Бухгалтерский баланс за 0001 г.

Приложение 1

Таблица 3 - Анализ движения дебиторской и кредиторской на основе показателей оборачиваемости

Группа показателей	Показатель	Расчет	Критерии оценки	характеристика
Оборачиваемость и эффективность	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	К = ПКЗ/КЗ Где – сумма погашенной кредиторской задолженности (сумма дебетовых оборотов по соответствующим счетам); КЗ – среднегодовая величина кредиторской задолженности	Анализируется в динамике <= К	Показывает количество оборотов, совершаемых кредиторской задолженностью за отчетный период, или как часто предприятие расплачивается со своими кредиторами
Период оборота кредиторской задолженности	П = КЗхД / ПКЗ Где Д – количество дней в анализируемом периоде	Анализируется в динамике >= П	Показывает продолжительность одного оборота кредиторской задолженности в днях, или средний срок расчетов предприятия с кредиторами
Стоимость товарного (коммерческого) кредита	Стк = ЦС/100-ЦС х 360/ПО - ПС	Анализируется в динамике; < СС*	Отражает стоимость товарного (коммерческого) кредита поставщиков
Стоимость кредиторской задолженности бюджету и внебюджетным фондам	Скб = СБ х t / 360 Где СБ – ставка рефинансирования ЦБ; T – количество дней задолженности перед бюджетом или внебюджетными фондами	Анализируется в динамике; < СС*	Отражает стоимость задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами в случае задержки уплаты налогов и сборов
Средняя стоимость кредиторской задолженности	Скз = х УВ Где С – стоимость i - ого элемента кредиторской задолженности; УВ – удельный вес этого элемента в общей кредиторской задолженности	Анализируется в динамике; < СС*	Отражает средневзвешенную стоимость кредиторской задолженности
Эффект финансового рычага	ЭФР кз = (1 – Сн) х (ЭР – Скз) хКз/СК Где Сн – ставка налога на прибыль в долях единицы; ЭР – экономическая рентабельность активов; СК – собственный капитал	Анализируется в динамике; > 0	Отражает эффективность использования кредиторской задолженности или прирост рентабельности собственного капитала за счет привлечения заемного капитала (в данном случае кредиторской задолженности)

*СС – средневзвешенная стоимость капитала

Приложение 2

Таблица 4 - Основные показатели работы ООО «Фаворит», 2008–2009 гг.

№ п/п	Наименование	2008 год	2009 год	Изменения
2008/2009
	Выпуск продукции, тыс. руб.	148 525,00	164 534,00	+16 009,00
	Выручка от продажи товаров и услуг, тыс. руб.	99 017,00	156 969,00	+57 952,00
	Себестоимость, тыс. руб.	70 203,00	69 744,00	-459,00
	Валовая прибыль, тыс. руб.	28 814,00	87 225,00	+58 411,00
	Рентабельность продаж, %	0,28	0,55	+0,27
	Чистая прибыль, тыс. руб.	14 926,00	16 233,00	+1 307,00
	Фондоотдача, руб./руб.	1,4	2,25	+0,85
	Фондоемкость, руб./руб.	0,71	0,44	-0,27
	Коэффициент абсолютной ликвидности = (стр.250 + стр.260) / (стр.620 + стр.610)	0,094	0,074	-0,02
	Коэффициент текущей ликвидности = стр.290 / (стр.620 + стр.610)	1,811	1,813	+0,002
	Коэффициент оборачиваемости активов = стр.010 / сред.стр.300	0,33	0,49	+0,16
	Коэффициент оборачиваемости собственного капитала = стр.010 / сред.стр.490	0,54	8,19	+7,65
	Коэффициент финансирования = стр.490 / (стр.590 + стр.690)	1,667	1,676	+0,009
	Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования = (стр.490-стр.190) / стр.290	0,329	0,372	+0,043
	Коэффициент финансовой устойчивости = (стр.490 + стр.590) / стр.300	0,629	0,650	+0,648
	Коэффициент финансовой независимости = стр.490 / стр.700	0,625	0,626	+0,001

Приложение 1

	Коды
Форма № 1 по ОКУД
по ОКПО
ИНН
по ОКДП
по ОКОПФ/ОКФС	47/16

Бухгалтерский баланс за 0001 г.

Организация: ООО «Мастер Окон»

Вид деятельности: производство пластиковых окон

Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью

Единица измерения: тыс. руб.

 

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы		-	-
Основные средства
в том числе здания, машины, оборудование
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности		-	-
Долгосрочные финансовые вложения		-	-
Отложенные налоговые активы		-	-
Прочие внеоборотные активы		-	-
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные		-	-
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты		-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)		-	-
в том числе покупатели и заказчики		-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе: покупатели и заказчики
прочие дебиторы
Краткосрочные финансовые вложения		-	-
Денежные средства
В том числе касса
расчетные счета
валютные счета		-
Прочие оборотные активы		-	-
Итого по разделу II
БАЛАНС

 

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров		-	-
Добавочный капитал
Резервный капитал
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством		-	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			Х
Непокрытый убыток отчетного года			Х
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты		-	-
Отложенные налоговые обязательства		-	-
Прочие долгосрочные обязательства		-	-
Итого по разделу IV		-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
в том числе кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 мес.
Кредиторская задолженность
в том числе: поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации		-	-
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		-	-
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
задолженность перед бюджетом
авансы полученные
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
Доходы будущих периодов		-	-
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства		-	-
Итого по разделу V
БАЛАНС
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

Приложение 2

	Коды
Форма № 1 по ОКУД
по ОКПО
ИНН
по ОКДП
по ОКОПФ/ОКФС	47/16