Журнал регистрации хозяйственных операций МП «Интел» за март месяц.

Учётные регистры.

Расчетно-платежная ведомость за январь месяц.

№	Ф.И.О.	Начислено	Удержано	Сумма к выдаче	Подпись
Оклад	Премия	Всего	Налог на доходы физических лиц	Прочие	Всего
	Михайлов О.М.		-			-
	Иванова В.Р.		-			-
	Петров С.К.		-			-
	Серов В.И.		-			-
	Титов Л.М.		-			-
	Орлова Н.Н.		-			-
	Симонов К.А.		-			-
	Итого:		-			-

 

Льгота на работника – 400руб. Льгота на иждивенца– 1000руб.

Расчет НДФЛ:

1) (8100-400)*0,13=1001 руб.

2) (6000-400-1000)*0,13=598 руб.

3) (5100-400-1000*2)*0,13=351 руб.

4) (4500-400)*0,13=533 руб.

5) (4200-400-1000*3)*0,13=104 руб.

6) 1900*0,13=247 руб.

7) 3600*0,13=468 руб.

Расчетно-платежная ведомость за февраль месяц.

№	Ф.И.О.	Начислено	Удержано	Сумма к выдаче	Подпись
Оклад	Премия	Всего	Налог на доходы физических лиц	Прочие	Всего
	Михайлов О.М.		-			-
	Иванова В.Р.		-			-
	Петров С.К.		-			-
	Серов В.И.		-			-
	Титов Л.М.		-			-
	Орлова Н.Н.		-			-
	Итого:		-			-

№	Ф.И.О.	Начислено	Удержано	Сумма к выдаче	Подпись
Оклад	Премия	Всего	Налог на доходы физических лиц	Прочие	Всего
	Михайлов О.М.					-
	Иванова В.Р.					-
	Петров С.К.					-
	Серов В.И.					-
	Титов Л.М.
	Орлова Н.Н.
	Итого:

Расчетно-платежная ведомость за март месяц.

 

В марте месяце начислена премия в размере 15% к окладу всем работникам и отнесена на себестоимость. Удержан из заработной платы Орловой Н.Н. перерасход по подотчетным суммам-.500 руб. Удержаны из заработной платы Титова Л. М. средства в возмещение материального ущерба- 2000 руб.

Расчет НДФЛ:

1) (9315-400)*0,13=1159 руб.

2) (6900-400-1000)*0,13=715руб.

3) (5865-400-1000*2)*0,13=450 руб.

4) (5175-400)*0,13=621 руб.

5) (4830-400-1000*3)*0,13=186 руб.

6) 2185*0,13=284 руб.

Ведомость о начисленных средствах ЕСН и взносов по социальному страхованию и обеспечению.

№	Содержание операции	Январь (руб.)	Февраль (руб.)	Март (руб.)
	Начислена заработная плата (всего)
	Начислены средства в: - ПФ - ФСС - ФОМС - ФСС от несчастных случаев
	Перечислены средства – ПФ - ФСС - ФОМС - ФСС от несчастных случаев

 

Январь месяц:

ПФ: 30098*0,26=7825руб.

ФСС: 30098*0,029=873 руб.

ФОМС: 30098*0,051=1535 руб.

ФСС от несчастных случаев: 30098*0,002=60 руб.

Февраль месяц:

ПФ: 26966*0,26=7011руб.

ФСС: 26966*0,029=782 руб.

ФОМС: 26966*0,051=1375 руб.

ФСС от несчастных случаев: 26966*0,002=54 руб.

Март месяц:

ПФ: 28355*0,26=7372руб.

ФСС: 28355*0,029=822 руб.

ФОМС: 28355*0,051=1446 руб.

ФСС от несчастных случаев: 28355*0,002=57 руб.

Журнал регистрации хозяйственных операций МП «Интел» за март месяц.

Дата	Наименование операции	Д	К	Сумма, руб.	Документы
02.03.	1)Оприходованы материалы, поступившие от поставщиков				ведомость учета материалов на складе
02.03.	1)НДС по поступившим материалам				Счет-фактура; акт выполненных услуг.
02.03.	2) Учтены ТЗР по доставке материалов	10/ТЗР			Счет-фактура; накладная.
02.03.	2)НДС по транспортно-заготовительным расходам				Счет-фактура; накладная.
03.03.	3)Получены денежные средства в кассу с расчетного счета				Корешок денежного чека
03.03.	4)Выданы из кассы денежные средства на командировочные расходы Петрову С.К.				Расходный кассовый ордер заявление работника (рапорт); командировочное удостоверение; приказ
03.03.	5) Перечислен в бюджет НДФЛ за февраль				Платежное поручение, выписка банка.
03.03.	6)Перечислены взносы на социальное страхование (ФСС и ФСС от несчастных случаев на производстве) за февраль	69/1			Платежное поручение, выписка банка.
03.03.	6)Перечислены авансовые платежи в ПФ за февраль	69/2			Платежное поручение, выписка банка.
03.03.	6)Перечислены авансовые платежи в ФОМС	69/3			Платежное поручение, выписка банка.
04.03.	7)Выдана наличными начисленная з/плата за февраль				расчетно-платежная ведомость
05.03.	8)Выдано в подотчет Орловой Н.Н на административно-хозяйственные нужды				Заявление работника; расходный кассовый ордер; кассовая книга;
05.03.	9)Сдан сверхлимитный остаток денежных средств кассы				Выписки банка; расчетно-платежный документ (платежное поручение)
05.03.	10)Принят авансовый отчёт Орловой Н.. Материалы оприходованы на склад.				Авансовый отчет и подтверждающие расчетно-платежные документы (товарный чек, фискальный чек); приходный ордер; карточка учета материалов.
13.03.	11). Получены средства от покупателей в погашение дебиторской задолженности и зачислены на расчётный счёт				Выписка банка, платежное поручение,
13.03.	12)Перечислен аванс поставщикам				Платежное поручение; выписка банка;
16.03.	13)Приобретено оборудование от поставщиков	08/4			счет-фактура; накладная.
16.03.	13)Введены в эксплуатацию приобретенные основные средства		08/4		Акт о приеме-передаче объекта основных средств
16.03.	13)НДС по приобретенному оборудованию	19/1			Счет-фактура; накладная.
16.03.	14). Перечислены средства впогашение задолженности поставщикам				Платежное поручение; выписка банка
16.03.	15)Учтены затраты по поставке оборудования выполненные сторонней организацией				Счет-фактура; накладная.
16.03.	15)Отражен НДС по затратам на поставку оборудования	19/1			Счет-фактура; накладная.
17.03.	16). Материалы отпущены в производство по учётной цене				карточка учета материалов
19.03.	17)Принят авансовый отчет Петрова С.К.				Авансовый отчет
19.03.	18)Внесены Петровым С.К. неиспользованные подотчетные суммы в кассу предприятия				кассовая книга
23.03.	19)Получен аванс от покупателей и зачислен на расчетный счет				Выписка банка; платежное поручение
25.03.	20)Погашен краткосрочный банковский кредит				Кредитный договор; выписка банка
26.03.	21)Начислена амортизация основных средств (А)				бухгалтерская справка.
26.03.	21)Начислена амортизация основных средств (В)				бухгалтерская справка.
27.03.	22)Начислена з/плата работникам предприятия за март				Расчетно-платежная ведомость
27.03.	23) Произведены удержания из начисленной заработной платы работников предприятия за март		73/2		расчетно-платежная ведомость
27.03	24) Удержан НДФЛ за март				Налоговая карточка по учету доходов и НДФЛ; лицевой счет бухгалтерская справка.
28.03.	25)Начислены взносы в ФСС		69/1		Индивидуальные карточки учета;
28.03.	25)Начислены взносы в ПФ		69/2
28.03.	25)Начислены взносы в ФОМС		69/3
28.03.	26)Начислены средства в ФСС от несчастных случаев		69/1
28.03.	27)Списаны ТЗР на отпущенные в производство материалы		10/ТЗР		Расчет; бухгалтерская справка,.
28.03.	28). Выполнены услуги и предъявлены счета покупателям		90/1		Акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг)
28.03.	28)Отражена сумма НДС	90/3			Счет-фактура; акт выполненных работ.
28.03.	29)Списана себестоимость выполненных услуг	90/2			бухгалтерская справка.
28.03.	30) Выявлен финансовый результат	90/1			бухгалтерская справка.

 

Обороты за март месяц и остатки на конец месяца

 

Д		К
	Сн=28000
7) 26966 23) 2500 24) 3415	22) 28355
ОД=32881	ОК=28355
	Ск=23474

Д		К
Сн=400000
13) 76275
ОД=76275	ОК=0
Ск=476275

Д		К
	Сн=300000
	21) 2083 21) 12000
ОД=0	ОК=14083
	Ск=314083

Д	08.4	К
Сн=23000
13) 76275 15) 19492	13) 76275
ОД=96217	ОК=76275
Ск=42942

 

Д		К
Сн=5000
1) 42375 2) 16950	27) 1921
ОД=59325	ОК=1921
Ск=57404

 

Д		К
Сн=16000
1) 7625 2) 3050 13) 13725 15) 3508
ОД=27908	ОК=0
Ск=43908

 

Д		К
17) 12300	29) 12300
ОД=12300	ОК=12300
Ск=0

 

Д		К
16) 5200 21) 2083 21) 12000 22) 28355 25) 822 25) 7372 25) 1446 26)57 27) 1921	29) 59256
ОД=59256	ОК=59256
Ск=0

 

 

Д		К
Сн=3000
3) 70000 9) 26734 18) 2700	4) 15000 7) 26966 8) 4000
ОД=99434	ОК=45966
Ск=56468

 

 

Д		К
Сн=4000
28) 250000	11) 4000 19) 30000
ОД=250000	ОК=34000
Ск=220000

 

Д		К
Сн=165000
11) 4000 19) 30000	3) 70000 5) 2834 6) 836 6) 7011 6) 1375 9) 26734 12) 10000 14) 13000 20) 16000
ОД=34000	ОК=147790
Ск=51210

Д		К
	Сн=10000
12) 10000 14) 13000	1) 42375 1) 7625 2) 16950 2) 3050 13) 76275 13) 13725 15) 19492 15) 3508
ОД=23000	ОК=183000
	Ск=170000

 

Д		К
	Сн=5000
5) 2834	24) 3415 28) 38125
ОД=2834	ОК=41540
	Ск=43706

 

Д	69.1	К
	Сн=14000
6) 836	25) 822 26) 57
ОД=836	ОК=879
	Ск=14043

 

Д		К
Сн=2500
4) 15000 8) 4000	10) 3500 17) 12300 18)2700
ОД=19000	ОК= 18500
Ск=3000

Д		К
	Сн=64000
20) 16000
ОД=16000	ОК=0
	Ск=48000

 

Д	69.3	К
	Сн=2000
6) 1375	25) 1446
ОД=1375	ОК=1446
	Ск=2071

 

Д	69.2	К
	Сн=40000
6)7011	25) 7372
ОД=7011	ОК=7372
	Ск=40361

 

Оборотная ведомость за март месяц.

Счет	Сн на 1.03. (руб.)	Обороты за период	Ск на 31.03. (руб.)
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
08.4
69/1
69/2
69/3
73/2
90/1
90/2
90/3