Тесты для текущего контроля по темам модуля 1.

Задания

1. По данным Интернет-сайта ЦБ РФ проанализируйте динамику прибыли и рентабельности кредитных организаций РФ за последние 3-5 лет, постройте график и сделайте соответствующие выводы.

2. По данным сайтов ЦБ РФ и отдельных банков проанализируйте динамику финансовых результатов банков региона.

3.На интернет-сайте Центрального банка РФ в разделе «Форматы отчетности» ознакомьтесь с формой отчетности №102

Тема «Система управления финансовыми результатами деятельности банка»

Задание – тренинг

Из приведенного в приложении к таблице перечня выберите позиции, характерные для применения различных методов ценообразования.

 

Методы ценообразования	Характеристика методов
Преимущества	Недостатки
Затратный метод
Конъюнктурный метод (ориентация на цены конкурентов)
Процентный метод

 

Приложение к таблице:

- позволяет улучшить структуру клиентской базы за счет увеличения числа постоянных и крупных клиентов, привлеченных гибкой системой скидок;

- избавляет клиентов от необходимости оплачивать услуги с негарантированной эффективностью результатов;

- обеспечивает ценовой политике высокую степень гибкости;

- содействует улучшению рыночных позиций банка за счет повышения ценовой привлекательности услуг для клиентов;

- методическая простота варианта за счет отсутствия необходимости в постоянном мониторинге текущей ситуации на рынке;

- вероятность ухудшения структуры клиентской базы как результата оттока клиентов, претендующих на «специальные», т.е. льготные цены;

- вероятность повышенных рисков из-за неверно установленных цен, не соответствующих имеющемуся спросу;

- возможность нейтрализации ограниченности платежеспособного спроса;

- постоянная угроза сокращения объема операций из-за несоответствия ценовых характеристик услуг текущей конъюнктуре рынка;

- невозможность распространить данный метод ценообразования на основную номенклатуру банковских услуг;

- невозможность учесть различную степень привлекательности для банка того или иного клиента;

- вызывает противоречие между перспективными коммерческими и текущими финансовыми интересами банка.

Тема «Методы анализа, оценки и регулирования уровня прибыльности банка».

Кейс-стади 1

В таблице 1 приведены отчетные данные банка о прибылях и убытках за 2 года.

Требуется:

- классифицировать доходы и расходы банка и определить их структуру;

- проанализировать динамику отдельных видов доходов и расходов;

- дать качественную оценку изменениям, происшедшим в структуре доходов и расходов банка

Таблица 1

Данные о доходах и расходах банка

(тыс.руб)

	Предыдущий год	Отчетный год
Доходы, всего
Процентные доходы по средствам, предоставленным юридическим лицам
Процентные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам
Доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой
Комиссионные вознаграждения
Восстановление сумм резервов на возможные потери по ссудам Обязательства
Другие доходы
В т.ч. штрафы, пени, неустойки
Расходы, всего
Процентные расходы по привлеченным средствам юридических лиц (кроме расходов по ценным бумагам)
Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц
Расходы по операциям с ценными бумагами
Расходы по операциям с иностранной валютой
Комиссионные сборы
Отчисления в резервы на возможные потери по ссудам
Организационные и управленческие расходы
В т.ч. расходы на содержание персонала
расходы по содержанию зданий, амортизации
Другие расходы
В т.ч. штрафы, пени, неустойки

 

 

 

Кейс-стади 2.

Используя данные, приведенные в таблице 1 кейс-стади 1, следует рассчитать и проанализировать показатели:

- процентной банковской маржи (суммы и уровня);

- прибыли до налогообложения и чистой прибыли;

- доходности активных операций банка;

- рентабельности активов, капитала.

Рассчитайте влияние отдельных факторов на динамику чистой прибыли банка.

По результатам анализа сформулируйте выводы и разработайте рекомендации по повышению эффективности деятельности банка.

Таблица 1.

Анализ показателей доходности и рентабельности

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменения +; -
Процентные доходы, тыс.руб.
Процентные расходы, тыс..руб
Чистые процентные доходы, тыс.руб.
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, тыс.руб.
Чистые процентные доходы после начисления РВПС, тыс. руб.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, тыс.руб
Чистые доходы от операций с иностранной валютой, тыс.руб
Чистые доходы по комиссионным операциям, тыс.руб.
Другие доходы, тыс.руб
Организационные и управленческие расходы, тыс.руб.
Другие расходы, млн..руб
Прибыль до налогообложения, млн.руб.
Налоги и другие обязательные платежи, тыс.руб
Чистая прибыль, тыс.руб
Средняя сумма активов, тыс.руб В.т.ч. активов, приносящих доход
Капитал, тыс.руб.
Процентная маржа, тыс.руб
Коэффициент чистой процентной маржи, %
Коэффициент рентабельности, ROE,
Коэффициент рентабельности ROA, %
Уд. вес в прибыли в доходах, %

Кейс- стади 3.

По данным нижеприведенной таблицы требуется рассчитать:

- коэффициент процентной маржи;

- уровень беспроцентных доходов;

- соотношение процентного и непроцентного источников формирования прибыли.

Дайте оценку динамике доходности банка.

 

(млн.руб)

	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонения	Темп изменения, %
Процентная маржа	1684,9	2408,3
Средний остаток активов	51308,8	90224,5
В т.ч. активы, приносящие доход	17319,2	25582,7
Процентные доходы	11794,3	16849,0
Беспроцентные доходы	237,3	584,9
Беспроцентные расходы	197,0	371,3
Всего доходы банка

Кейс-стади 4

Прибыльность капитала банка запланирована на уровне 8 %. Этот уровень достаточен для выплаты дивидендов, уплаты налогов и финансирования других рас­ходов, осуществляемых из прибыли.

Ожидаемая инфляция - 10%.

Определить:

1.Какая должна быть номинальная рентабельность капитала, чтобы дополни­тельно покрыть инфляцию?

2. Какая при этом должна быть номинальная и реальная прибыльность активов,
если соотношение активов и капитала 8:1?

3. Какая при этом должна быть номинальная и реальная доходность активов,
если доля прибыли в доходах банка составляет 15 %?

Задача

Сумма выданных банком кредитов в 1 квартале отчетного года составила 50000 тыс.руб.

Удельный вес высокодоходных (по ставке 26 % годовых) кредитов составил 30%.

Остальные кредиты предоставлялись по ставке 20% годовых.

Во 2 квартале сумма выданных банком кредитов возросла до 60000 тыс.руб., при этом доля высокодоходных увеличилась до 35%.

Процентные ставки на протяжении двух кварталов не менялись.

 

Требуется:

- определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного года.

- рассчитать размер влияния на динамику процентных доходов банка отдель-­
ных факторов (изменения объема кредитных вложений и их структуры).

Задача

В условие предыдущего задания вносятся дополнения. Во 2 квартале изменились процентные ставки по кредитам, в частности, по высокодоходным кредитам ставка составила 24 %, а по остальным 20 % годовых.

Требуется:

- определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного года.

Тесты для текущего контроля по темам модуля 1.

 

Тема «Система управления финансовыми результатами деятельности банка»

Тест 1 а

Выберите правильный ответ.

Цель управления прибылью банка:

- снижение расходов;

- максимизация прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности;

- минимизация рисков основной деятельности;

- сбалансирование доходов и расходов банка.

Тест 1 б

Выберите правильные ответы.

Виды бизнеса и направления деятельности, выступающие источниками доходов коммерческого банка:

- ссудный бизнес;

- карточный бизнес;

- торговый бизнес;

- бизнес с ценными бумагами;

- гарантийная деятельность банка;

- бизнес, связанный с открытием и ведением расчетных и текущих счетов клиентов;

- содержание персонала банка, повышение его квалификации;

- бизнес, связанный с операциями по поручению клиентов;

- гарантийная деятельность банка;

- рекламная деятельность;

- дисконт-бизнес, включая факторинговые операции;

- эмиссия ценных бумаг.

Тест 1 в

Выберите правильный ответ.

Процентная политика банка:

- определяется другими финансовыми политиками банка;

- сама определяет другие финансовые политики банка;

- выступает одной из равных по статусу финансовых политик и должна быть согласована с ними.

 

Тест 1 г

Выберите правильный ответ.

Какой из вариантов процентной политики требует от банка наибольшей степени организационно-управленческой культуры:

- ориентация на расширение процентного диапазона;

- ориентация на сужение процентного диапазона;

- ориентация на использование «плавающих» процентных ставок.

Тест 1 д

Выберите правильные ответы.

Управление затратами включает:

- планирование затрат;

- разработку и управление процентной политикой;

-разработку и управление тарифной политикой;

- снижение доли расходов по обеспечению функционирования банка

- анализ состава и структуры затрат;

- снижение расходов, связанных с качеством и культурой обслуживания клиентов;

- разработку мер по оптимизации затрат;

- проведение постоянного мониторинга затрат;

- сокращение налогов.

Тест 1 е

Выберите правильный ответ.

При росте объема банковских операций при прочих равных условиях сумма условно-постоянных расходов:

- не меняется;

- возрастает;

- снижается.