Расчет капитальных затрат на проведение реконструкции

Экономика производства

Расчет капитальных затрат на проведение реконструкции

 

Инвестиции в проект учитывают затраты на:

- выполнение проектировочных работ;

- приобретение нового оборудования, узлов, деталей с учётом транспортно - заготовительных расходов;

- затраты на выполнение монтажных и пуско-наладочных работ.

Все работы выполняются работниками цеха.

В таблице 6 представлен расчёт стоимости оборудования, необходимого в соответствии с базовым и проектным вариантом.

Базовый вариант- установка ременного вариатора;

Проектный вариант – установка поликлиноременной передачи с регулятором оборотов.

Таблица 6 – Расчет единовременных затрат на приобретение и замену

оборудования

Базовый вариант	Проектный вариант
Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена, руб. /изд.	Сумма, руб.	Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена, руб. /изд.	Сумма, руб.
Ременной вариатор				Поликлиноременная передача
Регулятор оборотов
Итого				Итого
Транспортно-заготовительные расходы (3% от стоимости приобретаемого оборудования)	47800* 0,03 =1434	Транспортно-заготовительные расходы (3% от стоимости приобретаемого оборудования)	32900* 0,03=987
Затраты на выполнение монтажных и пуско-наладочных работ (расчёт представлен ниже)	12723,82	Затраты на выполнение монтажных и пуско-наладочных работ (расчёт представлен ниже)	11019,76

 

Продолжение таблицы 6

Итого

47800+ 1434+ 12723,82 =61957,82

Итого

32900+ 987+ 11019,76 =44906,76

Рассчитаем сумму затрат на проведение монтажных и пуско-наладочных работ по формуле

 

К монт = К труд + Ки + К оф + К пр, (42)

где К труд - затраты по оплате труда с учётом отчислений на социальные

нужды, руб.

Ки – затраты на инструмент, используемый для проведения работ, руб.

Коф – плата за использование основных фондов (мостовой кран, компрессор, автотранспорт и т.д.), руб.

К пр – прочие затраты, руб.

Расчет затрат на оплату труда по выполнению монтажных и пуско-наладочных работ в соответствии с базовым вариантом представлен в таблице 7 (используются данные цеха)

Таблица 7 - Расчёт затрат по оплате труда (базовый вариант)

Специаль-ность	Стоимость чел-час работ (факт, среднегод), руб.	Оплата труда с учётом районного коэффициен-та (25%), руб./час	Обязательные страховые платежи (30%), руб./час	Трудозатраты	Сумма, руб.
Кол-во чело-век, чел	Продол-житель-ность работ, час	Всего, чел-час
Слесарь 6 разряд		1,25*179= 223,75	0,3*223,75= 67,13			1*8=8	(223,75+ 67,13)*8 =2327,04
Слесарь 4 разряд		1,25*117= 146,25	0,3*146,25=43,88			1*8=8	(146,25+ 43,88)*8 =1521,04
Электро-монтёр 5разряд		1,25*160=	0,3*200=			1*8=8	(227,5+ 68,25)*8 =2366
Итого	2327,04+ 1521,04+ =6214,08

Продолжение таблицы 7

Накладные расходы (связаны с управлением, организацией и обслуживанием, составляют 50 % от оплаты труда непосредственных исполнителей)	6214,08*0,5=3107,4
Итого затраты по оплате труда	6214,08+ 3107,4 =9321,48

 

Расчет затрат на оплату труда по выполнению монтажных и пуско-наладочных работ в соответствии с проектным вариантом представлен в таблице 8 (используются данные цеха)

Таблица 8 - Расчёт затрат по оплате труда (проектный вариант)

Специаль-ность	Стоимость чел-час работ (факт, среднегод), руб	Оплата труда с учётом районного коэффициента (25%), руб./час	Обязательные страховые платежи (30%), руб./час	Трудозатраты	Сумма, руб.
Кол-во человек, чел	Продол-житель-ность работ, час	Всего, чел-час
Слесарь 6 разряд		1,25*179= 223,75	0,3*223,75= 67,13			1*6=6	(223,75+ 67,13)*6 =1745,28
Слесарь 4 разряд		1,25*117= 146,25	0,3*146,25=43,88			1*6=6	(146,25+ 43,88)*6 =1140,78
Электромонтёр 6 разряд		1,25*182= 227,5	0,3*227,5= 68,25			1*6=6	(227,5+ 68,25)*6 =1774,5
Электромонтер 4 разряд		1,25*120=	0,3*150=45			1*6=6	(150+45)*6=1170
Итого	1745,28+ 1140,78+ 1774,5+ =5830,56
Накладные расходы (связаны с управлением, организацией и обслуживанием, составляют 50 % от оплаты труда непосредственных исполнителей)	5830,56*0,5=2915,28
Итого затраты по оплате труда	5830,56+ 2915,28 =8745,84

 

Затраты на инструмент, используемый для проведения работ оборудования составляют в среднем 10% от суммы затрат по оплате труда:

Ки_баз., = 0,1*9321,48 = 932,148руб.

Ки_пр., = 0,1*8745,84 = 874,584руб

Затраты за использование основных фондов составляют в среднем 20% от затрат по оплате труда:

К оф_баз. =0,2*9321,48 =1864,296 руб.

К оф_пр. = 0,1*8745,84= 874,584 руб.

Прочие затраты составляют в среднем 5 % от суммы вышеперечисленных статей затрат.

К пр_баз. =0,05*(9321,48+932,148+1864,296)= 605,90 руб.

К пр_пр. =0,05*(8745,84+874,584+874,584)= 524,75руб.

 

Общая сумма затрат на проведение монтажных и пуско-наладочных работ составит:

К монт_баз. = 9321,48+932,148+1864,296+605,90=12723,82 руб.

К монт_пр. = 8745,84+874,584+874,584+524,75=11019,76 руб.

 

Таким образом, сумма капиталовложений в базовый вариант составит 61957,82 руб.; в проектный вариант - 44906,76 руб. (см. табл. 6).

 

4.2 Расчет дополнительных эксплуатационных затрат

Дополнительные эксплуатационные затраты связаны с вводом в эксплуатацию дополнительных основных фондов и учитывают рост затрат предприятия по различным калькуляционным статьям. Так как в результате внедрения проекта не происходит изменение затрат по оплате электроэнергии, и затрат по оплате труда, то дополнительные эксплуатационные затраты будут рассчитываться по формуле:

 

З доп = ∆А год + ∆З рем+ ∆Н имущ, (43)

 

где ∆А год - годовая сумма амортизационных отчислений, связанная с вводом новых основных фондов, руб./год

∆З рем – затраты на содержание и ремонт вводимых в эксплуатацию основных фондов, руб./год

∆Н имущ- налог на имущество, руб./год

Даные для расчёта представлены в таблице 9

 

Таблица 9 - Данные для расчёта эксплуатационных затрат, изменение, которых обусловлено внедрением проекта (данные цеха)

Показатель	Ед. изм.	Значение
Базовый вариант	Проектный вариант
Нормативный срок службы	лет
Норма амортизации оборудования	%	1/10=0,1	1/10=0,1
Зтраты на содержание и ремонт оборудования (в проценте от первоначальной стоимости)	%		4,5

 

Расчёт дополнительных эксплуатационных затрат представлен в табл. 10.

Таблица 10 - Расчёт эксплуатационных затрат, обусловленных внедрением проекта

Статья затрат	Формула расчёта	Значение, руб./год
Базовый вариант	Проектный вариант
Годовая сумма амортизационных отчислений	А год = ОФ перв * N аморт /100, где ОФ перв – сумма инвестиций в проект, руб. N аморт- норма амортизации, %	61957,82 *0,1/100= 61,96	44906,76 *0,1/100= 44,9
Затраты на содержание и ремонт основных фондов	% от первоначальной стоимости (инвестиций)	61957,82*0,09= 5576,20	44906,76*0,045= 2020,80
Налог на имущество	Н имущ = 0,022* ОФ перв	0,022*61957,82= 1363,07	0,022*44906,76= 987,95
ИТОГО издержки Иi		61,96+5576,20+1363,07 =7001,23	44,9+2020,80 +987,95=3053,65