Компетенции, формированию которых способствует данная дисциплина согласно матрице соответствия компетенций и составляющих ОП

Министерство образования и науки Российской Федерации

ИВАНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Юридический факультет

Кафедра конституционного, административного и финансового права

 

ОДОБРЕНО: Руководитель ОП ___________________ О. В. Кузьмина (подпись) «_____»________________20____ г.

 

 

Рабочая программа дисциплины (модуля)

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Уровень высшего образования:	бакалавриат
Квалификация выпускника:	бакалавр
Направление подготовки:	40.03.01 Юриспруденция

 

Иваново, 2015 г.

 

Цели освоения дисциплины.

Целью освоения учебной дисциплины «Налоговое право» является формирование у студентов системы знаний о существующей налоговой системе Российской Федерации и привитие им практических умений и навыков правильного применения норм налогового права на практике.

Цель достигается решением следующих образовательных задач:

- овладение понятийным аппаратом, используемым при регулировании налоговых правоотношений;

- изучение предмета, принципов и источников налогового права;

- усвоение правовых норм, регулирующих установление налогов и сборов, возникновение и прекращение обязанностей по уплате налогов и сборов, налоговый контроль;

- уяснение налоговых режимом, установленных законодательством о налогах и сборах;

- выработка у студентов практических навыков правильного применения знаний действующего законодательства о налогах и сборах к конкретным налоговым отношения;

- привить студентам умения правильно ориентироваться в системе российского законодательства и соотносить их юридическое содержание с реальными фактами экономической жизни.

Место дисциплины в структуре ОП бакалавриата.

Учебная дисциплина «Налоговое право» в структуре образовательной программы является обязательной, относится к базовой части образовательной программы.

Изучению налогового права предшествует овладение общенаучными, теоретико-правовыми и историко-правовыми знаниями, умениями и навыками. Общенаучной основой изучения налогового права является философия, логика, экономика. Студенты должны уметь применять знания в области философии, логики, экономики в налоговом праве, общенаучные методы познания налогово-правовых явлений. Теоретико-правовой основой налогового права служат теория государства и права, конституционное право, административное и финансовое право.

Освоение знаний по налоговому праву необходимо для последующего производственной практики, а также успешного прохождения итоговой государственной аттестации.

Для успешного освоения курса студент должен:

- знать базовые правовые термины;

- уметь выстраивать систему аргументации с использованием имеющихся знаний, отвечая на вопросы преподавателя;

- выражать собственную позицию по дискуссионным вопросам;

- овладеть основными информационными технологиями, применяемыми в юридической деятельности, научиться пользоваться справочными правовыми системами, получать и перерабатывать правовую информацию;

- анализировать полученную информацию, выделяя главную мысль.

 

Планируемые результаты обучения по дисциплине

 

В процессе освоения учебной дисциплины «Налоговое право» в комплексе с другими отраслевыми дисциплинами продолжается формирование как общекультурных компетенций бакалавра, так и его профессиональных знаний, умений и навыков, обеспечивающих достаточный уровень профессионального правосознания, развивается культура мышления и культура профессионального поведения, уважительное отношение к праву и закону, нетерпимость к коррупционным проявлениям, способность анализировать социально значимые проблемы и процессы в налоговой сфере.

 

Компетенции, формированию которых способствует данная дисциплина согласно матрице соответствия компетенций и составляющих ОП

- владение культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-3);

- способность логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);

- способность обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

- способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

- способность осуществлять юридическое сопровождение деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и их структур (СПК.В-2).

 

Перечень планируемых результатов освоения дисциплины

По результатам освоения дисциплины «Налоговое право» студент должен:

● знать:

Знать:

- место и роль налогового права в системе права (ОК-3; СПК.В-2);

- сущность и содержание основных понятий, категорий, и институтов налогового права (ОК-4; СПК.В-2);

- основные принципы налогообложения и основы налоговой системы Российской Федерации (ПК-4; СПК.В-2);

- основные направления налоговой политики Российской Федерации (ПК-4; СПК.В-2);

- содержание налоговых правоотношений и налогово-правовой статус субъектов налогового права (ПК-3; СПК.В-2);

- общие положения о налоговой ответственности (ПК-3; СПК.В-2).

● уметь:

- свободно оперировать основными понятиями и категориями налогового права (ОК-4;СПК.В-2);

- хорошо ориентироваться в основных нормативных актах, регулирующих порядок взимания налогов; умело их использовать при решении прикладных ситуационных задач (ОК-3; СПК.В-2);

- обеспечивать соблюдение законодательства, содержащие нормы налогового права, в деятельности государственных органов, физических и юридических лиц (ПК-3СПК.В-2);

- применять практические навыки по защите прав налогоплательщиков и интересов государства, привлечению к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах (ПК-3; СПК.В-2);

- юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства, связанные с налоговыми правоотношениями (ПК-4; СПК.В-2);

- давать в данной сфере квалифицированные юридические заключения и консультации (ПК-4; СПК.В-2).

● владеть:

- способностью свободно мыслить, использовать для выражения своих мыслей юридическую терминологию налогового права (ОК-4; СПК.В-2);

- навыками работы с нормативными правовыми актами (ОК-3; СПК.В-2);

- навыками анализа юридических фактов, правовых норм, налоговых правоотношений (ОК-3; СПК.В-2);

- навыками анализа правоприменительной практики (ОК-3; СПК.В-2);

- навыками разрешения налогово-правовых проблем и коллизий (ПК-3; СПК.В-2);

- методикой квалификации и разграничения различных налоговых правонарушений (ПК-3; ПК-4; СПК.В-2).

 

Содержание учебной дисциплины.

Общая трудоемкость дисциплины составляет 5 зачетных единиц (180 часов).

Аудиторная нагрузка (лекции и семинары) − 90часов, из них лекции – 26 часов, семинарские занятия – 64 часа.