Подпись расшифровка подписи

" " _____________ 20 г.

┌───────────┐

│ Код │

├───────────┤

│ │

Структурное подразделение ───────────────────────────┼───────────┤

Подотчетное лицо ___________________ Табельный номер │ │

фамилия, инициалы └───────────┘

Профессия (должность) _____________ Назначение аванса ____________

┌───────────────────────┬──────────┐ ┌───────────────────────────┐

│Наименование показателя│ Сумма, │ │ Бухгалтерская запись │

│ │руб. коп. │ │ │

├───────────────────────┼──────────┼─┼─────────────┬─────────────┤

│ остаток │ │ │ дебет │ кредит │

│Предыдущий ──────────┼──────────┤ ├─────┬───────┼──────┬──────┤

│ аванс перерасход│ │ │счет,│сумма, │счет, │сумма,│

│ │ │ │суб- │руб. │суб- │руб. │

│ │ │ │счет │коп. │счет │коп. │

│ │ │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────┤ ├─────┼───────┼──────┼──────┤

│Получен аванс 1. из │ │ │ │ │ │ │

│кассы │ │ │ │ │ │ │

├─────────────┬─────────┼──────────┤ ├─────┼───────┼──────┼──────┤

│1а. в валюте │ │ │ │ │ │ │ │

│(справочно) │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────┴─────────┼──────────┤ ├─────┼───────┼──────┼──────┤

│ 2. │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

│Итого получено │ │ │ │ │ │ │

│Израсходовано │ │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────┼─┼─────┼───────┼──────┼──────┤

│ Остаток │ │ │ │ │ │ │

│ ──────────────────────┼──────────┼─┼─────┼───────┼──────┼──────┤

│ Перерасход │ │ │ │ │ │ │

└───────────────────────┴──────────┘ └─────┴───────┴──────┴──────┘

Приложение _____ документов на _____ листах

Отчет проверен. К утверждению в сумме ____________________________

сумма прописью

руб. _____ коп. (_______ руб. ____ коп.)

Главный бухгалтер _______________ ____________________________

подпись расшифровка подписи

Бухгалтер _______________ ____________________________

подпись расшифровка подписи

Остаток внесен ┌─────────┐ ┌────┐

---------------- в сумме │ │ руб. │ │ коп. по кассовому

Перерасход выдан └─────────┘ └────┘

ордеру N ___ от " " _________ 20 г.

Бухгалтер (кассир) _______ ___________________ " " _______ 20 г.

подпись расшифровка подписи

┌──────┬──────────┬────────┬───────────────────────────────┬─────┐

│Номер │Документ, │Наиме- │ Сумма расхода │Дебет│

│по по-│подтвер- │нование ├──────────────┬────────────────┤сче- │

│рядку │ждающий │докумен-│ по отчету │принятая к учету│та, │

│ │производ- │та (рас-├──────┬───────┼──────┬─────────┤суб- │

│ │ственные │хода) │в руб.│ в │в руб.│в валюте │счета│

│ │расходы │ │коп. │ валюте│коп. │ │ │

│ ├────┬─────┤ │ │ │ │ │ │

│ │дата│номер│ │ │ │ │ │ │

├──────┼────┼─────┼────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼─────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├──────┼────┼─────┼────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼─────┤

│

__________________________________________________________________

│

__________________________________________________________________

│ │ │ │

│ │ │ │ │ │

└──────┴────┴─────┴────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼─────┘

Итого │ │ │ │ │

└──────┴───────┴──────┴─────────┘

Подотчетное лицо _________________ _______________________

подпись расшифровка подписи

УКАЗАНИЯ

ПО ПРИМЕНЕНИЮ И ЗАПОЛНЕНИЮ УНИФИЦИРОВАННОЙ ФОРМЫ

"АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ" (ФОРМА N АО-1)

Применяется для учета денежных средств, выданных подотчетным лицам на административно - хозяйственные расходы.

Составляется в одном экземпляре подотчетным лицом и работником бухгалтерии.

Авансовый отчет может составляться на бумажном и машинном носителях информации.

На оборотной стороне формы подотчетное лицо записывает перечень документов, подтверждающих произведенные расходы (командировочное удостоверение, квитанции, транспортные документы, чеки ККМ, товарные чеки и другие оправдательные документы), и суммы затрат по ним (графы 1 - 6). Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.

В бухгалтерии проверяются целевое расходование средств, наличие оправдательных документов, подтверждающих произведенные расходы, правильность их оформления и подсчета сумм, а также на оборотной стороне формы указываются суммы расходов, принятые к учету (графы 7 - 8), и счета (субсчета), которые дебетуются на эти суммы (графа 9).

Реквизиты, относящиеся к иностранной валюте (строка 1а лицевой стороны формы и графы 6 и 8 оборотной стороны формы), заполняются лишь в случае выдачи подотчетному лицу денежных средств в иностранной валюте в соответствии с установленным порядком, согласно действующему законодательству Российской Федерации.

Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. Остаток неиспользованного аванса сдается подотчетным лицом в кассу организации по приходному кассовому ордеру в установленном порядке. Перерасход по авансовому отчету выдается подотчетному лицу по расходному кассовому ордеру.

На основании данных утвержденного авансового отчета бухгалтерией производится списание подотчетных денежных сумм в установленном порядке.

(Авансовый отчет. Унифицированная форма N АО-1 (Постановление Госкомстата РФ от 01.08.2001 N 55)

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 9

ТЕМА: Бухгалтерские документы.

ЦЕЛЬ РАБОТЫ: Усвоение порядка заполнения первичных документов.

ЗАДАНИЕ

Заполните типовые формы документов.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:

Предприятие: ООО «Альфа». ИНН 3441013275

Расчётный счёт: 40702810511150100313 в Волгоградском банке СБ РФ г. Волгоград.

БИК 041806647

Корреспондентский счёт банка. 30100118100000000647

Главный бухгалтер: Петрова В.Н.

Руководитель предприятия: Волков А.П.

Кассир: Сидоров А.А.

Кладовщик: Воробьев П.Н.

Последний номер выписанных документов по журналу учёта:

приходные кассовые ордера – 70

расходные кассовые ордера – 80

платёжные поручения – 185

авансовые отчёты – 25

реестр чеков – 3

Заполните чек на получение денег в банке на выдачу заработной платы за апрель 201__г. на сумму 1000000 руб.

2.Заполните приходный кассовый ордер на оприходование 1000000 руб., полученных из банка по Чеку № 790056 на выдачу заработной платы за апрель 201__г.

Денежный чек

_____________________________

(чекодатель) ┌───────────┐

│ No. │

____________________ │ │

No. счета чекодателя │ │

│ В КАССУ - │

│контрольная│

│ марка │

Корешок чека └───────────┘

No. ________

на ______________ руб. чек _______ на __________ руб.

Место

<Дата> ____________________________ для наклейки

(место выдачи) контрольной

чек выдан марки

___________________ М.П. ____________________________

чекодателя (наименование учреждения)

Подписи

___________________ _______________________________________

(первая) (кому)

_______________________________________

___________________

(вторая) _______________________________________

(сумма прописью)

чек получил

_______________________________________

<Дата>

_______________________________________

___________________

(подпись)

Подписи

----------------------------------------------------------------------

Обратная сторона денежного чека

┌────┬──────────────────┬──────────┬───────────┐

│Сим-│ Цели расхода │ Сумма │Свободный │

│вол │ │ │остаток │

├────┼──────────────────┼─────┬────┤сметных ас-│ Оприходовано

│ │ │ │ │сигнований │

├────┼──────────────────┼─────┼────┤на квартал │ по кассе, кассовый

│ │ │ │ │без учета │

├────┼──────────────────┼─────┼────┤суммы по │ ордер No. _______

│ │ │ │ │данному │

├────┼──────────────────┼─────┼────┤чеку │ от "__"______ ____ г.

│ │ │ │ │ │

├────┼──────────────────┼─────┼────┤ │ Главный бухгалтер

│ │ │ │ │ │

├────┼──────────────────┼─────┼────┤ │ ___________________

│ │ │ │ │ │ (подпись)

├────┼──────────────────┼─────┼────┼───────────┤

│ │ │ │ │ │

└────┴──────────────────┴─────┴────┴───────────┘

Указанную в настоящем чеке сумму получил

подпись _______________________

ОТМЕТКИ, УДОСТОВЕРЯЮЩИЕ ЛИЧНОСТЬ ПОКУПАТЕЛЯ:

____________________________________________________

(наименование документа)

__________________________________________________

____________________________________________________

Проверено Оплатить <Дата>

Контролер Отв. исполнитель

__________________ Оплачено

бухгалтер Кассир

|———————||Л _________________________________________ _____ по ОКПО| ||и организация |———————||н | _______________________________________________________| ||и структурное подразделение ——————— |я | ———————————————————— | | Номер | Дата | |документа|составления| |—————————|———————————|о | Приходный кассовый ордер ———————————————— |т —————————————————————————————————————————————————————————————— |р | Дебет| Кредит | | |е |———————————————————————————————————| | |з | | |код струк-|корреспон-|код анали-| Сумма, |Код целевого а | |турного |дирующий |тического |руб. коп.| назначения | || | |подразде- |счет, |учета | | | || | |ления |субсчет | | | | || —————|——|——————————|——————————|——————————|—————————|————————————|——|| | | | | | | | || ——————————————————————————————————————————————————————————————————— Принято от __________________________________________________________ Основание: __________________________________________________________ _____ Сумма _______________________________________________________________ прописью ________________________________________________ руб. __________ коп. в том числе _________________________________________________________ Приложение __________________________________________________________ Главный бухгалтер __________________ ___________________________ подпись расшифровка подписи Получил кассир __________________ ___________________________ подпись расшифровка подписи ________________________________________________________ | организация | Квитанция |к приходному кассовому ордеру N ____________________________________ Л |от " " _______________________ г. и |Принято от ______________________________________________________ н ___________________________________________________________________ и |Основание: ______________________________________________________ я ____ ___________________________________________________________________ ____ |Сумма ___________________________ руб. _______________________коп. о | цифрами т ____ р | прописью е ___________________________________________________________________ з |_________________________________ руб. _______________________коп. а |В том числе ________________________________________________________ ||" " ________________ г. | М.П. (штампа) ||Главный бухгалтер __________________ __________________________ | подпись расшифровка подписи ||Кассир ______________________________ __________________________ | подпись расшифровка подписи

3.Заполните расходный кассовый ордер на выдачу подотчёт 20 апреля 201__г. на командировку инженеру Багрову Ивану Михайловичу – 5000 руб. (приказ о командировке № 10 от 12.04.200__г.)

Расходный кассовый ордер

	Код
	Форма по ОКУД
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

Дебет		Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета	Кредит

Выдать ______________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:___________________________________________

Сумма ______________________________________________

прописью

______________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _________________________________________

____________________________________________________

Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________ ________________________

подпись расшифровка подписи

Получил ____________________________________________

сумма прописью

______________________________ руб. ______________ коп.

“ ”_______________________ г. Подпись ________________

По ________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

___________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ______________________________ _________________________________

подпись расшифровка подписи

4. Заполните авансовый отчёт секретаря директора предприятия Семёновой И.А. за произведенные ею хозяйственные расходы. Имеются следующие документы:

Товарный чек № от 25.04.201__г. на канцелярские товары – 450 руб.

Квитанция почты № 3 от 25.04.201__г. на переход – 200 руб.

Квитанция телефонной станции № 15 от 23.04.201__г. за переговоры – 300 руб.

______________________________________________

Наименование организации

УТВЕРЖДАЮ

┌─────┬────┐ Отчет в сумме ___________________

│Номер│Дата│ _________________ руб. _____ коп.

АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ├─────┼────┤ Руководитель ____________________

Должность

└─────┴────┘ __________ ______________________