированы так:

- нормативы капитала;

- нормативы ликвидности;

- нормативы кредитного риска;

- нормативы инвестирования;

- нормативы открытой валютной позиции.

 

 

4. Банковское дело как вид бизнеса

Банковское дело в рыночной экономике по своей природе является бизнесом. Это проявляется в том, что банки создаются и функционируют ради получения прибыли и наращивании рыночной стоимости своего капитала.

Чтобы лучше уяснить коммерческий аспект деятельности банков, рассмотрим, прежде всего, схему баланса коммерческого банка, которая, по сути, является его финансовой моделью. Баланс банка – это финансовый документ, в котором отображаются, с одной стороны, источники и объемы поступления средств, находящиеся в распоряжении банка на определенную дату (пассивы), а с другой – направления и объемы размещения этих средств (активы).

В укрупненном виде все источники средств банков подразделяются на две части: «Обязательства» и «Собственный капитал». В части «Обязательства» отражаются чужие средства, которые банк мобилизовал во временное пользование на основах привлечения на вклады (текущие, срочные, сберегательные и др.) и заимствования у центрального и других банков, у небанковских субъектов (через эмиссию своих ценных бумаг, межбанковские ссуды).

В разделе «Собственный капитал» отражаются средства, внесенные собственниками банка при его создании и сформированы самим банком в процессе его деятельности за счет доходов и прибылей.

Активы баланса в зависимости от направления средств подразделяются на ряд статей, которые можно сгруппировать по их целевому назначению на следующие группы:

- активы резервного назначения, обеспечивающие ликвидность и платежеспособность банка (наличные средства – в полном объеме, средства в других банках и ценные бумаги – частично);

- доходные активы, которые обеспечивают формирование доходов и прибыли банка (кредиты и другая задолженность клиентов, ценные бумаги, средства в других банках);

- активы, предназначенные для материально-технического и технологического обеспечения деятельности банка (основные средства и нематериальные активы, другие активы, начисленные доходы до востребования).

В структуре баланса банка, как в зеркале, отражается специфика коммерческой деятельности банка:

1 Собственный капитал, которым собственники и высшее руководство банков отвечают за эффективность их деятельности, занимает только 15,9% всех банковских ресурсов, что значительно меньше, чем в какой-либо иной отрасли бизнеса. Это не содействует укреплению их заинтересованности в стабильном и надежном, низкорисковом ведении банковского бизнеса. Поэтому государство должно создать целую систему противодействия этой тенденции.

2. Доли средств клиентов банков (юридических и физических лиц) в их пассивах и в активах занимают ключевое место (67,1% и 65,1% соответственно) и почти совпадают. Это говорит о том, что несмотря на чрезвычайное разнообразие банковской деятельности, преобразование банков, по сути, в финансовые супермаркеты, они все-таки продолжают выполнять свою базовую миссию – быть финансовыми посредниками (кредиторами) и заемщиками.

3. Группа доходных активов, которые не приносят банкам доход и прибыль, составляет значительную часть всех активов (8,8%), а значит снижают бизнесовый потенциал банков.

4. В пассивах и активах банков достаточно высокую долю составляют средства других банков – соответственно 12,9% и 11,8%.

Действия аппарата банка, неправленые на формирование денежных средств, достаточных для создания необходимых объемов активов, называются пассивными операциями. Согласно характеру формирования средств эти операции можно классифицировать на три группы:

- операции по формированию собственного капитала;

- операции по привлечению средств;

- операции по заимствованию средств (ссудные операции).

Активные операции заключаются в деятельности, связанной с размещением и использованием собственного капитала, привлеченных и заемных средств для получения прибыли при рациональном распределении рисков и поддержании ликвидности. Активные операции банков подразделяются на кредитные и инвестиционные. Кредитные операции заключаются в проведении комплекса действий, связанных с предоставлением и погашением банковских ссуд. Банковское кредитование осуществляется согласно принципов срочности, целевого характера, возвратности, обеспеченности и платности. Инвестиционные операции банков – это вложения средств банка в ценные бумаги предприятий (государственных, коллективных и частных) на относительно длительный период. Инвестиционные ценные бумаги – это долговые обязательства в виде акций, облигаций, векселей, сертификатов и др. Ценные бумаги могут быть объектом банковских инвестиций при условии свободного их обращения на фондовом рынке с тем, чтобы банк мог быстро продать их в случае возникновения потребности в деньгах.

К комиссионно-посредническим операциям относятся такие действия банковских учреждений на заказы клиентов, которые в период их осуществления не связаны с привлечением банком дополнительных ресурсов. Они выполняются за счет наличных средств клиента-заказчика (например, расчетно-платежные или кассовые операции) или же для этого вообще не нужны денежные средства (например, предоставление консультаций, хранение ценностей в депозитарии банка и др.)

Прибыль в банковском бизнесе определяется так же, как и в каком-либо другом – как часть денежного доходы банка, которая остается в его распоряжении после покрытия из дохода всех текущих затрат, связанных с обеспечением его деятельности.

 

5. Банковские риски и основы их менеджмента

Риск – это вероятность того, что ожидаемое событие не произойдет и это приведет к нежелательным последствиям. Банковская деятельность характеризуется высокой рискованностью в сравнении с другими видами деятельности. В банковском деле, как и в других видах бизнеса, риск связывается, прежде всего, с финансовыми затратами, возникающими в случае реализации определенных рисков.

Банковские риски в зависимости от того, поддаются ли они количественному оцениванию, подразделяются на 2 группы:

1 группа – риски, поддающиеся количественному оцениванию. Это:

1) кредитный риск – вероятность финансовых потерь вследствие невыполнения заемщиками своих обязательств;

2) риск ликвидности – связывается с вероятностью того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или потеряет часть доходов из-за большого количества высоколиквидных активов;

3) процентный риск – вероятность финансовых потерь вследствие изменчивости процентных ставок на рынке в течение определенного периода в будущем;

4) рыночный риск – явный или потенциальный риск для поступлений или капитала, который возникает из-за неблагоприятных колебаний стоимости ценных бумаг и товаров и курсов иностранных валют по тем инструментам, которые есть в торговом портфеле банка;

5) валютный риск – определяется вероятностью потерь, связанных с изменением курса одной валюты относительно другой или цен на банковские металлы;

6) операционно-технологический риск – это потенциальная угроза для существования банка, которая возникает из-за недостатков корпоративного управления, несовершенство систем внутреннего контроля, информационных технологий, процессов обработки информации с точки зрения управляемости, универсальности, надежности, контроля и непрерывности работы.

2 группа – риски, не поддающиеся количественному описанию:

1) риск репутации – явный или потенциальный риск для поступлений и капитала, связанный с неблагоприятным восприятием имиджа банка клиентами, партнерами, контрагентами, акционерами, органами надзора;

2) юридический риск – явный или потенциальный риск для поступлений или капитала, который возникает из-за нарушений или несоблюдения банком требований законов, нормативно-правовых актов, соглашений, а также из-за двузначного толкования законов и правил;

3)стратегический риск – явный или потенциальный риск поступлений и капитала, возникающий из-за неправильных управленческих решений, недолжную реализацию решений и неадекватное реагирование на изменения в бизнес-среде.

 

6. Стабильность банков и механизм её обеспечения

Банковская стабильность означает постояннуюспособность банка отвечать по своим обязательствам и обеспечивать прибыльность на уровне, достаточном для нормального функционирования в конкурентной среде. На создание необходимых условий для стабильной деятельности банков предназначена система экономических нормативов регулирования банковской деятельности, внедренная НБУ и обязательная для всех коммерческих банков.

Наиболее важными экономическими нормативами, характеризующими финансовую стабильность банка, являются: нормативы капитала, в частности, минимальный размер уставного капитала, норматив адекватности регулятивного капитала (платежеспособности) и норматив адекватности основного капитала (достаточности капитала).

Минимальный размер уставного капитала регламентирует уровень уставного фонда вновь созданных банков, который не может быть меньше установленных сумм. Платежеспособность определяется соотношением между регулятивным капиталом и активами банка, определенными с учетом их рисков. Нормативное значение показателя не может быть ниже 8%. Это означает, что для нормальной работы банк на каждую гривну активов, откорректированных на степень риска, должен иметь 8 коп. собственных средств (капитала). Родственным с этим показателем является показатель достаточности капитала, который определяется отношением капитала к общим активам банка, уменьшенным на созданные соответствующие резервы (резервы на покрытие возможных потерь от активных операций).

Нормативное значение показателя достаточности капитала должно быть не меньше 4%, то есть за каждую гривну всех активов (за вычетом резервов) банк должен иметь 4 коп. капитала.

Коммерческий банк будет не в состоянии отвечать по своим обязательствам при условии, если он вложил свои привлеченные средства в ликвидные активы. Это достигается благодаря соблюдению банком определенных нормативов ликвидности. Среди них выделяются:

- норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы средств на корреспондентском счете и в кассе к текущим обязательствам банка; нормативное значение показателя должно быть не меньше 20%;

- норматив текущей ликвидности устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка; для его расчета учитываются требования и обязательства банка с конечным сроком погашения до 30 дней включительно;

- норматив краткосрочной ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам; нормативное значение этого показателя должно быть не меньше 20%.

Одним из способов минимизации рисков и предупреждения их является соблюдение банком нормативов риска:

- максимальный размер риска на одного заемщика рассчитывается делением совокупной задолженности по ссудам, межбанковским кредитам и учтенным векселям одного заемщика на 100% суммы небалансовых обязательств, выданных для этого заемщика, на капитал банка; нормативное значение этого показателя не должно превышать 25%.

Существуют также и другие ограничения, в частности, банк может предоставить кредиты другим банкам в размере, который не превышает 200% его капитала, а получать кредиты от других банков на сумму, не превышающую 300% капитала. Вложение средств в инвестиционные операции не может превышать 50% банковского капитала.

Важная роль в обеспечении стабильности банков отводится нормативам регулирования валютного риска, в частности. Нормированию валютной позиции. Валютная позиция считается открытой, если сумма балансовых и внебалансовых требований банка не совпадает с суммой его балансовых и внебалансовых обязательств в определенной иностранной валюте. Длинной открытая валютная позиция считается тогда, когда требования банка превышают его обязательства в определенной иностранной валюте. Короткой открытая валютная позиция является тогда, когда обязательства в определенной иностранной валюте превышают требования банка в этой валюте.

Прибыльность как элемент банковской стабильности зависит от соотношения доходов и расходов. Наиболее распространенными показателями прибыльности банка являются:

- прибыльность банковских активов – соотношение чистой прибыли банка и активов банков;

- прибыльность акционерного капитала – отношение чистой прибыли к акционерному капиталу;

- процентная маржа (СПРЕД) показывает, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками и насколько острая конкуренция на денежном рынке:

СПРЕД = (Процентные доходы/ Доходные активы) – (Процентные расходы/Платные пассивы).

 

7. Развитие коммерческих банков в Украине

С момента оглашения независимости Украины регистрация вновь созданных банков стала осуществляться НБУ, хотя определенное количество таких банков в Украине появилось по решению бывшего Госбанка СССР.

В первый год независимости (1992) в Украине было зарегистрировано 60 коммерческих банков и на конец этого года их общее количество составило 133 единицы. Наибольшее количество коммерческих банков было зарегистрировано в 1993 году (84), а с 1995 г. количество ежегодно зарегистрированных банков уменьшилось в среднем до 6. В начале 2006 г. количество банков по реестру составило 185, хотя лицензию на проведение банковских операций имеют 88% зарегистрированных банков.

Значительное количество коммерческих банков – это акционерные общества (72%), из которых 69% - открытые и 31% - закрытые. ООО составляют только 16% от общего количества зарегистрированных банков.

С 1994 г. в Украине начали появляться коммерческие банки с участием иностранного капитала. Их количество на начало 2006 г. достигло 22, в том числе со 100-процентным иностранным капиталом – 9.

Собственный капитал всех коммерческих банков в 2006 году составил 14,2% суммарных банковских обязательств. Значительная часть капитала сформирована за счет уставного капитала (62%), резервный фонд покрывает 11.2%, другой капитал – 22.8%. Хотя у3ставный капитал украинских коммерческих банков все время возрастает и покрывает больше половины общего капитала, существуют еще значительные неиспользованные возможности относительно его увеличения, а также потребность в этом.

Немало вреда процессу накопления банковского капитала задает девальвация гривни, которая приводит к его обесцениванию в долларовом исчислении. В настоящее время все украинские банки имеют уставный капитал на уровне низшем, чем один среднестатистический банк Западной Европы.

Система коммерческих банков Украины выполняет существенную работу по привлечению свободных денежных средств и ихнаправлению на развитие национальной экономики. Объем пассивных операций банков год от года возрастает.

В структуре обязательств коммерческих банков преобладают депозитные обязательства. Среднегодовой прирост этих обязательств за последние 5 лет составил 86%. Преобладающим видом обязательств являются срочные депозиты (60,9%).

В общих депозитных обязательствах коммерческих банков 46,1% составляют депозиты юридических лиц и 53,9% - физических.

В структуре активов коммерческих банков ведущая роль принадлежит кредитным операциям. В 2006 году кредитный портфель коммерческих банков достиг 65,2% суммарных активов. Основными субъектами кредитования постепенно стали хозяйства коллективной формы собственности, потом идут хозяйства частной формы и государственные предприятия. На кредитование международных организаций и юридических лиц других государств приходятся незначительные суммы. В кредитном портфеле коммерческих банков появились такие кредиты рыночного типа, как овердрафт, по операциям репо, по учтенным векселям, по факторинговым операциям, по экспортно-импортным операциям. Причем овердрафт применяется и к физическим лицам, что свидетельствует о постепенном укреплении доверия между банками и населением.

Качество кредитного портфеля коммерческих банков нельзя считать достаточным. С учетов всех видов проблемных кредитов (просроченные, пролонгированные и сомнительные) каждая четвертая гривна, переданная в ссуду коммерческими банками, может не вернуться кредитору. Такая ситуация с кредитованием связана с наличием больших рисков относительно возврата кредитов и инфляционных ожиданий, отсутствием надлежащего организационно-правового механизма защиты интересов банков-кредиторов.

Важным видом активных операций коммерческих банков являются инвестиционные операции. Портфель ценных бумаг состоит из ОВГЗ (облигаций внутреннего государственного займа), ценных бумаг акционерных обществ, купленных для получения доходов и вложения капитала в собственность других акционерных обществ с целью получения доходов в форме дивидендов. В общих активах банков портфель ценных бумаг составляет только около 7%. Активность банковских инвестиционных операций зависит от развитости вторичного фондового рынка.

В действующих системных банках не создано должной инфраструктуры. Недостаточным является уровень капитализации банков. Общие активы растут быстрее, чем собственный капитал, то есть происходит отрыв роста активов от капитальной базы. Проблему повышения уровня капитализации можно решать как наращиванием собственного капитала, так и уменьшением высокорисковых активов.

 

8. Международное банковское дело

Международное банковское дело можно трактовать как в узком, так и в широком смысле. В узком смысле международное банковское дело представляет собой деятельность банков одной страны на территории других стран, в широком – в международное банковское дело можно включать еще и деятельность специальных межгосударственных финансово-кредитных институтов, которые функционируют на всемирном и международных рынках и имеют скорее регулятивные функции, а не функции обычных банков.

С функциональных позиций деятельность коммерческих банков в пределах национальной экономики особенно не отличается от их деятельности за границей ни своими целями, видами операций, набором услуг, ни качеством и надежностью обслуживания клиентуры. Поэтому в международном банковском деле как будто не может быть каких-то особых проблем в сравнении с национальным банковским делом, которые обусловили бы необходимость рассматривать их отдельно. Однако это не так. Особенная миссия и чрезвычайно значительная роль банков в экономике, с одной стороны, и отделение национальных экономик политическими и экономическими границами и интересами – с другой, оказывают существенное влияние на международное банковское дело. Это касается таких аспектов, как легализация и регулирование, унификация норм и правил доступа и поведения на иностранных рынках, взаимоотношений с местными административными и бизнесовыми структурами, коммерческими и центральными банками и др.

Положительное влияние международного банковского дела на экономику отдельных стран заключается:

1) в повышении эффективности всей банковской системы страны благодаря диверсификации и повышению конкурентоспособности местных рынков банковских услуг; в привнесении на местный рынок новейшего опыта банковского обслуживания;

2)в усилении притоку иностранного капитала в экономику страны-реципиента;

3) в ускорении развития рынка капиталов, поскольку структуры иностранных банков способны предложить местным клиентам значительно большее количество финансовых продуктов в сравнении с местными банками;

4) в ускорении развития торговли и содействию вступлению в Мировую организацию торговли;

5) в усилении стабильности, надежности и ликвидности национальной банковской системы целом.

Вместе с тем, свободный доступ иностранных банков на внутренние рынки других стран, особенно со слаборазвитыми экономиками и банковскими системами и с непродолжительными рыночными традициями, несет в себе определенные угрозы для отечественных банков, для бизнеса и экономики в целом:

1) существует угроза появления в таких странах ненадежных иностранных банков с низкой капитализацией, таких, которые допускают отмывание денег и другие незаконные операции, что может негативно влиять на стабильность и рейтинг их банковских систем;

2) имея значительно больше ресурсы, технологические и кадровые возможности, чем отечественные банки, филиалы иностранных банков будут вытеснять с рынка последние, прежде всего малые и средние отечественные банки;

есть угроза расширения через филиалы иностранных банков каналов влияния внешних рисков на финансовый рынок и банковскую систему страны-реципиента