Практично-ситуаційні завдання

УкРКоопспілка

Хмельницький кооперативний торговельно-економічний інститут

Кафедра фінансів, обліку та аудиту

Завдання для індивідуальної роботи студентів

з дисципліни «Банківська система»

Галузі знань: 07 Управління та адміністрування

Спеціальності 072 Фінанси, банківська справа

Та страхування

Розроблено викладачем: Антонюк О.І.

Хмельницький - 2016

 

Завдання складається із двох блоків. Перший-теоретичний - полягає у написанні розгорнутої роботи (реферату) обсягом не менше 10 друкованих аркушів. Вибір теми реферату здійснюється наступним чином:

ü для студентів групи МФК-61 – порядковий номер за журналом;

ü для студентів групи ФБС(м)-51 – порядковий номер за журналом +1;

ü для студентів групи ФБС(с)-51 – порядковий номер за журналом +2.

 

Другий – практичний – полягає у розв’язанні практично-ситуаційних завдань, виконуються студентом в окремому зошиті.

Завдання виконати та здати на перевірку до 30.10.2016 року.

 

Перелік тем для опрацювання теоретичної частини курсу

 

 

1. Базельський комітет з питань банківського нагляду як координатор роботи з банківського нагляду та основні принципи ефективного банківського нагляду.

2. Види операцій, які можуть виконувати банки на підставі отриманої банківської ліцензії та письмового дозволу.

3. Визначення економічної категорії банківський ризик.

4. Використання Національним банком заходів впливу щодо обмеження окремих видів діяльності, підвищення нормативів, накладання штрафів тощо.

5. Головні теоретичні засади проведення інспекційних перевірок комерційних банків з боку НБУ.

6. Завдання та структура служби внутрішнього аудиту комерційного банку.

7. Законодавча і нормативна база організації банківського нагляду і регулювання.

8. Застосування письмового застереження та укладання письмової угоди з комерційним банком.

9. Ліквідація банківських установ.

10. Мета та види інспекційних перевірок комерційних банків.

11. Методи і прийоми банківського нагляду.

12. Механізм контролю за висновками зовнішніх аудиторів у процесі інспектування та зв’язок із службою внутрішнього аудиту комерційних банків.

13. Надання дозволу з боку НБУ на придбання та збільшення істотної участі в банку.

14. Нормативи інвестування та норматив ризику загальної відкритої валютної позиції банку.

15. Нормативи капіталу та ліквідності комерційного банку.

16. Нормативи кредитного ризику.

17. Організаційна структура банківського нагляду в системі НБУ.

18. Основна мета та завдання ліцензування банківської діяльності.

19. Основні завдання банківського нагляду і регулювання.

20. Основні форми проведення контролю за банківською діяльністю.

21. Особливості аналізу достатності капіталу при визначенні рейтингу банку за системою CAMELS.

22. Особливості аналізу ліквідності банку при визначенні рейтингу за системою CAMELS.

23. Особливості врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку.

24. Особливості здійснення державної реєстрації банків.

25. Особливості ліцензування окремих операцій комерційних банків.

26. Особливості створення банку з іноземним капіталом.

27. Порядок відкриття філій, представництв та відділень комерційних банків.

28. Порядок встановлення спеціальних значень економічних нормативів та контроль за дотриманням банками економічних нормативів і вимог до регулятивного капіталу.

29. Порядок ліцензування банківських операцій.

30. Порядок проведення виїзної інспекційної перевірки.

31. Порядок розрахунку та мінімальний розмір регулятивного капіталу комерційного банку.

32. Порядок та умови створення комерційних банків в Україні.

33. Прийняття програми фінансового оздоровлення банку.

34. Реорганізація та реструктуризація комерційних банків.

35. Світовий досвід побудови служб банківського нагляду.

36. Становлення служби банківського нагляду в Україні та сучасна структура банківського нагляду Національного банку України.

37. Узагальнена оцінка фінансового стану комерційного банку (за системою CAMELS).

38. Характеристика кредитного ризику.

39. Характеристика валютного ризику.

40. Характеристика операційного ризику

41. Характеристика ризиків у банківській діяльності.

42. Характеристика ринкового ризику.

Практично-ситуаційні завдання

Завдання 1. До територіального управління НБУ надійшов пакет документів для погодження Національним банком статуту юридичної особи, що має намір здійснювати банківську діяльність. Потенційні учасники банку планують зробити такі внески в статутний капітал банку:

- Фізична особа, громадянин Російської Федерації, – внесок у розмірі 3 млн. російських рублів (власні кошти);

- ВАТ “Перший” – внесок у розмірі 50 млн. грн. (власні кошти);

- ВАТ “Другий” – внесок у вигляді будівлі, в якій буде розміщено головний офіс банку. Ринкова вартість будівлі – 1 млн. євро.;

- ВАТ “Третій” – внесок у розмірі 2 млн. дол. США (власні кошти);

- Фізична особа, громадянин України, – внесок у розмірі 100 тис.грн.;

- ВАТ “Четвертий” – внесок у вигляді програмного забезпечення, яке планується використати в процесі організації діяльності банку, вартістю 200 тис. дол. США;

- ВАТ “П’ятий” – внесок у розмірі 3 млн. євро, що були отримані за рахунок кредиту від іноземного банку;

- ВАТ “Шостий” – внесок у розмірі 30 млн. грн. (власні кошти).

Розрахувати розмір статутного капіталу банку, враховуючи прийнятні внески засновників. Чи всі зазначені учасники мають право формувати статутний капітал банку? В який строк учасники банку зобов’язані перерахувати кошти у заявленому розмірі?

Завдання 2. До територіального управління НБУ надійшов пакет документів для погодження Національним банком України статуту місцевого кооперативного банку. Як свідчать дані установчого договору, кількість учасників банку становить 60 осіб, з яких 5 осіб – благодійні фонди (3 % участі у статутному капіталі).Водночас засновниками банку забезпечено на момент реєстрації

сплату коштів на накопичувальний рахунок, відкритий у територіальному управлінні, у розмірі 600 млн. грн. Пояснити, чи має право НБУ погодити статут для державної реєстрації банку? Які категорії суб’єктів не можуть бути засновниками банку? За рахунок яких коштів може відбутися формування статутного капіталу банків України?

 

Завдання 3. 1.10.2014 р. до територіального управління НБУ подано повний пакет документів для реєстрації банку із назвою "Національний банк розвитку" у формі відкритого акціонерного товариства. Копії платіжних документів про сплату внесків до статутного фонду свідчать, що платежі здійснені в сумі 500 млн грн.

Вкажіть, яке рішення прийме територіальне управління НБУ.

 

Завдання 4. За наведеними в табл.1-3 даними необхідно розрахувати суму власних коштів підприємства-учасника на 01.01.2014 р. і можливість участі його у формуванні статутного капіталу новоствореного банку з урахуванням вимог Національного банку до статутного капіталу новоствореного банку.

Таблиця 1

Баланс (звіт про фінансовий стан), тис. грн	Код рядка	на початок періоду	на кінець періоду
АКТИВ
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
первісна вартість		3 397	3 745
накопичена амортизація		2 600	2 755
Незавершені капітальні інвестиції		35 391	36 374
Основні засоби:		322 054	337 179
первісна вартість		987 376	1 024 274
знос		665 322	687 095
Інвестиційна нерухомість:
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
інші фінансові інвестиції		86 565	85 799
Відстрочені податкові активи		4 391	4 391
Інші необоротні активи		127 044	134 652
Усього за розділом I		576 242	599 385
II. Оборотні активи
Запаси:		1 174 668	1 386 235
виробничі запаси		627 824	744 020
незавершене виробництво		400 723	492 337
готова продукція		146 073	149 796
товари
поточні біологічні активи
Векселі одержані
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги		244 491	245 328
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами		272 597	292 977
з бюджетом		55 005	63 920
у тому числі з податку на прибуток		15 221	27 840
з нарахованих доходів
із внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість		1 901	8 260
Поточні фінансові інвестиції
Гроші та їх еквіваленти:		741 612	677 141
готівка
рахунки в банках		741 610	677 141
Витрати майбутніх періодів
Інші оборотні активи		169 717	1 326 120
Усього за розділом II		2 660 584	2 806 755
ІІІ. Необоротні активи, що утримуються для продажу та групи вибуття
Баланс		3 236 826	3 406 140
ПАСИВ
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал		105 624	105 624
Капітал у дооцінках		227 296	227 297
Додатковий капітал		22 204	22 203
Резервний капітал		61 064	61 064
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		1 231 878	1 359 072
Неоплачений капітал
Вилучений капітал
Усього за розділом I		1 648 066	1 775 260
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання
Пенсійні зобов’язання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові зобов'язання
Довгострокові забезпечення
Довгострокові забезпечення виплат персоналу
Цільове фінансування
Страхові резерви
Усього за розділом II
ІІІ. Поточні зобов'язання і забезпе-чення
Короткострокові кредити банків
Векселі видані
Поточна кредиторська заборгованість: за довгостроковими зобов’язаннями
за товари, роботи, послуги		33 417	21 525
за розрахунками з бюджетом		1 084	2 626
у тому числі з податку на прибуток
за розрахунками зі страхування		8 906	5 664
за розрахунками з оплати праці		18 123	11 923
за одержаними авансами		1 480 080	1 535 666
за розрахунками з учасниками		5 908	5 620
із внутрішніх розрахунків
Поточні забезпечення		2 141	6 976
Доходи майбутніх періодів
Інші поточні зобов’язання		39 101	40 880
Усього за розділом IІІ		1 588 760	1 630 880
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необо-ротними активами, що утримуються для продажу, та групами вибуття
Баланс		3 236 826	3 406 140

Завдання 5. На основі даних балансу та звіту про фінансові результати (табл. 2, 3), що наведені нижче, необхідно визначити порядок розрахунку рекомендованих показників платоспроможності та фінансової стійкості юридичної особи – резидента України – учасника банку.

Розрахувати показники платоспроможності та фінансової стійкості юридичної особи – резидента України за даними його балансу станом на перше число місяця, у якому здійснювався внесок до статутного капіталу банку. За результатами аналізу зробити висновок щодо дотримання юридичною особою – резидентом України рекомендованих показників платоспроможності та фінансової стійкості.

Методичні рекомендації

 

Таблиця 2

Баланс (звіт про фінансовий стан), тис. грн	Код рядка	на початок періоду	на кінець періоду
АКТИВ
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
первісна вартість		3 397	3 745
накопичена амортизація		2 600	2 755
Незавершені капітальні інвестиції		35 391	36 374
Основні засоби:		322 054	337 179
первісна вартість		987 376	1 024 274
знос		665 322	687 095
Інвестиційна нерухомість:
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
інші фінансові інвестиції		86 565	85 799
Відстрочені податкові активи		4 391	4 391
Інші необоротні активи		127 044	134 652
Усього за розділом I		576 242	599 385
II. Оборотні активи
Запаси:		1 174 668	1 386 235
виробничі запаси		627 824	744 020
незавершене виробництво		400 723	492 337
готова продукція		146 073	149 796
товари
поточні біологічні активи
Векселі одержані
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги		244 491	245 328
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами		272 597	292 977
з бюджетом		55 005	63 920
у тому числі з податку на прибуток		15 221	27 840
з нарахованих доходів
із внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість		1 901	8 260
Поточні фінансові інвестиції
Гроші та їх еквіваленти:		741 612	677 141
готівка
рахунки в банках		741 610	677 141
Витрати майбутніх періодів
Інші оборотні активи		169 717	1 326 120
Усього за розділом II		2 660 584	2 806 755
ІІІ. Необоротні активи, що утримуються для продажу та групи вибуття
Баланс		3 236 826	3 406 140
ПАСИВ
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал		105 624	105 624
Капітал у дооцінках		227 296	227 297
Додатковий капітал		22 204	22 203
Резервний капітал		61 064	61 064
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		1 231 878	1 359 072
Неоплачений капітал
Вилучений капітал
Усього за розділом I		1 648 066	1 775 260
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання
Пенсійні зобов’язання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові зобов'язання
Довгострокові забезпечення
Довгострокові забезпечення виплат персоналу
Цільове фінансування
Страхові резерви
Усього за розділом II
ІІІ. Поточні зобов'язання і забезпе-чення
Короткострокові кредити банків
Векселі видані
Поточна кредиторська заборгованість: за довгостроковими зобов’язаннями
за товари, роботи, послуги		33 417	21 525
за розрахунками з бюджетом		1 084	2 626
у тому числі з податку на прибуток
за розрахунками зі страхування		8 906	5 664
за розрахунками з оплати праці		18 123	11 923
за одержаними авансами		1 480 080	1 535 666
за розрахунками з учасниками		5 908	5 620
із внутрішніх розрахунків
Поточні забезпечення		2 141	6 976
Доходи майбутніх періодів
Інші поточні зобов’язання		39 101	40 880
Усього за розділом IІІ		1 588 760	1 630 880
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, що утримуються для продажу, та групами вибуття
Баланс		3 236 826	3 406 140

Таблиця 3

Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід)Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		755 733	652 916
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)		469 742	403 026
Валовий: прибуток		285 991	249 890
Валовий: збиток
Інші операційні доходи		29 078	74 710
Адміністративні витрати		35 325	35 596
Витрати на збут		10 474	4 797
Інші операційні витрати		38 384	88 336
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток		230 886	195 871
Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток
Дохід від участі в капіталі
Інші фінансові доходи		12 977	11 048
Інші доходи
Фінансові витрати
Витрати від участі в капіталі
Інші витрати		1 578	1 587
Фінансовий результат до оподаткування: прибуток		242 319	205 753
Фінансовий результат до оподаткування: збиток
Витрати (дохід) з податку на прибуток		-45 423	-38 576
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування
Чистий фінансовий результат: прибуток		196 896	167 177

 

Завдання 6.

Відомі такі звітні дані комерційного банку, млн. грн.

 

Сукупна заборгованість за позичками одного позичальника
Позабалансові зобов’язання банку щодо цього позичальника	0,2
Фактичний резерв за кредитами цього позичальника	0,1
Статутний капітал банку
Резервний фонд	1,4
Резерв під стандартну заборгованість за кредитами
Поточний прибуток	0,1
Нерозподілений прибуток	0,1
Вкладення в акції та статутні фонди підприємств	0,2
Вкладення в акції банків	0,4

 

а) визначте показник максимального розміру ризику на одного контрагента;

б) оцініть дотримання банком нормативу.

 

Завдання 7.

Регулятивний капітал комерційного банку становить 9800 тис. грн., норматив адекватності регулятивного капіталу – 14,5 %. Фактично сформований резерв за кредитами з великим ризиком – 200 тис. грн. Перелік найбільших позичальників банку, враховуючи 100 % позабалансових зобов’язань, включає в себе, тис. грн.:

 

Позичальник	Залишок заборгованості	Позичальник	Залишок заборгованості
Підприємство А		Підприємство Г
Підприємство Б		Підприємство Д
Підприємство В		Підприємство Е

 

1. визначте показник “великих” кредитних ризиків;

2. оцініть дотримання банком нормативу.

 

 

Завдання 8.

Відомі такі звітні дані комерційного банку:

· статутний капітал банку – 8 млн. грн.;

· резервний фонд – 0,5 млн. грн.;

· додатковий капітал – 10 млн. грн.;

· нерозподілений прибуток – 0,1 млн. грн.;

· вкладення в акції підприємств – 0,6 млн. грн.;

· вкладення в інші банки на умовах субординованого боргу –0,2 млн. грн.;

· активи банку – 180 млн. грн.;

· активи банку з урахуванням ризику – 120 млн. грн.;

· фактичні резерви за активними операціями – 30 млн. грн.

Визначте:

а) показник адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності)

комерційного банку;

б) визначте показник адекватності основного капіталу банку;

Оцініть дотримання банком нормативів.

 

Завдання 9.

На підставі інформації, яка наведена в таблиці, визначте, чи дотримується банк нормативу обов’язкового резервування у звітному періоді (всі кошти залучені банком у національній валюті), грн.:

 

Фактична середньоарифметична сума залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в НБУ
Середні залишки на поточних рахунках фізичних осіб
Середні залишки на поточних рахунках юридичних осіб
Середні залишки коштів на довгострокових депозитних рахунках фізичних осіб
Середні залишки коштів на довгострокових депозитних рахунках юридичних осіб
Середні залишки інших видів залучених коштів

 

Завдання 10. Станом на 01.09.2011 здійснюється позапланова інспекційна перевірка банку “Альянс” з питань рефінансування. Одне із зобов’язань передбачає передавання до ЄІС “Реєстр позичальників” достовірної інформації про позичальників, які мають прострочену заборгованість за кредитами, наданими банком. За результатами інспектування встановлено, що банком не внесена інформація про позичальників, які на дату інспектування мають прострочену заборгованість, що виникла протягом серпня 2011 р. Остання дата внесення інформації до ЄІС “Реєстр позичальників” – 26.06.2011. Чи порушив банк зобов’язання, встановлене кредитним договором з НБУ?

Визначити розмір процентної ставки, за якою банк отримав стабілізаційний кредит від Національного банку України, якщо відомо:

1. Банку “Альянс” має частку негативно класифікованих активів на рівні 10 процентів від загальної суми класифікованих активів; обсяг простроченої заборгованості за кредитами складає 12 процентів від загальної суми заборгованості за кредитами; розмір регулятивного капіталу складає 600 млн. грн.

2. Під забезпечення банком було надано майнові права за кредитами, що класифіковані як стандартні.

Завдання 11. Банк “Північ” із зареєстрованим і сплаченим статутним капіталом у розмірі 125 млн. грн. за звітний місяць мав такі середньозважені значення нормативів ліквідності: Н4 – 19,96 %, Н5 – 51,32 %, Н6 – 16,27 %. За попередні місяці звітного періоду порушень нормативів Н5, Н6 банк не допускав, а норматив миттєвої ліквідності Н4 був порушений 2 рази.

Визначити розмір штрафу, який стягуватиме НБУ з банку.

 

Завдання 12.

За результатами планової інспекційної перевірки банку встановлено:

ü банк один із найстаріших універсальних банків, який з перших днів свого існування постійно нарощував показники діяльності, розширював мережу філій по всій країні;

ü банк характеризується стабільністю кадрової політики, усі керівники банку мають вищу освіту за профілем діяльності, значна увага приділяється навчанню та підвищенню кваліфікації працівників;

ü банк має досконалу організаційну структуру, розроблені внутрішні положення, процедури та засоби контролю, служба внутрішнього аудиту виконує свої функції;

ü правління та спостережна рада банку відповідально ставляться до зауважень та рекомендацій НБУ;

ü показники регулятивного капіталу, адекватності основного і регулятивного капіталу перевищують встановлені нормативні значення.

ü обсяг негативно класифікованих активів за результатами інспекційної перевірки значно більший, ніж за даними банку. Банк деформував резерви під активні операції, що призвело до зменшення показника регулятивного капіталу;

ü окремі активні операції малоприбуткові, але не становлять реальної загрози для ліквідності і платоспроможності банку;

ü рівень надходжень високий, але протягом останнього року простежувалася тенденція до зменшення процентних доходів та зростання комісійних доходів;

ü банк задовольняє свої потреби в ліквідності, але останнім часом у банку виникла негативна тенденція до зменшення рівня ліквідних, у тому числі високоліквідних активів;

ü у банку не вироблена ефективна система вимірювання всіх ринкових ризиків, не завжди використовуються загальноприйняті методики вимірювання ризику.

Проаналізувати діяльність банку за рейтинговою системою CAMELS. Визначити рейтингові оцінки всіх компонентів рейтингової системи, комплексну рейтингову оцінку банку та обґрунтувати свою позицію.

 

Завдання 13. Комерційний банк із зареєстрованим і сплаченим статутним капіталом у розмірі 45 млн. грн. за звітний місяць мав такі середньозважені значення нормативів ліквідності: Н4 – 14,24 %; Н5 – 25,78 %; Н6 – 19,37 %.

За нормативом миттєвої ліквідності – це друге порушення протягом календарного року, а за нормативами поточної та короткострокової ліквідності – відповідно третє та п’яте.

Визначте розмір штрафу, який стягуватиме НБУ з банку-порушника.

Завдання 14. Комерційний банк із зареєстрованим і сплаченим статутним капіталом у розмірі 35 млн. грн. за звітний місяць мав такі середньозважені значення нормативів ліквідності: Н4 – 20,06 %; Н5 – 47,02 %; Н6 – 14,17 %.

За попередні місяці звітного періоду порушень нормативів Н5, Н6 банк не допускав, а норматив миттєвої ліквідності Н4 було порушено 2 рази.

Визначте розмір штрафу, який стягуватиме НБУ з банку-порушника.

 

Завдання 15. Банк “Північ” із зареєстрованим і сплаченим статутним капіталом у розмірі 125 млн. грн. за звітний місяць мав такі середньозважені значення нормативів ліквідності: Н4 – 19,96 %, Н5 – 51,32 %, Н6 – 16,27 %.

За попередні місяці звітного періоду порушень нормативів Н5, Н6 банк не допускав, а норматив миттєвої ліквідності Н4 був порушений 2 рази.

Визначити розмір штрафу, який стягуватиме НБУ з банку.

 

 

Рекомендована література

1. Васюренко О. В. Банківський нагляд: підручник / О. В. Васюренко, О. М. Сидоренко. – К.: Знання, 2011. – 503 с.

2. Коваленко В. В. Банківський нагляд: навч. посіб. / В. В. Коваленко. – Суми: УАБС НБУ, 2007. – 262 с.

3. Міщенко В. І. Банківський нагляд: підручник / В. І. Міщенко, С. В. Науменкова. – К.: Центр наук. дослідж. НБУ; Ун-т банк. справи НБУ, 2010. – 497 с.

4. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 р. № 2121-III // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5–6. – С. 30.

5. Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 р. № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 29. – С. 238.

6. Банківське регулювання і нагляд: методологія та практика: монографія / Л. М. Єріс, Л. М. Алексенко, Л. В. Кузнецова та ін.; за заг. ред. В. В. Коваленко. – Одеса: Атлант, 2013. – 492 с.

7. Гойванюк М. П. Міжнародний досвід організації систем регу-лювання та нагляду за діяльністю фінансових установ / М. П. Гойванюк // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: зб. наук. праць; вип. 32. – Суми: УФБС НБУ, 2011 р. – С. 333–341.

8. Жежерун Ю. В. Зарубіжний досвід забезпечення безпеки банківської діяльності / Ю. В. Жежерун // Матеріали Міжнародної науково-практичної інтернет-конференції "Актуальні питання безпеки фінансової системи держави" (м. Харків, 21 лютого 2014 року). – Х. 2014.

9. Заруцька О. П. Банківський нагляд з використанням структурно-функціонального аналізу: теорія, світовий і вітчизняний досвід [Текст]: монографія / О. П. Заруцька. – Суми: ДВНЗ "УАБС НБУ", 2013. – 379 с.