Задания практической работы № 3

Задание 1 Оформление договора о полной материальной ответственности

 

Заключите и оформите Договор о полной материальной ответственности ООО «Звезда» с кассиром. Для выполнения задания используйте бланк документа в Комплекте бланков и исходные данные.

Исходные данные:

ООО «Звезда» заключает договор с кассиром. Кассиром является студент. Дата составления документа 10.01.2014 г.

Руководитель ООО «Звезда» Золотарев А.А., гл.бухгалтер Золотарева Л.П.

 

Задание 2 Заполнение приходных и расходных кассовых ордеров

Задание 1

В Комплекте бланков заполнить ПКО №15 по следующей операции:

ООО «Звезда» 12.10.2013 г. приняло от покупателя ИП Иванова Павла Петровича 29500 руб. (в.ч. НДС 4500) за реализованную продукцию по счету №112 от 09.10.2013 г. Код по ОКПО 91875660.

Задание 2

В комплекте бланков заполнить РКО №38 по следующей операции:

ООО «Звезда» выдало из кассы 12.10.2013 г. 10 000 руб. Романову В.В. (зам.директора) под отчет на командировочные расходы в соответствии с приказом № 57 от 11.10.2013 г.

Задание 3

На основе приведенных операций по кассе за 12 октября 2013 года в ООО «Звезда» заполнить ПКО и РКО в конфигурации «1С:Бухгалтерия»

Хозяйственные операции за 12.10 2013 г.:

Документ и содержание операции	Сумма, руб.
ПКО №15 получена выручка от продажи продукции от ИП Иванова П.П.	29500-00
ПКО №16 получен возврат аванса от Сычева А.А.	150-00
ПКО №17 получено в банке по чеку № 1564 для выдачи заработной платы	400 000-00
РКО №38 выдан аванс на командировку зам.директора Романову В.В.	10 000-00
РКО №39 по платежной ведомости выплачена зар.плата	350 000-00
РКО №40 в банк депонирована невыплаченная зар.плата	50 000-00
РКО №41 выдан аванс на хоз.нужды Луневой И.И.	5 000-00

 

 

Контрольные вопросы для самопроверки:

1. В чем заключается проверка документов при приеме денег в кассу?

2. Охарактеризуйте процедуру приема денег в кассу

3. Перескажите инструкцию по заполнению ПКО

4. Какие кассовые документы применяются для выдачи денег из кассы?

5. Каков порядок выдачи денег по доверенности?

6. Каким способом кассир принимает, выдает деньги?

7. Перескажите инструкцию по заполнению РКО

8. Какие реквизиты кассовых документов проверяет кассир при выдаче денег из кассы?

 

Практическая работа № 4

Тема:	Порядок заполнения Журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров
Цель работы:	Усвоить правила заполнения Журнала регистрации кассовых ордеров и отработать практические навыки по оформлению.   В результате выполнения практической работы студенты должны уметь: - заполнять формы кассовых и банковских документов; - осуществлять операции с денежными средствами и ценными бумагами, оформлять соответствующие документы; должны знать: - формы кассовых и банковских документов; - правила проведения операций с денежными средствами и ценными бумагами, оформлять соответствующие документы.
Приборы, материалы и инструмент	Раздаточный материал по теме, нормативные документы, Комплект бланков кассовых документов, ПК
Порядок выполнения практической работы	1. Усвоить теоретический материал по вопросам темы 1.1: «Нормативное регулирование ведения кассовых операций в РФ; Порядок ведения кассовых операций». 2. Решить практические ситуации 3. Ответить на контрольные вопросы для самопроверки. 4. Сдать выполненную практическую работу на проверку преподавателю

Теоретическая часть

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов платежных (расчетно-платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и др. до передачи в кассу организации. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других, приравненных к ней платежей, регистрируются после их выдачи.

Журнал должен быть заполнен либо кассиром, либо другим работником бухгалтерии. Титульный лист КО-3 должен содержать:

- присвоенный организации код ОКПО,

- наименование организации,

- наименование структурного подразделения организации с указанием присвоенного ему кода (если код не присваивается, то ставится прочерк),

- период, на который заводится журнал регистрации,

- должность и ФИО сотрудника, ответственного за ведение данного журнала.

Заполнение рабочих листов журнала.

Рабочий лист состоит из двух частей: приходные и расходные документы. В графах 1-2 и 5-6 указывается дата и номер документа. В графах 3 и 7 указывается сумма наличных денежных средств, поступивших или выданных из кассы. В графах 4 и 8 указывается краткое примечание, описывающее операцию по приёму или выдаче денежных средств (например, з/плата за июль 2012, возврат аванса и т.п.).

Срок хранения журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов установлен п. «з» ст. 459 Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения (утвержден Министерством культуры Российской Федерации 25.08.2010г.), и составляет 5 лет при условии проведения проверки (ревизии).