Учет операций по расчетному счету

Раздел 2. Бухгалтерский учет в туризме

Тема 1. Учет денежных средств в туристических организациях

Учет кассовых операций

Задание 1.1. Составить кассовый отчет, отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета с указанием первичного учетного документа и пояснить экономическую сущность бухгалтерской записи. Лимит кассы – 550000 руб.

 

№ п/п	Содержание бухгалтерской записи	Экономическая сущность бухгалтерской записи	Документ	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Остаток денежных средств на начало дня
1.	Поступила выручка в кассу за реализованные туристические услуги
2.	Выдан аванс Петрову И.К. на командировочные расходы
3.	Выдана ссуда (займ) Соловьеву Г.С.
4.	Выплачены отпускные Савельеву В.А.
5.	Поступили денежные средства в качестве погашения материального ущерба от Ветрова А.Д.
	Остаток денежных средств на конец дня			?

 

 

Задание 1.2. Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета с указанием первичного учетного документа и пояснить экономическую сущность бухгалтерской записи. Лимит кассы – 300000 руб.

 

№ п/п	Содержание бухгалтерской записи	Экономическая сущность бухгалтерской записи	Документ	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Остаток денежных средств на начало дня
1.	Поступили в кассу денежные средства с расчетного счета
2.	Выплачена из кассы заработная плата и премия сотрудникам
3.	Выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы
4.	Выплачена из кассы депонированная заработная плата
5.	Выплачены из кассы суммы по исполнительным листам
6.	Возращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы
7.	Выдана из кассы материальная помощь сотруднику
8.	Выплачены из кассы дивиденды учредителям
9.	Денежные средства сверх лимита сданы в банк для зачисления на расчетный счет			?
	Остаток денежных средств на конец дня			?

 

Учет операций по расчетному счету

Задание 1.3. Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета с указанием первичного учетного документа и пояснить экономическую сущность бухгалтерской записи.

№ п/п	Содержание бухгалтерской записи	Экономическая сущность бухгалтерской записи	Документ	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Сальдо по счету 51 «Расчетный счет»
1.	Погашены с расчетного счета проценты по краткосрочному кредиту банка
2.	Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные через инкассатора
3.	Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей
4.	Перечислена заработная плата на лицевые счета сотрудников
5.	Открыт аккредитив за счет собственных денежных средств
6.	Оплачена с расчетного счета аренда офиса
7.	Возвращена на расчетный счет излишне уплаченная сумма по налогу на прибыль
8.	С расчетного счета в кассу получены денежные средства на командировочные расходы
9.	Зачислены на расчетный счет денежные средства от продажи иностранной валюты
	Сальдо по счету 51 «Расчетный счет»			?

 

Задание 1.4. Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета с указанием первичного учетного документа и пояснить экономическую сущность бухгалтерской записи.

 

№ п/п	Содержание бухгалтерской записи	Экономическая сущность бухгалтерской записи	Документ	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Сальдо по счету 51 «Расчетный счет»
1.	На расчетный счет поступил аванс от покупателей туристических услуг
2.	Возвращена на расчетный счет излишне уплаченная сумма по отчислениям на социальное страхование
3.	С расчетного счета оплачен счет за коммунальные услуги
4.	С расчетного счета оплачен счет поставщика за офисную мебель
5.	С расчетного счета перечислен в бюджет экологический налог
6.	На расчетный счет зачислена сумма краткосрочного займа, полученного от другой организации
7.	Перечислены денежные средства банку для покупки иностранной валюты
8.	Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные кассиром в отделение банка
9.	Списана сумма комиссии за расчетно-кассовое обслуживание
	Сальдо по счету 51 «Расчетный счет»			?